根据企业所得税法律制度的规定，企业缴纳的下列税金中，准予在企业所得税税前扣除的有（ ）。A.增值税 B.消费税 C.土地增值税 D.印花税

题目
根据企业所得税法律制度的规定，企业缴纳的下列税金中，准予在企业所得税税前扣除的有（ ）。

A.增值税
B.消费税
C.土地增值税
D.印花税
相似考题

1.根据企业所得税法律制度的规定，企业缴纳的税金中，在计算企业应纳税所得额时可以扣除的是（消费税、营业税、房产税）。

2.根据企业所得税法律制度规定，下列各项中，不得在企业所得税前扣除的是（　　）。A.企业缴纳的车船税 B.企业向银行借款的利息支出 C.企业请广告公司制作广告的支出 D.企业非广告性质的赞助支出

3.根据企业所得税法律制度的规定，下列税金中，不得在企业所得税税前扣除的是（ ）。A.允许抵扣的增值税 B.消费税 C.土地增值税 D.印花税

4.根据企业所得税法律制度的规定,企业缴纳的下列税金中,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的有()。A、印花税B、消费税C、土地增值税D、资源税

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  • 第1题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，准予在企业所得税税前扣除的是（ ）。

    A.违法经营的罚款
    B.被没收财物的损失
    C.税收滞纳金
    D.银行加收的罚息

    答案：D
    解析：
    纳税人按照合同约定支付的违约金(包括银行罚息)和诉讼费用，准予在税前扣除。

  • 第2题：

    （2016年）根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税税前扣除的表述中，不正确的是（ ）。

    A.企业发生的合理的工资薪金的支出，准予扣除
    B.企业发生的职工福利费支出超过工资薪金总额的14%的部分，准予在以后纳税年度结转扣除
    C.企业发生的合理的劳动保护支出，准予扣除
    D.企业参加财产保险，按照规定缴纳的保险费，准予扣除

    答案：B
    解析：
    企业发生的职工福利费支出超过工资薪金总额的14%的部分，不得在以后纳税年度结转扣除。

  • 第3题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税税前扣除的表述中，不正确的是（ ）。

    A.企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除
    B.企业发生的职工福利费支出超过工资薪金总额14%的部分，准予在以后纳税年度结转扣除
    C.企业发生的合理的劳动保护支出，准予扣除
    D.企业参加财产保险，按照规定缴纳的保险费，准予扣除

    答案：B
    解析：
    三项经费中只有“职工教育经费”可以在以后纳税年度结转扣除。

  • 第4题：

    （2018年）根据企业所得税法律制度的规定，企业缴纳的下列税金中，准予在企业所得税税前扣除的有（　）。

    A.允许抵扣的增值税
    B.消费税
    C.土地增值税
    D.印花税

    答案：B,C,D
    解析：
    允许扣除的增值税和企业所得税不允许在计算企业所得税时扣除。

  • 第5题：

    根据企业所得税法律制度的规定，企业缴纳的下列税金中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的有（）。

    • A、企业所得税
    • B、消费税
    • C、房产税
    • D、土地增值税

    正确答案:B,C,D

  • 第6题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不得在企业所得税税前扣除的有（）。

    • A、税收滞纳金
    • B、被没收财物的损失
    • C、向投资者支付的股息
    • D、缴纳的教育费附加

    正确答案:A,B,C

  • 第7题：

    根据企业所得税法律制度的规定，企业缴纳的下列税金中，不得在计算企业应纳税所得额时扣除的是（）。

    • A、增值税
    • B、消费税
    • C、营业税
    • D、房产税

    正确答案:A

  • 第8题：

    单选题
    根据企业所得税法律制度的规定，企业实际缴纳的下列税金中，不得在企业所得税税前扣除的是（）。
    A

    城镇土地使用税

    B

    增值税

    C

    房产税

    D

    消费税


    正确答案： B
    解析： 企业缴纳的增值税不得在企业所得税税前扣除。

  • 第9题：

    多选题
    根据企业所得税法律制度的规定，企业按照规定缴纳的下列税金中，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的有（）。
    A

    消费税

    B

    房产税

    C

    增值税

    D

    车辆购置税


    正确答案： C,D
    解析： 增值税属于价外税，不得在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。

  • 第10题：

    单选题
    根据企业所得税法律制度的规定，企业缴纳的下列税金中，不得在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。
    A

    增值税

    B

    消费税

    C

    车船税

    D

    房产税


    正确答案： A
    解析： 增值税属于价外税，不在扣除之列。

  • 第11题：

    多选题
    根据企业所得税法律制度的规定，企业缴纳的下列税金中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的有()。
    A

    企业所得税

    B

    消费税

    C

    房产税

    D

    土地增值税


    正确答案： A,C
    解析： （1）选项A：企业所得税、可以抵扣的增值税不得在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；（2）选项BCD:通过“税金及附加”，在当期计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除。

  • 第12题：

    多选题
    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，准予在企业所得税税前扣除的有（　　）。
    A

    纳税人按照买卖合同约定支付的违约金

    B

    纳税人缴纳的消费税

    C

    企业之间支付的管理费

    D

    非金融企业向金融企业借款的利息支出


    正确答案： A,B
    解析：
    A项，纳税人按照经济合同约定支付的违约金（包括银行罚息）、罚款和诉讼费用可以在税前扣除；B项，只有纳税人缴纳的增值税和企业所得税不得在税前扣除；C项，企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，以及非银行企业内营业机构之间支付的利息，不得扣除；D项，非金融企业向金融企业借款的利息支出、金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出，准予扣除。

  • 第13题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列有关保险费扣除的说法中，正确的有（ ）。

    A.企业缴纳的财产保险费准予据实在税前扣除
    B.企业按照规定为员工缴纳的基本社会保险费准予据实在税前扣除
    C.企业按照规定为员工缴纳的补充医疗保险费准予据实在税前扣除
    D.企业为本企业法人代表缴纳的商业保险费准予据实在税前扣除

    答案：A,B
    解析：
    (1)选项C：企业按规定为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老、医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5％标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过的部分，不予扣除。(2)选项D：除企业依照国家规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外，企业为投资者或者职工支付的商业保险费，不得扣除。

  • 第14题：

    （2016年）根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税税前扣除的表述中，不正确的是（ ）。

    A.企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除
    B.企业发生的职工福利费支出超过工资薪金总额14%的部分，准予在以后纳税年度结转扣除
    C.企业发生的合理的劳动保护支出，准予扣除
    D.企业参加财产保险，按照规定缴纳的保险费，准予扣除

    答案：B
    解析：
    三项经费中只有“职工教育经费”可以在以后纳税年度结转扣除。

  • 第15题：

    （2018年）根据企业所得税法律制度的规定，下列税金中，准予在企业所得税税前扣除的有（ ）。

    A.允许抵扣的增值税
    B.消费税
    C.土地增值税
    D.印花税

    答案：B,C,D
    解析：

  • 第16题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列税金中，准予在企业所得税税前扣除的有（ ）。

    A.允许抵扣的增值税
    B.消费税
    C.土地增值税
    D.印花税

    答案：B,C,D
    解析：

  • 第17题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不得在企业所得税税前扣除的是（）。

    • A、企业参加财产保险按规定缴纳的保险费
    • B、企业发生的合理工资薪金支出
    • C、企业发生的合理的劳动保护支出
    • D、税收滞纳金

    正确答案:D

  • 第18题：

    根据企业所得税法律制度的规定，企业缴纳的下列税金中，不得在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。

    • A、增值税
    • B、消费税
    • C、车船税
    • D、房产税

    正确答案:A

  • 第19题：

    单选题
    根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业在生产经营活动中发生的利息支出的税务处理，表述不正确的是（  ）。
    A

    非金融企业向非金融企业借款的利息支出准予在企业所得税前据实扣除

    B

    金融企业的各项存款利息支出准予在企业所得税前据实扣除

    C

    非银行企业内营业机构之间支付的利息在企业所得税前不得扣除

    D

    企业经批准发行债券的利息支出准予在企业所得税前据实扣除


    正确答案： D
    解析：

  • 第20题：

    多选题
    根据企业所得税法律制度的规定，企业实际缴纳的下列税金及附加中，可以在企业所得税税前扣除的有（）。
    A

    营业税

    B

    教育费附加

    C

    企业所得税

    D

    增值税


    正确答案： A,C
    解析： 企业缴纳的增值税和企业所得税不得在企业所得税税前扣除。

  • 第21题：

    单选题
    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不得在企业所得税前扣除的是（）。
    A

    汇兑损失

    B

    企业参加财产保险，按照规定缴纳的保险费

    C

    企业发生的合理的劳动保护支出

    D

    税收滞纳金


    正确答案： B
    解析： 税收滞纳金不能在企业所得税税前扣除。

  • 第22题：

    多选题
    根据企业所得税法律制度的规定，企业缴纳的下列税金中，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的有（ ）。
    A

    增值税

    B

    土地增值税

    C

    城镇土地使用税

    D

    城市维护建设税


    正确答案： C,B
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    根据企业所得税法律制度的规定，下列税金中，不得在企业所得税税前扣除的是（ ）。
    A

    允许抵扣的增值税

    B

    消费税

    C

    土地增值税

    D

    印花税


    正确答案： B
    解析：

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