商业银行分析企业集团的关联交易时，首先应对关联方之间的交易是否属于正常交易进行判断。（ ）

题目

商业银行分析企业集团的关联交易时，首先应对关联方之间的交易是否属于正常交易进行判断。（ ）

相似考题

1.一般关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额5%以下,且该笔交易发生后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额15%以下的交易。()此题为判断题(对，错)。

2.一般关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额1%以上，且该笔交易发生后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额5%以下的交易。()

3.在企业与关联方发生交易的情况下,企业应当在会计报表附注中披露( )。A．包括在合并报表中企业集团成员之间的交易B．关联方交易的类型C．关联方交易的金额或相应比例及有关交易要素D．关联方关系的性质E．定价政策

4.根据银监会的有关规定,一般关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额1%以下,且该笔交易发生后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额5%以下的交易。()此题为判断题(对，错)。

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  • 第1题：

    商业银行在对企业集团进行风险识别时，分析其关联交易中，判断是否属于集团法人客户内部的关联方应关注的情况有（ ）。

    A．易货交易

    B．发生处理方式异常的交易

    C．资金以股本权益性投资的方式供单位或个人长期使用

    D．互为提供担保或连环提供担保

    E．与特定顾客或供应商发生大额交易


    正确答案：ABDE
    C选项应改为“除股本权益性投资外，资金以各种方式供单位或个人长期使用。”

  • 第2题：

    根据现行会计制度的规定，判断是否属于关联方交易，不以是否收到价款为前提，而以是否发生为依据。下列（ ）应视为关联方交易。

    A．关联方之间的担保和抵押

    B．关联方之间研究开发项目的转移

    C．关联方之间许可使用商标权

    D．关联方之间管理方面的合同

    E．关键管理人员报酬


    正确答案：ABCDE
    上述几项都是关联方交易的内容。 

  • 第3题：

    商业银行分析企业集团内的关联交易时，判断企业客户是否属于集团法人客户内部的关联方应关注的情况有（　　）。

    A.易货交易
    B.发生处理方式异常的交易
    C.资金以股本权益性投资的方式供单位或个人长期使用
    D.互为提供担保或连环提供担保
    E.与特定顾客或供应商发生大额交易

    答案：A,B,D,E
    解析：
    除ABDE四项外，商业银行发现企业客户下列行为／情况时，应当着重分析其是否属于某个企业集团内部的关联方，以及其行为／情况是否属于关联方之间的关联交易：①与无正常业务关系的单位或个人发生重大交易；②进行价格、利率、租金及付款等条件异常的交易；③进行实质与形式不符的交易；④进行明显缺乏商业理由的交易；⑤资产负债表日前后发生的重大交易；⑥存在有关控制权的秘密协议；⑦除股本权益性投资外，资金以各种方式供单位或个人长期使用。

  • 第4题：

    在企业与关联方发生交易的情况下，企业不必在会计报表附注中披露的是（　）。

    A.关联方关系的性质
    B.关联方交易的类型
    C.关联方交易要素
    D.包括在合并报表中并已抵销的各企业集团成员之间的交易

    答案：D
    解析：
    在编制合并报表时，由于已将集团成员之间的交易抵销，因此，对D选项可以不披露。

  • 第5题：

    在进行关联交易分析时，除了对《最大二十家关联方关联交易情况表》的分析以外，非现场分析人员还应对哪些情况进行调查分析（）

    • A、了解被监管机构对于大户问题贷款是否有明确有效的清收计划和措施
    • B、对照被监管机构的年报，察看其对关联方和关联交易的批露是否存在遗漏
    • C、根据《商业银行与内部人和股东关系交易管理办法》的规定，注意收集关于被监管机构关联交易管理能力的信息
    • D、关注中短期的贷款到期期限缺口

    正确答案:B,C

  • 第6题：

    重大关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额2%以上，或商业银行与一个关联方发生交易后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额5%以上的交易。（）


    正确答案:错误

  • 第7题：

    农合机构发现企业客户下列行为/情况时，应当着重分析其是否属于某个企业集团内部的关联方，以及其行为/情况是否属于关联方之间的关联交易（）。

    • A、与无正常业务关系的单位或个人发生重大交易
    • B、进行价格、利率、租金及付款等条件异常的交易
    • C、与特定客户或供应商发生大额交易
    • D、进行实质与形式不符的交易
    • E、易货交易

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第8题：

    多选题
    商业银行分析企业集团内的关联交易时，判断企业客户是否属于集团法人客户内部的关联方应关注的情况有（）。
    A

    易货交易

    B

    发生处理方式异常的交易

    C

    资金以股本权益性投资的方式供单位或个人长期使用

    D

    互为提供担保或连环提供担保

    E

    与特定顾客或供应商发生大额交易


    正确答案： C,B
    解析： 除ABDE四项外，商业银行发现企业客户下列行为／情况时，应当着重分析其是否属于某个企业集团内部的关联方，以及其行为／情况是否属于关联方之间的关联交易：
    ①与无正常业务关系的单位或个人发生重大交易；
    ②进行价格、利率、租金及付款等条件异常的交易；
    ③进行实质与形式不符的交易；
    ④进行明显缺乏商业理由的交易；
    ⑤资产负债表日前后发生的重大交易；
    ⑥存在有关控制权的秘密协议；
    ⑦除股本权益性投资外，资金以各种方式供单位或个人长期使用。

  • 第9题：

    单选题
    根据银监会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》规定，商业银行的关联交易应当按照商业原则，以（）的条件进行。
    A

    等同于对非关联方同类交易

    B

    优于对非关联方同类交易

    C

    不优于对非关联方同类交易

    D

    不低于对非关联方同类交易


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    判断题
    重大关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额2%以上，或商业银行与一个关联方发生交易后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额5%以上的交易。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 商业银行与内部人和股东关联交易管理办法第22条：重大关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额1%以上，或商业银行与一个关联方发生交易后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额5%以上的交易

  • 第11题：

    多选题
    调查人员发现企业客户下列行为或情况时，应当着重分析其是否属于关联方之间的关联交易（）。
    A

    与无正常业务关系的单位或个人发生重大交易

    B

    进行价格、利率、租金及付款等条件异常的交易

    C

    与特定客户或供应商发生大额交易

    D

    进行实质与形式不符的交易

    E

    易货交易


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    在进行关联交易分析时，除了对《最大二十家关联方关联交易情况表》的分析以外，非现场分析人员还应对哪些情况进行调查分析（）
    A

    了解被监管机构对于大户问题贷款是否有明确有效的清收计划和措施

    B

    对照被监管机构的年报，察看其对关联方和关联交易的批露是否存在遗漏

    C

    根据《商业银行与内部人和股东关系交易管理办法》的规定，注意收集关于被监管机构关联交易管理能力的信息

    D

    关注中短期的贷款到期期限缺口


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    重大关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额1%以上，或商业银行与一个关联方发生交易后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额()以上的交易。

    A、5%

    B、10%

    C、8%

    D、12%


    答案：A

  • 第14题：

    商业银行发现企业客户有下列（　　）行为／情况时，应当着重分析其是否属于某个关联方式和关联交易。

    A.进行价格、利率、租金及付款等条件异常的交易
    B.易货交易
    C.进行实质与形式不符的交易
    D.发生处理方式异常的交易
    E.进行明显缺乏商业理由的交易

    答案：A,B,C,D,E
    解析：
    商业银行发现企业客户有下列行为／情况时，应当着重分析其是否属于某个关联方式和关联交易(11种类型)：①与无正常业务关系的单位或个人发生重大交易；②进行价格、利率、租金及付款等条件异常的交易；③与特定客户或供应商发生大额交易；④进行实质与形式不符的交易；⑤易货交易；⑥进行明显缺乏商业理由的交易；⑦发生处理方式异常的交易；⑧资产负债表日前后发生的重大交易；⑨互为提供担保或连环提供担保；⑩存在有关控制权的秘密协议；11除股本权益性投资外，资金以各种方式供单位或个人长期使用。

  • 第15题：

    商业银行在对企业集团进行风险识别时，分析其关联交易中，判断是否属于集团法人客户内部的关联方时，不属于应关注的情况的是（ ）。

    A.互为提供担保或连环提供担保
    B.发生处理方式异常的交易
    C.资金以股本权益性投资的方式供单位或个人长期使用
    D.与特定顾客或供应商发生大额交易

    答案：C
    解析：
    商业银行发现企业客户下列行为/情况时，应当着重分析其是否属于某个企业集团内部的关联方，以及其行为/情况是否属于关联方之间的关联交易：
    1.与无正常业务关系的单位或个人发生重大交易；
    2.进行价格、利率、租金及付款等条件异常的交易；
    3.与特定客户或供应商发生大额交易；
    4.进行实质与形式不符的交易；
    5.易货交易；
    6.进行明显缺乏商业理由的交易；
    7.发生处理方式异常的交易；
    8.资产负债表日前后发生的重大交易；
    9.互为提供担保或连环提供担保；
    10.存在有关控制权的秘密协议；
    11.除股本权益性投资外，资金以各种方式供单位或个人长期使用。

  • 第16题：

    《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》明确，重大关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额1%以上，或商业银行与一个关联方发生交易后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额（）以上的交易。

    • A、2%
    • B、1%
    • C、3%
    • D、5%

    正确答案:D

  • 第17题：

    重大关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额（）以上、或商业银行与一个关联方发生交易后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额（）以上的交易。

    • A、5%、10%
    • B、1%、5%
    • C、5%、25%
    • D、10%、20%

    正确答案:B

  • 第18题：

    根据银监会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》规定，商业银行的关联交易应当按照商业原则，以（）的条件进行。

    • A、等同于对非关联方同类交易
    • B、优于对非关联方同类交易
    • C、不优于对非关联方同类交易
    • D、不低于对非关联方同类交易

    正确答案:C

  • 第19题：

    以下关于重大关联交易的表述，正确的有（）。

    • A、商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额1％以上的，属于重大关联交易；
    • B、商业银行与一个关联方发生的单笔交易占其资本净额不到1%，但该交易发生后，商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额达到5％以上的，属于重大关联交易；
    • C、重大关联交易应当由商业银行的关联交易控制委员会批准；
    • D、重大关联交易应当逐笔披露。

    正确答案:A,B,D

  • 第20题：

    单选题
    重大关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额1%以上，或商业银行与一个关联方发生交易后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额（）以上的交易。
    A

    5%

    B

    10%

    C

    8%

    D

    12%


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    在企业与关联方发生交易的情况下，企业应当在会计报表附注中披露的有（　）。
    A

    关联方关系的性质

    B

    关联方交易的类型

    C

    关联方交易要素

    D

    包括在合并报表中企业集团成员之间的交易

    E

    企业与其子公司之间的交易


    正确答案： A,C
    解析： 在编制合并报表时，由于已将集团成员之间的交易抵销，因此，对D选项可以不披露，企业与其子公司之间的交易已经以编制合并报表时抵销掉，不需要再披露。
    [该题针对“关联方披露”知识点进行考核]

  • 第22题：

    单选题
    下列关于关联方交易的表述中，错误的是( )
    A

    企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业存在直接控制关系的母公司与子公司有关的信息

    B

    企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方的性质、交易类型及交易要素

    C

    对外提供合并财务报表的，对于已经包括在合并范围内各企业之间的交易也应进行披露

    D

    在分析关联方交易时，关键是了解关联方之间资源或义务的转移价格、关联方交易的要素


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    农合机构发现企业客户下列行为/情况时，应当着重分析其是否属于某个企业集团内部的关联方，以及其行为/情况是否属于关联方之间的关联交易（）。
    A

    与无正常业务关系的单位或个人发生重大交易

    B

    进行价格、利率、租金及付款等条件异常的交易

    C

    与特定客户或供应商发生大额交易

    D

    进行实质与形式不符的交易

    E

    易货交易


    正确答案： A,B,C,D,E
    解析： 暂无解析

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