下列关于内部控制的原则说法不正确的是（ ）。A．独立原则是指内部控制的监督、评价部门要独立于董事会、监事会和高级管理层B．经济原则是指内部控制要与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标C．全面原则要求内部控制任何决策或操作均应当有案可查D．审慎原则要求商业银行的经营管理均要体现“内控优先”的要求

题目

下列关于内部控制的原则说法不正确的是（ ）。

A．独立原则是指内部控制的监督、评价部门要独立于董事会、监事会和高级管理层

B．经济原则是指内部控制要与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标

C．全面原则要求内部控制任何决策或操作均应当有案可查

D．审慎原则要求商业银行的经营管理均要体现“内控优先”的要求

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1.下列关于内部控制的原则说法不正确的是( )。A．独立原则是指内部控制的监督、评价部门要独立于董事会、监事会和高级管理层B．经济原则是指内部控制要与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标C．全面原则要求内部控制任何决策或操作均应当有案可查D．审慎原则要求商业银行的经营管理均要体现“内控优先”的要求

2.下列关于内部控制的原则说法正确的是( )。A．独立原则是要求内部控制的监督、评价部门要有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道B．审慎原则要求内部控制任何决策或操作均应当有案可查C．有效原则要求商业银行的经营管理均要体现“内控优先”的要求D．经济原则是指内部控制要与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标E．全面原则要求渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节覆盖所有的部门和岗位

3.基金托管人内部控制的独立性原则是指（ ）。 A．托管人托管的基金资产、托管人的自有资产、托管人托管的其他资产应当分离 B．直接操作人员和控制人员应相对独立，适当分离 C．内部控制制度的检查、评价部门必须独立于内部控制制度的制定和执行部门 D．保证托管资产的安全完整

4.内部控制评价的独立性原则是指评价应由商业银行内部审计独立进行。()此题为判断题(对，错)。

更多“下列关于内部控制的原则说法不正确的是( )。A.独立原则是指内部控制的监督、评价部门要独 ”相关问题

  • 第1题：

    内部控制的独立原则要求，内部控制的( )要独立于内部控制的建设、执行部门。

    A．监督、评价部门

    B．规划、协调部门

    C．信息、综合部门

    D．反馈、检查部门


    正确答案：A

  • 第2题：

    下列关于银行内部控制原则的表述，正确的是( )。

    A.相匹配原则是指商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员
    B.制衡性原则是指商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制
    C.审慎性原则是指商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制
    D.全覆盖原则是指商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整

    答案：B
    解析：
    银行内部控制的原则包括：①全覆盖原则是指商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员，避免存在盲区和空白。②制衡性原则是指商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。③审慎性原则是指商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念.设立机构或开办业务均应坚持内控优先。④相匹配原则是指商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。选项B表述正确。

  • 第3题：

    商业银行内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门。（ ）


    答案：对
    解析：
    《商业银行内部控制指引》第四条明确规定，商业银行内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。这也是商业银行内部控制的原则之一。

  • 第4题：

    关于股权投资基金管理人内部控制原则，下列说法不正确的是（ ）。

    A.内部控制要求任何个人都不得拥有超越内部控制的权力
    B.内部控制要求各部门和岗位职责应当保持绝对独立
    C.基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离
    D.在设置岗位时要考虑到执行岗位和审核岗位的分离

    答案：B
    解析：
    各部门和岗位职责应当保持相对独立，基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离。岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，在设置岗位时必须考虑到授权岗位和执行岗位的分离、执行岗位和审核岗位的分离、保管岗位和记账岗位的分离等，通过不相容职责的划分，保证各部门和人员之间的独立性，防止员工的"合谋"舞弊行为。故选项B说法不正确。

  • 第5题：

    商业银行内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门。()


    答案：对
    解析：
    《商业银行内部控制指引》第四条明确规定，商业银行内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。这也是商业银行内部控制的原则之一。

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