关于符合条件的混合性投资业务，下列说法中正确的有（ ）。 A.混合性投资业务是兼具权益和债权双重特性的投资业务 B.被投资企业应于应付利息的日期，确认利息支出，并按规定进行税前扣除 C.投资双方应于赎回时将赎价与投资成本之间的差额确认为债务重组损益，分别计入当期应纳税所得额 D.投资双方应于赎回时将赎价与投资成本之间的差额确认为投资收益，分别计入当期应纳税所得额 E.投资企业应于被投资企业应付利息的日期，确认收入的实现并计入当期应纳税所得额

题目
关于符合条件的混合性投资业务，下列说法中正确的有（ ）。

A.混合性投资业务是兼具权益和债权双重特性的投资业务
B.被投资企业应于应付利息的日期，确认利息支出，并按规定进行税前扣除
C.投资双方应于赎回时将赎价与投资成本之间的差额确认为债务重组损益，分别计入当期应纳税所得额
D.投资双方应于赎回时将赎价与投资成本之间的差额确认为投资收益，分别计入当期应纳税所得额
E.投资企业应于被投资企业应付利息的日期，确认收入的实现并计入当期应纳税所得额
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1.下列关于证券自营业务的说法中，正确的是( )。A．买卖对象为上市证券B．主要收入为佣金收入C．证券公司都有自营资格D．证券专营机构进行自营业务应符合一定条件

2.关于开发公司一期工程2001年9月1日能否设定抵押，下列说法正确的有（ ）。A．不可以设定，囚房屋工程尚未竣工B．可以设定，因土地投资、开发总投资均符合法定要求C．可以设定，因符合在建工程抵押条件D．不可以设定，因建设工程总投资未超过法定比率

3.31 ．下列关于证券自营业务的说法中，正确的是 ( ) 。A ．买卖对象为上市证券B ．主要收入为佣金收入C ．证券公司都有自营资格D ．证券专营机构进行自营业务应符合一定条件

4.关于各基金境外投资的规定，以下说法正确的是()。A、符合一定条件的企业年金基金可以通过信托方式进行境外投资B、保险公司可以直接进行境外投资C、符合一定条件的保险公司可以通过信托方式进行境外投资D、企业年金基金和保险公司均不得进行境外投资

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    关于生产条件的危险性的说法中，正确的有（ ）。


    正确答案：CDE

  • 第2题：

    (2017年)法规中关于基金投资人范围的限制，说法错误的是（ ）。

    A.18周岁以下公民不允许开立基金账户
    B.符合条件的境内机构投资者允许开立基金账户
    C.符合条件的台湾居民、港澳居民可以开立基金账户
    D.符合条件的境外投资者（港澳台除外）允许开立基金账户

    答案：A
    解析：
    我国相关法律法规规定，办理基金开户要求的个人投资者年龄为18～70周岁具有完全民事行为能力人，而16周岁以上不满18周岁的公民要求提交相关的收入证明才能进行开户。

  • 第3题：

    2018年10月甲公司向乙公司投资300万元，期限5年，每年年末收取固定利息，甲公司符合混合性投资业务的其他条件。下列关于该投资业务的税务处理的说法，正确的是()。

    A.甲公司收到的固定利息为免税收人
    B.乙公司应于应付固定利息的日期确认支出
    C.乙公司支付的固定利息可以据实在税前扣除
    D.甲公司应于实际收到固定利息的日期确认收人的实现

    答案：B
    解析：
    (1)选项AD:对于被投资企业支付的利息，投资企业应于被投资企业应付利息的日期，确认收人的实现并计人当期应纳税所得额计税;
    (2)选项BC:被投资企业应于应付利息的日期，确认利息支出，并按税法和“非金融企业向非金融企业借款利息支出”的规定进行税前扣除。

  • 第4题：

    关于机构投资者作为询价对象应符合的条件，下列说法中正确的有( )。

    A:信托投资公司经相关监管部门重新登记已满1年
    B:财务公司成立2年以上，注册资本不低于3亿元人民币，最近12个月有活跃的证券市场投资记录
    C:证券公司经批准可以经营证券自营或者证券资产管理业务
    D:证券公司经批准可以经营经纪业务

    答案：B,C
    解析：
    机构投资者作为询价对象，除应符合询价对象的一般要求外，还应当符合下列条件：(1)证券公司经批准可以经营证券自营或者证券资产管理业务；(2)信托投资公司经相关监管部门重新登记已满两年，注册资本不低于4亿元人民币，最近12个月有活跃的证券市场投资记录；(3)财务公司成立两年以上，注册资本不低于3亿元人民币，最近12个月有活跃的证券市场投资记录。

  • 第5题：

    下列关于符合性测试的说法中，正确的有（）

    • A、通过符合性测试以评价内部控制的可信赖程度
    • B、符合性测试在审计实施阶段进行

    正确答案:A,B

  • 第6题：

    下列关于基金投资限制的说法中，不正确的有（）。

    • A、基金之间可以相互投资
    • B、基金托管人禁止投资基金
    • C、基金管理人可以使用基金的特殊账户进行基金业务以外的投资
    • D、基金托管人可以将受托管的资产用于抵押、担保、资金拆借或者贷款

    正确答案:A,C,D

  • 第7题：

    关于申请设立保险经纪机构必须具备的条件，下列说法中不正确的是（）。

    • A、具有与开展业务相适应的计算机软硬件设施
    • B、有固定的、与业务规模相适应的住所或者经营场所
    • C、具有符合法律规定的公司章程或者合伙协议
    • D、员工人数在10人以上

    正确答案:D

  • 第8题：

    关于商业银行投资业务的限制，下列说法正确的是（）。

    • A、不得从事信托投资业务
    • B、不得从事证券经营业务
    • C、可以向非自用的不动产投资
    • D、不得从事企业投资业务
    • E、可以向非银行类金融机构投资

    正确答案:A,B,D

  • 第9题：

    多选题
    关于设立期货经纪公司的条件，下列说法正确的是（）
    A

    应当符合《公司法》的规定

    B

    应当符合《期货交易管理暂行条例》规定的条件

    C

    有具备任职资格的高级管理人员

    D

    有符合现代企业制度的法人治理结构


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    下列关于报告分部的说法中正确的有（　）。
    A

    报告分部中应该披露所有经营分部的相关信息

    B

    分部收入包括主营业务收入、利息收入、处置投资净收益等营业利润项目

    C

    报告分部的数量通常不应当超过10个

    D

    报告分部的确定符合重要性原则


    正确答案： A,D
    解析： 选项A，只有符合重要性标准的经营分部才可以确认为报告分部，予以披露;选项B，分部收入并不包括所有的营业利润项目，利息收入、股利收入、处置投资净收益虽然影响营业利润，但是不包含在分部收人中。

  • 第11题：

    单选题
    下列选项中，说法不正确的是（）。
    A

    被投资企业接受混合性投资业务后，并不需要按投资合同或协议约定的利率定期支付利息

    B

    企业混合性投资业务有明确的投资期限或特定的投资条件，并在投资期满或者满足特定投资条件后，被投资企业需要赎回投资或偿还本金

    C

    企业混合性投资业务，投资企业对被投资企业净资产不拥有所有权

    D

    企业混合性投资业务，投资企业不参与被投资企业日常生产经营活动


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    法规中关于基金投资人范围的限制，说法错误的是（）。
    A

    符合条件的台湾居民，港澳居民可以开立基金账户

    B

    符合条件的境外投资者（港澳台除外）允许开立基金账户

    C

    18岁以下公民不允许开立基金账户

    D

    符合条件的境内机构投资者允许开立基金账户


    正确答案： B
    解析：

  • 第13题：

    关于投资偏差分析，下列说法正确的有（ ）。


    正确答案：ACE

  • 第14题：

    2018年10月甲公司向乙公司投资300万元，期限5年，每年年末收取固定利息，符合5个混合性投资条件，下列关于该投资业务的税务处理的说法，正确的是（ ）。

    A.甲公司收到的固定利息为免税收入
    B.乙公司应于应付固定利息的日期确认支出
    C.乙公司支付的固定利息可以据实在税前扣除
    D.甲公司应于实际收到固定利息的日期确认收入的实现

    答案：B
    解析：

  • 第15题：

    关于股权投资基金募集，下列说法正确的是（ ）。

    A.投资者可无需签字确认风险揭示书，仅阅读了解即可
    B.投资者应当确保投资资金来源合法，不得非法汇集他人资金投资私募基金
    C.投资者为了获得投资机会，可虚报收入情况以符合合格投资者条件
    D.投资者可以向私募基金管理人口头承诺符合合格投资者条件

    答案：B
    解析：
    《私募投资基金监督管理暂行办法》规定，私募基金管理人自行销售私募基金的，应当采取问卷调查等方式，对投资者的风险识别能力和风险承担能力进行评估，由投资者书面承诺符合合格投资者条件；应当制作风险揭示书，由投资者签字确认。投资者应当如实填写风险识别能力和承担能力问卷，如实承诺资产或者收入情况，并对其真实性、准
    确性和完整性负责。

  • 第16题：

    关于客户资产管理业务，下列说法正确的有（）。
    Ⅰ．客户资产管理业务中受托人是证券公司
    Ⅱ．客户资产管理业务是为客户提供投资管理服务的行为
    Ⅲ．客户资产管理业务中证券公司与客户应签订资产管理合同
    Ⅳ．客户资产管理业务中委托的资产可以从事股票、债券等金融工具的组合投资

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：D
    解析：
    客户资产管理业务是指证券公司受到客户的委托，通过签订资产管理合同的形式为客户提供投资管理服务的行为。委托的资产可以从事股票、债券等金融工具的组合投资。

  • 第17题：

    下列不属于混合性业务条件的是（）。

    • A、投资企业不具有选举权和被选举权
    • B、投资企业对被投资企业净资产拥有所有权
    • C、投资企业不参与被投资企业日常生产经营活动
    • D、有明确的投资期限或特定的投资条件，并在投资期满或者满足特定投资条件后，被投资企业需要赎回投资或偿还本金

    正确答案:B

  • 第18题：

    下列关于申请证券、期货投资咨询从业资格的机构应当具备的条件的说法中，错误的是（）。

    • A、有500万元人民币以上的注册资本
    • B、有固定的业务场所和与业务相适应的通讯及其他信息传递设施
    • C、有健全的内部管理制度
    • D、具备中国证监会要求的其他条件

    正确答案:A

  • 第19题：

    关于仍按平台管理类的政府融资平台的新增贷款，下列说法正确的是（）。

    • A、必须同时符合有关投向和条件的规定
    • B、只需符合有关投向和条件的规定之一即可
    • C、只需符合有关投向即可
    • D、只需符合条件即可

    正确答案:A

  • 第20题：

    多选题
    下列关于产业规划作用的说法，正确的有（）。
    A

    引导投资方向

    B

    优化产业结构

    C

    约束投资方向

    D

    服务招商引资

    E

    落实资源条件


    正确答案： A,B,C
    解析：

  • 第21题：

    多选题
    企业混合性投资业务应具备的条件有（）。
    A

    被投资企业接受投资后，需要按投资合同或协议约定的利率定期支付利息

    B

    有明确的投资期限或特定的投资条件

    C

    投资企业不具有选举权和被选举权

    D

    不参与被投资企业日常生产经营活动


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    下列关于报告分部的说法中，正确的有（）。
    A

    报告分部中应该披露所有经营分部的相关信息

    B

    分部收入包括主营业务收入、利息收入、处置投资净收益等营业利润项目

    C

    报告分部的数量通常不应当超过10个

    D

    报告分部的确定符合重要性原则


    正确答案： C,A
    解析： 选项A，只有符合重要性标准的经营分部才可以确认为报告分部，予以披露；选项B，分部收入并不包括所有的营业利润项目，利息收入、股利收入、处置投资净收益虽然影响营业利润，但是不包含在分部收入中。

  • 第23题：

    单选题
    下列关于申请证券投资咨询从业资格的机构应当具备的条件的说法，正确的是（  ）。
    A

    至少有5名高级管理人员取得证券投资咨询从业资格

    B

    有20名以上取得证券投资咨询从业资格的专职人员

    C

    有固定的业务场所和与业务相适应的通信及其他信息传递设施

    D

    有1亿元人民币以上的注册资本


    正确答案： A
    解析：

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