某企业为非辅导期增值税一般纳税人，取得上月开具的“货物运输业增值税专用发票”当期认证相符，应填在增值税纳税申报表附列资料（二）（ ）。A.第2栏“认证相符的税控增值税专用发票——本期认证相符且本期申报抵扣” B.第3栏“认证相符的税控增值税专用发票——前期认证相符且本期申报抵扣” C.第8栏“其他扣税凭证——运输费用结算单据” D.第33栏“待抵扣进项税额——其他扣税凭证——运输费用结算单据”
题目
B.第3栏“认证相符的税控增值税专用发票——前期认证相符且本期申报抵扣”
C.第8栏“其他扣税凭证——运输费用结算单据”
D.第33栏“待抵扣进项税额——其他扣税凭证——运输费用结算单据”
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第1题：
增值税纳税人申报纳税时，必须报送的资料有（）。 A.《增值税纳税申报表》及其《增值税纳税申报表附列资料》 B.防伪税控系统的纳税人的IC卡及备份数据软盘 C.《资产负债表》和《损益表》 D.已开具的增值税专用发票和普通发票存根联 E.《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》
正确答案：ABCE已开具的增值税专用发票和普通发票存根联,属于备查资料。
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第2题：
某企业为增值税一般纳税人，2020年2月销售自产的货物，开具的普通发票上注明含税金额50000元，当期外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税2600元，上月销售的货物在本月发生销货退回，退还给购买方价税合计金额2000元并按规定开具红字增值税专用发票。则该企业2月应纳增值税（ ）元。A.3640
B.3252.21
C.2922.12
D.3669.91答案：C解析：一般纳税人因销售货物发生退回或者折让退还给购买方的销售额，按规定开具红字增值税专用发票，应从发生销售货物退回或者折让当期的销售额中扣减，所以该企业2月应纳增值税=（50000-2000）÷（1+13%）×13%-2600=2922.12（元）。 -
第3题：
某企业为非辅导期增值税一般纳税人，取得上月开具的“货物运输业增值税专用发票”当期认证相符，应填在增值税纳税申报表附列资料(二)( )。A.第2栏“认证相符的税控增值税专用发票一一 本期认证相符且本期申报抵扣”
B.第3栏“认证相符的税控增值税专用发票一前期认 证相符且本期申报抵扣”
C.第8栏“其他扣税凭证一运输 费用结算单据”
D.第33栏“待抵扣进项税额一一其他扣税凭证一运输 费用结算单据”答案：A解析：“货物运输业增值税专用发票”、“机动车销售统一发票" 、“增值税专用发票”当期认证相符,应填在增值税纳税申报表附列资料(二)第2栏“认证相符的税控增值税专用发票- --本 期认证相符且本期申报抵扣”处。
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第4题：
《增值税纳税申报表附列资料（二）》第一栏“认证相符的税控增值税专用发票”包括（）。
- A、小规模纳税人请税务代开的增值税专用发票
- B、海关进口增值税专用缴款书
- C、货物运输业增值税专用发票
- D、税控机动车销售统一发票
正确答案:A,C,D -
第5题：
某企业为增值税小规模纳税人，2014年10月销售自产的货物，开具的普通发票上注明含税金额10000元，当期外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税170元，上月销售的货物在本月发生销货退回，退还给购买方2000元价款并按规定开具红字增值税专用发票。则该企业10月应纳增值税（）元。
- A、291.26
- B、233.01
- C、63
- D、0
正确答案:B -
第6题：
下列属于增值税一般纳税人纳税申报表及其附列资料的是（）。
- A、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》
- B、《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
- C、《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
- D、《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）
- E、《固定资产进项税额抵扣情况表》
正确答案:A,B,C,D,E -
第7题：
下列属于增值税小规模纳税人纳税申报表及其附列资料的是（）。
- A、《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》
- B、《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
- C、《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
- D、《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》
正确答案:A,D -
第8题：
多选题某货物运输公司2014年3月份为某服装生产企业（增值税一般纳税人）提供运输，取得收入30000元，该公司申请向税务机关代开货物运输业增值税专用发票时需提供以下（）资料。A《代开货物运输业增值税专用发票缴纳税款申报单》
B道路运输经营许可证
C付款方增值税一般纳税人资格证明复印件
D运输合同或所运输物品运费金额等书面确认证明
正确答案： A,C解析： 暂无解析 -
第9题：
多选题下列属于增值税一般纳税人纳税申报表及其附列资料的是（）。A《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》
B《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
C《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
D《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）
E《固定资产进项税额抵扣情况表》
正确答案： D,C解析： 暂无解析 -
第10题：
多选题下列关于农产品进项税额的表述中，不正确的有（ ）。A购进农产品既用于生产销售13%税率货物，又用于生产销售其他货物服务的，应当分别核算用于生产销售13%税率货物和其他货物服务的农产品进项税额
B领用购进的用于生产销售13%税率货物的农产品，可以加计扣除1%的进项税额，应填报于《增值税纳税申报表附列资料（二）》的第6栏“农产品收购发票或销售发票”
C纳税人购买的农产品用于生产销售13%税率货物，于购进时按1%计算当期可加计扣除的农产品进项税额
D向小规模纳税人购进农产品取得增值税专用发票的，以增值税专用发票注明金额按照规定的扣除率计算进项税额，填报于《增值税纳税申报表附列资料（二）》的第1-3栏
E向一般纳税人购进农产品并取得增值税专用发票的，填报于《增值税纳税申报表附列资料（二）》的第1-3栏
正确答案： B,A解析： -
第11题：
多选题中华人民共和国境内增值税纳税人均应按照国家税务总局公告2013年32号的规定进行增值税纳税申报，主要包括（）。A明确了增值税一般纳税人纳税申报表及其附列资料
B明确了增值税小规模纳税人纳税申报表及其附列资料
C明确了增值税纳税申报其他资料
D公告附件分别为增值税一般纳税人和小规模纳税人纳税申报表及其附列资料的格式，以及相应的填表说明
正确答案： B,D解析： 暂无解析 -
第12题：
单选题辅导期一般纳税人企业，当月认证的购入货物进项取得增值税专用发票，用于增值税项目的，以后月份取得比对结果可以抵扣时，应该填写（）。A应该填写《附列资料（二）（本期进项税额明细）》第25行“期初已认证相符但未申报抵扣”
B应该填写《附列资料（二）（本期进项税额明细）》第26行“本期认证相符且本期未申报抵扣”
C应该填写《附列资料（二）（本期进项税额明细）》第27行“期末已认证相符但未申报抵扣”
D应该填写《附列资料（二）（本期进项税额明细）》第35行“本期认证相符的增值税专用发票”
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第13题：
关于增值税一-般纳税人纳税辅导期的说法，正确的是()。A.新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业，纳税辅导期为6个月
B.实行纳税辅导期管理的小型商贸批发企业，领购专用发票的最高开票限额不得超过10万元
C.纳税辅导期结束后，纳税人因增购专用发票发生的预缴增值税有余额的，主管税务机关应在纳税辅导期结束的当月内，一次性退还纳税人
D.辅导期纳税人一个月内多次领购专用发票的，应从当月第二次领购专用发票起，按照上-一次已领购并开具专用发票销售额的4%预缴增值税答案：B解析：选项A:新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业，纳税辅导期为3个月;选项C:纳税辅导期结束后，纳税人因增购专用发票发生的预缴增值税有余额的，主管税务机关应在纳税辅导期结束后的第一个月内，一次性退还纳税人;选项D:辅导期纳税人一个月内多次领购专用发票的，应从当月第二次领购专用发票起，按照上一次已领购并开具专用发票销售额的3%预缴增值税。 -
第14题：
以下属于一般纳税人纳税申报表及其附列资料的有（ ）。A.《增值税减免税申报明细表》
B.《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》
C.《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
D.《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
E.符合抵扣条件且在本期申报抵扣的税收完税凭证及其清单，书面合同、付款证明和境外单位的对账单或发票答案：A,B,C,D解析：选项E属于纳税申报其他资料。 -
第15题：
《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其附列资料主要填报哪些内容？
正确答案: 申报表主表填报纳税人本期经营的整体情况和计算纳税人本期应交纳的增值税额；附列资料一填报纳税人本期的销售情况；附列资料二填报纳税人本期的进项税额情况；附列资料三填报按营业税差额征税政策，准予抵减增值税销售额的应税服务扣除项目情况；《固定资产进项税额抵扣情况表》填报纳税人本期抵扣的固定资产进项税额情况。 -
第16题：
辅导期一般纳税人企业，当月认证的购入货物进项取得增值税专用发票，用于增值税项目的，以后月份取得比对结果可以抵扣时，应该填写（）。
- A、应该填写《附列资料（二）（本期进项税额明细）》第25行“期初已认证相符但未申报抵扣”
- B、应该填写《附列资料（二）（本期进项税额明细）》第26行“本期认证相符且本期未申报抵扣”
- C、应该填写《附列资料（二）（本期进项税额明细）》第27行“期末已认证相符但未申报抵扣”
- D、应该填写《附列资料（二）（本期进项税额明细）》第35行“本期认证相符的增值税专用发票”
正确答案:A -
第17题：
中华人民共和国境内增值税纳税人均应按照国家税务总局公告2013年32号的规定进行增值税纳税申报，主要包括（）。
- A、明确了增值税一般纳税人纳税申报表及其附列资料
- B、明确了增值税小规模纳税人纳税申报表及其附列资料
- C、明确了增值税纳税申报其他资料
- D、公告附件分别为增值税一般纳税人和小规模纳税人纳税申报表及其附列资料的格式，以及相应的填表说明
正确答案:A,B,C,D -
第18题：
以下关于增值税一般纳税人纳税申报的表述正确的有（）
- A、《增值税纳税申报表附列资料（表一）》第1栏（即“防伪税控系统开具的增值税专用发票”）包含机动车销售统一发票数据
- B、《增值税纳税申报表附列资料（表一）》第1栏（即“防伪税控系统开具的增值税专用发票”不包含机动车销售统一发票数据
- C、《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第1栏（即“认证相符的防伪税控增值税专用发票”）包含机动车销售统一发票
- D、《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第4栏（即“非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证”）包含机动车销售统一发票
正确答案:A,C -
第19题：
多选题《增值税纳税申报表附列资料（二）》第一栏“认证相符的税控增值税专用发票”包括（）。A小规模纳税人请税务代开的增值税专用发票
B海关进口增值税专用缴款书
C货物运输业增值税专用发票
D税控机动车销售统一发票
正确答案： D,A解析： 暂无解析 -
第20题：
多选题下列属于增值税小规模纳税人纳税申报表及其附列资料的是（）。A《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》
B《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
C《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
D《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》
正确答案： B,A解析： 暂无解析 -
第21题：
多选题一般纳税人处置使用过的固定资产，适用3%减按2%征收，应填写（）。A增值税纳税申报表（主表）
B增值税纳税申报表附列资料（一）
C增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）
D增值税减免税申报明细表
正确答案： C,D解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其附列资料主要填报哪些内容？正确答案： 申报表主表填报纳税人本期经营的整体情况和计算纳税人本期应交纳的增值税额；附列资料一填报纳税人本期的销售情况；附列资料二填报纳税人本期的进项税额情况；附列资料三填报按营业税差额征税政策，准予抵减增值税销售额的应税服务扣除项目情况；《固定资产进项税额抵扣情况表》填报纳税人本期抵扣的固定资产进项税额情况。解析： 暂无解析 -
第23题：
单选题某小型商贸企业为辅导期增值税一般纳税人，2013年10月发生如下业务：购进商品取得增值税专用发票，注明价款87000元、增值税额14790元；购进农民自产的农产品，农产品收购发票注明价款30000元；销售商品一批，开具增值税专用发票，注明价款170000元、增值税额28900元。 销售农产品取得含税销售额40000元；购进和销售货物支付运费取得一般纳税人开具的增值税货物运输专用发票5份，总金额7000元。取得的增值税专用发票均在当月通过认证并在当月抵扣。2013年10月该企业应纳增值税（）元。A14041.77
B14920.00
C15531.97
D2006.80
正确答案： D解析： 进项税额＝14790＋30000×13%＋7000×11%＝19460（元）
销项税额＝28900＋40000÷（1＋13%）×13%＝33501.77（元）
应纳增值税税额＝33501.77－19460＝14041.77（元）