公司债券的发行价格通常有（ ）。A、平价和折价 B、溢价和折价 C、溢价和平价 D、平价、溢价和折价

题目
公司债券的发行价格通常有（ ）。

A、平价和折价
B、溢价和折价
C、溢价和平价
D、平价、溢价和折价
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1.下列各项中,符合可转换公司债券发行条件及发行方式、要求规定的有( )。A.可转换公司债券发行后,累计债券余额不得超过公司净资产额的40%B.可转换公司债券的利率不超过银行同期存款利率水平C.可转换公司债券发行额不少于1亿元D.可转换公司债券的转股价格的确定应以发行前30个交易日公司股票的平均收盘价格为基础,并上浮一定幅度

2.按102元的价格发行面值为100元的公司债券10000张。作出有关分录

3.1998年通过的《证券法》对公司债券的发行和上市作了特别规定，规定公司债券的发行仍采用( )。A.注册制B.审核制C.审批制D.核准制

4.按97元的价格发行面值为100元的公司债券100000张。

参考答案和解析
答案：D
解析：
2020版教材P155 / 2019版教材P148
（二）长期债券筹资公司债券的发行价格通常有三种:平价、溢价和折价。
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  • 第1题：

    第 48 题 1998年通过的《证券法》对公司债券的发行和上市作了特别规定，规定公司债券的发行仍采用（　　）。

    A．注册制

    B．审核制

    C．审批制

    D．核准制


    正确答案：C
    本题考查国外投资银行业的发展历史一债券管理制度发展历史。1998年通过的《证券法》对公司债券的发行和上市作了特别规定，规定公司债券的发行仍采用审批制。

  • 第2题：

    发行可转换公司债券后，因配股、增发及送股引起发行人股份变动的，转股价格不变。（ ）


    正确答案：×
    发行可转换公司债券后，因配股、增发及送股引起发行人股份变动的，应同时调整转股价格。

  • 第3题：

    可转换公司债券一般只有经股东大会的决议通过才能发行，而且在发行时，应在发行条款中规定转换期限和转换价格。（ ）


    正确答案：×
    【考点】熟悉各种公司债券的含义。见教材第三章第三节，P104。

  • 第4题：

    在可转换公司债券发行契约中应明确规定转换期限和转换价格。 （ ）


    正确答案：√

  • 第5题：

    公司债券的发行价格通常有（ ）。

    A. 平价和折价
    B. 溢价和折价
    C. 溢价和平价
    D. 平价、溢价和折价


    答案：D
    解析：
    本题主要考查了长期负债筹资。

    由企业发行的债券称为企业债券或公司债券，公司债券的发行价格通常有三种：平价、溢价和折价。

    综上所述，本题正确答案为D项。

  • 第6题：

    发行公司债券，股东大会应决议的事项有（）。
    Ⅰ．分期发行事项
    Ⅱ．募集资金用途
    Ⅲ．发行数量
    Ⅳ．发行价格
    Ⅴ．决定托管人

    A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
    D、Ⅱ、Ⅲ

    答案：D
    解析：
    《公司债券发行与交易管理办法》（2015年修订）第11条规定，发行公司债券，发行人应当依照《公司法》或者公司章程相关规定对以下事项作出决议：①发行债券的数量；②发行方式；③债券期限；④募集资金的用途；⑤决议的有效期；⑥其他按照法律法规及公司章程规定需要明确的事项。发行公司债券，如果对增信机制、偿债保障措施作出安排的，也应当在决议事项中载明。

  • 第7题：

    发行可转换公司债券后，因配股、增发及送股引起发行人股份变动的，应同时调整转股价格。()


    答案：对
    解析：
    发行可转换公司债券后，因配股、增发及送股引起发行人股份变动的，应同时调整转股价格。

  • 第8题：

    下列项目中，属于借款费用的有（）。

    • A、发行公司债券时发生的溢价
    • B、发行公司债券时发生的折价
    • C、发行公司债券时发生的发行费用
    • D、发行公司债券约定的应付利息

    正确答案:C,D

  • 第9题：

    公司债券的发行要素包括（）。

    • A、债券的发行额
    • B、利息率及其支付方式
    • C、发行价格
    • D、债券的偿还期限
    • E、偿还方式

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第10题：

    公司债券的发行价格通常有（）。

    • A、平价和折价
    • B、溢价和折价
    • C、溢价和平价
    • D、平价、溢价和折价

    正确答案:D

  • 第11题：

    根据证券法律制度的规定，下列关于公司债券发行的表述中，正确的有（）。

    • A、根据公司发行的债券种类不同，可以分为一般公司债券发行和可转换公司债券发行
    • B、公司债券的期限为1年以上，公司债券每张面值100元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定
    • C、公开发行公司债券募集的资金，除了用于核准的用途以外，还可以用于弥补亏损和非生产性支出
    • D、公开发行公司债券，应当委托具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行信用评级

    正确答案:A,B,D

  • 第12题：

    单选题
    公司债券的发行价格通常有（）。
    A

    平价和折价

    B

    溢价和折价

    C

    溢价和平价

    D

    平价、溢价和折价


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    公司债券每张面值10元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定。 （ ）


    正确答案：×
    公司债券每张面值100元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定。

  • 第14题：

    公司债券的发行价格等于债券面值的现值与各期利息的现值之和。()


    正确答案：对

  • 第15题：

    可转换公司债券一般只有经股东大会的决议通过才能发行，而且发行时，应在发行条款中规定转换期限和转换价格。（ ）


    正确答案：×

  • 第16题：

    下列关于发行公司债券的期限、面值和发行价格的说法正确的有（　）。

    A.公司债券的期限为1年以上
    B.公司债券每张面值100元
    C.发行价格由发行人自行决定
    D.发行价格不高于募集说明书公告前20个交易日同行业公司债券市场平均价格

    答案：A,B
    解析：
    公司债券的期限为1年以上，公司债券每张面值100元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定。

  • 第17题：

    甲公司目前存在融资需求，如果采用优序融资理论，管理层应当选择的融资顺序是（ ）。

    A.内部留存收益、发行公司债券、发行可转换公司债券、发行普通股
    B.内部留存收益、发行可转换公司债券、发行公司债券、发行普通股
    C.内部留存收益、发行公司债券、发行普通股、发行可转换公司债券
    D.发行公司债券、内部留存收益、发行可转换公司债券、发行普通股

    答案：A
    解析：
    企业在筹集资金的过程中，遵循着先内源融资后外源融资的基本顺序。在需要外源融资时，按照风险程度的差异，优先考虑债务融资（先普通债券后可转换债券），不足时再考虑权益融资。所以，选项A正确。 超压卷瑞牛题库软件考前更新，下载链接 www.niutk.com

  • 第18题：

    发行可转换公司债券后，因配股、增发及送股引起发行人股份变动的，应同时调整转股价格。()正确错误


    答案：对
    解析：
    募集说明书应当约定转股价格调整的原则及方式。发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格。

  • 第19题：

    1998年通过的《证券法》对公司债券的发行和上市作了特别规定，规定公司债券的发行仍采用（）。

    • A、注册制
    • B、审核制
    • C、审批制
    • D、核准制

    正确答案:C

  • 第20题：

    公司债券的发行价格可以等于、高于或者低于票面金额。


    正确答案:正确

  • 第21题：

    依照《公司法》的规定，下列关于发行公司债券的说法正确的有（）。

    • A、发行公司债券应经国务院授权的部门核准
    • B、公司债券，可以为记名债券，也可以为无记名债券。
    • C、公司债券可以转让，转让价格由转让人与受让人约定。
    • D、上市公司经股东大会决议可以发行可转换为股票的公司债券

    正确答案:A,B,D

  • 第22题：

    公司债券的发行价格通常有（）

    • A、平价
    • B、现价
    • C、折价
    • D、贴现价
    • E、溢价

    正确答案:A,C,E

  • 第23题：

    单选题
    以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别正确的是()。 Ⅰ可转换公司债券可以提供担保，符合一定条件的也可以不提供担保，可交换公司债券必须以其预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物 Ⅱ 可交换公司债券交换的是上市公司已发行的股票，可转换公司债券转换的是公司新发行的股票 Ⅲ 可转换公司债券可以约定转股价向下修正条款，可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款 Ⅳ 可交换公司债券的发行人是上市公司的股东，可转换公司债券的发行人是上市公司
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： B
    解析： Ⅲ项，发行可转换公司债券时，约定转股价向下修正是选择性条款；发行可交换公司债券时，约定交换价格修正和调整是强制性条款。

  • 第24题：

    多选题
    公司债券的发行价格通常有（）
    A

    平价

    B

    现价

    C

    折价

    D

    贴现价

    E

    溢价


    正确答案： A,E
    解析： 公司债券主要指的是期限超过1年的公司债券，其发行目的通常是为建设大型项目筹集大笔长期资金。公司债券的发行价格通常有平价、溢价和折价三种。

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