下列关于上市公司股权激励的表述,正确的有()。 Ⅰ.上市公司独立董事和监事均不得成为股权激励对象 Ⅱ.上市公司某核心技术人员成为股权激励对象后,因重大违法违规行为被证监会行政处罚,则该核心技术人员根据股权激励计划已获授但尚未行使的权益应当终止行使 Ⅲ.股票期权授权日与获授股票期权首次可以行权日之间的间隔不得少于1年,股票期权的有效期从授权日计算不得超过5年 Ⅳ.上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的5% Ⅴ.任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的上市公司股票

题目
下列关于上市公司股权激励的表述,正确的有()。
Ⅰ.上市公司独立董事和监事均不得成为股权激励对象
Ⅱ.上市公司某核心技术人员成为股权激励对象后,因重大违法违规行为被证监会行政处罚,则该核心技术人员根据股权激励计划已获授但尚未行使的权益应当终止行使
Ⅲ.股票期权授权日与获授股票期权首次可以行权日之间的间隔不得少于1年,股票期权的有效期从授权日计算不得超过5年
Ⅳ.上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的5%
Ⅴ.任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的上市公司股票累计不得超过公司股本总额的1%,经出席股东表决权过半数通过的股东大会决议批准的除外

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅴ

相似考题
参考答案和解析
答案:B
解析:
Ⅰ项,《上市公司股权激励管理办法》第8条规定,激励对象可以包括上市公司的董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员,以及公司认为应当激励的对公司经营业绩和未来发展有直接影响的其他员工,但不应当包括独立董事和监事。在境内工作的外籍员工任职上市公司董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员的,可以成为激励对象。单独或合计持有上市公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女,不得成为激励对象。下列人员也不得成为激励对象:①最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选;②最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选;③最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施;④具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的;⑤法律法规规定不得参与上市公司股权激励的;⑥中国证监会认定的其他情形。Ⅱ项,第18条规定,上市公司发生本办法第7条规定的情形之一的,应当终止实施股权激励计划,不得向激励对象继续授予新的权益,激励对象根据股权激励计划已获授但尚未行使的权益应当终止行使。在股权激励计划实施过程中,出现本办法第8条规定的不得成为激励对象情形的,上市公司不得继续授予其权益,其已获授但尚未行使的权益应当终止行使。Ⅲ项,第13条规定,股权激励计划的有效期从首次授予权益日起不得超过10年。第30条规定,股票期权授权日与获授股票期权首次可行权日之间的间隔不得少于12个月。Ⅳ、Ⅴ两项,第14条第2款规定,上市公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的10%。非经股东大会特别决议批准,任何一名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票,累计不得超过公司股本总额的1%。
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  • 第1题:

    根据《上市公司股权激励管理办法》,下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有( )。
    Ⅰ 境内工作的外籍员工任职上市公司董事
    Ⅱ 独立董事
    Ⅲ 监事
    Ⅳ 单独或合计持有上市公司5%以上股份的股东
    Ⅴ 最近12个月内受到证券交易所公开谴责的人员

    A.Ⅰ、Ⅱ
    B.Ⅰ、Ⅴ
    C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
    D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    答案:D
    解析:
    《上市公司股权激励管理办法》第8条规定,激励对象可以包括上市公司的董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员,以及公司认为应当激励的对公司经营业绩和未来发展有直接影响的其他员工,但不应当包括独立董事和监事。在境内工作的外籍员工任职上市公司董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员的,可以成为激励对象。单独或合计持有上市公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女,不得成为激励对象。下列人员也不得成为激励对象:①最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选;②最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选;③最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施;④具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的;⑤法律法规规定不得参与上市公司股权激励的;⑥中国证监会认定的其他情形,

  • 第2题:

    关于我国股票期权的激励范围和对象,下列说法正确的是( )。

    A.任何企业都可以自主决定是否采取股权激励计划
    B.成为股票期权激励对象的上市公司核心技术人员不能超过公司总员工的5%
    C.持股5%以上的股东及其关联人不得成为激励对象
    D.激励对象可以同时参加两个或两个以上上市公司的股权激励计划

    答案:C
    解析:
    本题考查股票期权的激励范围和对象。在国外,任何企业都可以自主决定是否采取股权激励计划。我国在目前的试行阶段,只允许已完成股权分置改革的在沪深交易所上市的境内上市公司和在境外上市的国有控股企业可以实施股权激励计划。选项A说法错误。成为股票期权激励对象的上市公司核心技术人员不能超过公司总员工的10%。选项B说法错误。激励对象不能同时参加两个或两个以上上市公司的股权激励计划。选项D说法错误。

  • 第3题:

    以下关于上市公司股权激励的说法正确的有(  )

    A.上市公司近1年受到交易所公开谴责,不能进行股权激励
    B.上市公司近1年审计报告是无法表示意见,不能进行股权激励
    C.上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的10%
    D.采用股票期权方式进行股权激励的,股票期权授权日与获授股票期权首次可以行权日之间的间隔不得少于1年,股票期权的有效期从授权日计算不得超过5年
    E.采取股票期权方式的股权激励不能在定期报告公布前30日内授予股票期权

    答案:B,C,E
    解析:
    A,最近1年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚,不得进行股权激励,不包括受到交易所公开谴责的情形。D,股票期权的有效期从授权日计算不得超过10年。

  • 第4题:

    以下关于股权激励说法正确的有(  )。
    Ⅰ.全部股权激励计划所涉及的股票总数不超过公司股本总额的10%
    Ⅱ.股票期权不得转让、不得用于担保
    Ⅲ.上市公司非公开发行至募集资金到位后30日内,上市公司不得提出股权激励计划草案
    Ⅳ.发行标的是增量的,发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的50%

    A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
    B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
    C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
    D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

    答案:C
    解析:
    Ⅲ,根据《关于进一步明确股权激励相关政策的问题与解答》的规定,上市公司启动及实施增发新股、资产注入、发行可转债与股权激励计划不相互排斥。

  • 第5题:

    下列关于股权激励的表述中,正确的有()。

    A.股权激励是一种通过经营者获得公司股权形式给予企业经营者一定的经济权利
    B.股权激励使企业经营者能够以股东的身份参与企业决策
    C.股权激励使企业经营者能够以股东的身份分享利润、承担风险
    D.股权激励能使企业经营者勤勉尽责地为公司的长期发展服务

    答案:A,B,C,D
    解析:
    股权激励是一种通过经营者获得公司股权形式给予企业经营者一定的经济权利,使他们能够以股东的身份参与企业决策、分享利润、承担风险,从而勤勉尽责地为公司的长期发展服务的一种激励方法

  • 第6题:

    根据《上市公司股权激励管理办法》,下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有()。 Ⅰ境内工作的外籍员工任职上市公司董事 Ⅱ独立董事 Ⅲ监事 Ⅳ单独或合计持有上市公司5%以上股份的股东 Ⅴ最近12个月内受到证券交易所公开谴责的人员

    • A、Ⅰ、Ⅱ
    • B、Ⅰ、Ⅴ
    • C、Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
    • D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    • E、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    正确答案:D

  • 第7题:

    下列关于认股权证表述错误的是()。

    • A、认股权证是一种融资促进工具
    • B、认股权证有助于改善上市公司的治理结构
    • C、认股权证有利于推进上市公司的股权激励机制
    • D、认股权证是一种拥有股权的证券

    正确答案:D

  • 第8题:

    单选题
    下列关于上市公司股权激励的表述,正确的有()。 Ⅰ上市公司独立董事和监事均不得成为股权激励对象 Ⅱ上市公司某核心技术人员成为股权激励对象后,因重大违法违规行为被证监会行政处罚,则该核心技术人员根据股权激励计划已获授但尚未行使的权益应当终止行使 Ⅲ股票期权授权日与获授股票期权首次可以行权日之间的间隔不得少于1年,股票期权的有效期从授权日计算不得超过5年 Ⅳ上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的5% Ⅴ任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的上市公司股票累计不得超过公司股本总额的1%,经出席股东表决权过半数通过的股东大会决议批准的除外
    A

    Ⅰ、Ⅱ

    B

    Ⅱ、Ⅲ

    C

    Ⅲ、Ⅴ

    D

    Ⅳ、Ⅴ

    E

    Ⅱ、Ⅴ


    正确答案: D
    解析: Ⅰ项,《上市公司股权激励管理办法》(证监会令[2016]126号)第8条第1款规定,激励对象可以包括上市公司的董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员,以及公司认为应当激励的对公司经营业绩和未来发展有直接影响的其他员工,但不应当包括独立董事和监事。Ⅱ项,第18条规定,上市公司发生本办法第7条规定的情形之一的,应当终止实施股权激励计划,不得向激励对象继续授予新的权益,激励对象根据股权激励计划已获授但尚未行使的权益应当终止行使。在股权激励计划实施过程中,出现本办法第8条规定的不得成为激励对象情形的,上市公司不得继续授予其权益,其已获授但尚未行使的权益应当终止行使。第8条第2款第3项规定,最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施不得成为激励对象。 Ⅲ项,第13条规定,股权激励计划的有效期从首次授予权益日起不得超过10年。第30条规定,股票期权授权日与获授股票期权首次可行权日之间的间隔不得少于12个月。 Ⅳ、Ⅴ两项,第14条第2款规定,上市公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的10%。非经股东大会特别决议批准,任何一名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票,累计不得超过公司股本总额的1%。

  • 第9题:

    单选题
    关于我国股票期权的说法,正确的是(  )。
    A

    激励对象可以同时参加两个上市公司的股权激励计划

    B

    激励对象包括独立董事、监事

    C

    股票期权只适用于上市公司

    D

    激励对象数量可以超过员工总数的10%


    正确答案: B
    解析:

  • 第10题:

    多选题
    下列关于认股权证筹资特点的表述中,正确的有()。
    A

    它有助于改善上市公司的治理结构

    B

    它有利于推进上市公司的股权激励机制

    C

    它是一种融资促进工具

    D

    它属于衍生金融工具


    正确答案: C,A
    解析: 选项A、B、C、D均是认股权证筹资特点的正确表述。

  • 第11题:

    单选题
    下列关于认股权证表述错误的是()。
    A

    认股权证是一种融资促进工具

    B

    认股权证有助于改善上市公司的治理结构

    C

    认股权证有利于推进上市公司的股权激励机制

    D

    认股权证是一种拥有股权的证券


    正确答案: B
    解析: 认股权证本质上是一种股票期权,属于衍生金融工具,具有实现融资和股票期权激励的双重功能。但认股权证本身是一种认购普通股的期权,它没有普通股的红利收入,也没有普通股相应的投票权。

  • 第12题:

    单选题
    关于认股权证,下述表述错误的是()。
    A

    认股权证是一种融资促进工具

    B

    认股权证有助于改善上市公司的治理结构

    C

    作为激励机制的认股权证有利于推进上市公司的股权激励机制

    D

    认股权证是一种拥有股权的证券


    正确答案: A
    解析: 认股权证本质上是一种股票期权,属于衍生金融工具,具有实现融资和股票期权激励的双重功能。但认股权证本身是一种认购普通股的期权,它没有普通股的红利收入,也没有普通股相应的投票权。

  • 第13题:

    关于限制性股票表述正确的是( )。


    A.禁售期不得低于3年

    B.上市公司授予激励对象获得上市公司股份的价格遵循孰低原则

    C.激励对象只有在工作年限或业绩目标符合股权激励计划规定条件才可出售

    D.解锁期不得低于3年

    E.激励对象从上市公司无偿或者低价获得一定数量的本公司股票

    答案:C,D,E
    解析:
    本题考查上市公司股权激励

    禁售期:不得低于2年,A选项错误。上市公司授予激励对象获得上市公司股份的价格遵循孰高原则,B选项错误。

  • 第14题:

    关于我国股票期权的说法,正确的是( )。

    A.激励对象可以同时参加两个上市公司的股权激励计划
    B.激励对象包括独立董事,监事
    C.股票期权只适用于上市公司
    D.激励对象数量可以超过员工总数的10%

    答案:C
    解析:
    选项A错误,激励对象不能同时参加两个或两个以上上市公司的股权激励计划。选项B错误,监事不得成为激励对象。选项D错误,不能超过总员工的10%。

  • 第15题:

    根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》,上市公司的下列事件中,属于需要独立董事发表独立意见的有()。
    Ⅰ.提名、任免董事
    Ⅱ.聘任或解聘高级管理人员
    Ⅲ.公司非职工监事的薪酬
    Ⅳ.上市公司股权激励计划
    Ⅴ.上市公司对外担保

    A、Ⅰ、Ⅱ
    B、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
    C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
    D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    E、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    答案:A
    解析:
    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ项,《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》第6条规定,独立董事应当对以下事项向董事会或股东大会发表独立意见:①提名、任免董事;②聘任或解聘高级管理人员;③公司董事、高级管理人员的薪酬;④上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的借款或其他资金往来,以及公司是否采取有效措施回收欠款;⑤独立董事认为可能损害中小股东权益的事项;⑥公司章程规定的其他事项。
    Ⅳ项,上市公司股权激励的下列事项需独立董事发表意见:①股权激励计划草案;②在向激励对象授出权益前,董事会就设定的激励对象获授权益的条件是否成就进行审议;③向激励对象授出权益与股权激励计划的安排存在差异;④激励对象在行使权益前,董事会就设定的激励对象行使权益的条件是否成就进行审议;⑤变更股权激励计划。
    Ⅴ项,对上市公司对外担保,董事会审议对外担保事项时,上交所不强制要求独立董事发表意见;深交所强制要求独立董事发表意见,对合并范围内子公司提供担保的除外。

  • 第16题:

    上市公司股权激励计划的激励对象可以包括上市公司的董事,但不包括独立董事(  )


    答案:对
    解析:
    独立董事、监事不可作为上市公司股权激励计划的激励对象。

  • 第17题:

    对上市公司实施股权激励计划的股份有何要求?


    正确答案: (1)在股权激励计划有效期内授予的股权总量,应在0.1%至10%之间合理确定。但上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的10%。
    (2)上市公司首次实施股权激励计划授予的股权数量原则上应控制在上市公司股本总额的1%以内。
    (3)上市公司任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的公司股权,累计不得超过公司股本总额的1%,经股东大会特别决议批准的除外。
    (4)在股权激励计划有效期内,高级管理人员个人股权激励预期收益水平,应控制在其薪酬总水平(含预期的期权或股权收益)的30%以内。
    (5)授予董事、核心技术人员和管理骨干的股权数量比照高级管理人员的办法确定。《关于规范国有控股上市公司实施股权激励制度有关问题的通知》规定,激励对象股权激励收益占本期股票期权(或股票增值权)授予时薪酬总水平(含股权激励收益)的最高比重,境内上市公司及境外H股公司原则上不得超过40%,境外红筹股公司原则上不得超过50%。

  • 第18题:

    上市公司股权激励是针对哪些人进行的?有哪些人不能成为被激励的对象?


    正确答案: 根据中国证监会于2005年12月31日颁布的《上市公司股权激励管理办法(试行)》的规定,股权激励计划的激励对象可以包括上市公司的董事、监事、高级管理人员、核心技术(业务)人员,以及公司认为应当激励的其他员工,但不应当包括独立董事。
    下列人员不得成为激励对象:
    (1)最近3年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的;
    (2)最近3年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的;
    (3)具有《中华人民共和国公司法》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员情形的。股权激励计划经董事会审议通过后,上市公司监事会应当对激励对象名单予以核实,并将核实情况在股东大会上予以说明。
    根据《股权激励有关备忘录1号》的规定,持股5%以上的主要股东或实际控制人原则上不得成为激励对象;根据《股权激励有关备忘录2号》的规定,为确保上市公司监事独立性,充分发挥其监督作用,上市公司监事不得成为股权激励对象;根据《股权激励有关事项备忘录3号》的规定,董事、高级管理人员、核心技术(业务)人员以外人员成为激励对象的,上市公司应在股权激励计划备案材料中逐一分析其与上市公司业务或业绩的关联程度,说明其作为激励对象的合理性。目前,上市公司监事不得成为股权激励对象。此外,如果公司为国有控股上市公司的,还要遵守国务院国资委、财政部于2006年9月30日颁布的《国有控股上市公司(境内)实施股权激励试行办法》的规定,即:
    (1)股权激励对象原则上限于上市公司董事、高级管理人员以及对上市公司整体业绩和持续发展有直接影响的核心技术人员和管理骨干。上市公司监事、独立董事以及由上市公司控股公司以外的人员担任的外部董事,暂不纳入股权激励计划。
    (2)证券监管部门规定的不得成为激励对象的人员,不得参与股权激励计划。
    (3)实施股权激励的核心技术人员和管理骨干,应根据上市公司发展的需要及各类人员的岗位职责、绩效考核等相关情况综合确定。
    (4)上市公司母公司(控股公司)的负责人在上市公司担任职务的,可参加股权激励计划,但只能参与一家上市公司的股权激励计划。在股权授予日,任何持有上市公司5%以上有表决权的股份的人员,未经股东大会批准,不得参加股权激励计划。

  • 第19题:

    单选题
    下列关于认股权证表述错误的是()。
    A

    认股权证是一种融资促进工具

    B

    认股权证有助于改善上市公司的治理结构

    C

    作为激励工具的认股权证有利于推进上市公司的股权激励机制

    D

    认股权证是一种拥有股权的证券


    正确答案: A
    解析: 认股权证本质上是一种股票期权,属于衍生金融工具,具有实现融资和股票期权激励的双重功能。但认股权证本身是一种认购普通股的期权,它没有普通股的红利收入,也没有普通股相应的投票权。

  • 第20题:

    单选题
    根据《上市公司股权激励管理办法》,下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有()。 Ⅰ 境内工作的外籍员工任职上市公司董事 Ⅱ 独立董事 Ⅲ 监事 Ⅳ 单独或合计持有上市公司5%以上股份的股东 Ⅴ 最近12个月内受到证券交易所公开谴责的人员
    A

    Ⅰ、Ⅱ

    B

    Ⅰ、Ⅴ

    C

    Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

    D

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    E

    Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ


    正确答案: A
    解析: 《上市公司股权激励管理办法》第8条规定,激励对象可以包括上市公司的董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员,以及公司认为应当激励的对公司经营业绩和未来发展有直接影响的其他员工,但不应当包括独立董事和监事。在境内工作的外籍员工任职上市公司董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员的,可以成为激励对象。单独或合计持有上市公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女,不得成为激励对象。下列人员也不得成为激励对象:①最近12个月内被证券交易所认定为不适当人选;②最近12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选;③最近12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施;④具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的;⑤法律法规规定不得参与上市公司股权激励的;⑥中国证监会认定的其他情形,

  • 第21题:

    问答题
    对上市公司实施股权激励计划的股份有何要求?

    正确答案: (1)在股权激励计划有效期内授予的股权总量,应在0.1%至10%之间合理确定。但上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计不得超过公司股本总额的10%。
    (2)上市公司首次实施股权激励计划授予的股权数量原则上应控制在上市公司股本总额的1%以内。
    (3)上市公司任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的公司股权,累计不得超过公司股本总额的1%,经股东大会特别决议批准的除外。
    (4)在股权激励计划有效期内,高级管理人员个人股权激励预期收益水平,应控制在其薪酬总水平(含预期的期权或股权收益)的30%以内。
    (5)授予董事、核心技术人员和管理骨干的股权数量比照高级管理人员的办法确定。《关于规范国有控股上市公司实施股权激励制度有关问题的通知》规定,激励对象股权激励收益占本期股票期权(或股票增值权)授予时薪酬总水平(含股权激励收益)的最高比重,境内上市公司及境外H股公司原则上不得超过40%,境外红筹股公司原则上不得超过50%。
    解析: 暂无解析

  • 第22题:

    多选题
    下列关于认股权证筹资特点的说法中,正确的有()。
    A

    是-种融资促进工具

    B

    有助于改善公司的治理机构

    C

    有利于降低企业资本成本

    D

    有利于推进上市公司的股权激励机制


    正确答案: A,C
    解析: 认股权证的筹资特点包括:(1)是-种融资促进工具;(2)有助于改善上市公司的治理结构;(3)有利于推进上市公司的股权激励机制。

  • 第23题:

    单选题
    关于我国股票期权的激励范围和对象,下列说法正确的是(),
    A

    任何企业都可以自主决定是否采取股权激励计划

    B

    成为股票期权激励对象的上市公司核心技术人员不能超过公司总员工的5%

    C

    对于持股5%以上的股东及其关联人能否成为激励对象需要股东大会做出决议

    D

    激励对象可以同时参加两个或两个以上上市公司的股权激励计划


    正确答案: C
    解析:

  • 第24题:

    单选题
    根据《上市公司股权激励管理办法》,下列说法正确的有()。 Ⅰ最近1个会计年度财务会计报告被出具否定意见的审计报告,上市公司不得实行股权激励 Ⅱ上市公司在推出股权激励计划时,可以设置预留权益,预留比例不得超过本次股权激励计划拟授予权益数量的10% Ⅲ上市公司应当聘请独立财务顾问对股权激励事项发表专业意见 Ⅳ上市公司可以同行业可比公司指标作为公司业绩指标对照依据,选取的对照公司应不少于2家 Ⅴ上市公司实施增发新股期间,不得实行股权激励计划
    A

    B

    Ⅰ、Ⅲ

    C

    Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

    D

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

    E

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ


    正确答案: D
    解析: Ⅰ项,《上市公司股权激励管理办法》第7条第1项规定,上市公司最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告的,不得实行股权激励。Ⅱ项,第15条第1款规定,上市公司在推出股权激励计划时,可以设置预留权益,预留比例不得超过本次股权激励计划拟授予权益数量的20%。Ⅲ项,第35条第2款规定,独立董事或监事会认为有必要的,可以建议上市公司聘请独立财务顾问,对股权激励计划的可行性、是否有利于上市公司的持续发展、是否损害上市公司利益以及对股东利益的影响发表专业意见。Ⅳ项,第11条第2款规定,上市公司可以公司历史业绩或同行业可比公司相关指标作为公司业绩指标对照依据,公司选取的业绩指标可以包括净资产收益率、每股收益、每股分红等能够反映股东回报和公司价值创造的综合性指标,以及净利润增长率、主营业务收入增长率等能够反映公司盈利能力和市场价值的成长性指标。以同行业可比公司相关指标作为对照依据的,选取的对照公司不少于3家。Ⅴ项,第17条规定,上市公司启动及实施增发新股、并购重组、资产注入、发行可转债、发行公司债券等重大事项期间,可以实行股权激励计划。