计算个体工商户生产经营所得时,允许在个人所得税税前扣除的项目有()A.被没收的财物B.分配给投资者的股利C.个人缴纳的个人所得税D.缴纳的城市维护建设费

题目
计算个体工商户生产经营所得时,允许在个人所得税税前扣除的项目有()

A.被没收的财物

B.分配给投资者的股利

C.个人缴纳的个人所得税

D.缴纳的城市维护建设费

相似考题

1.计算个体工商户生产经营所得时，不允许所得税前扣除的是( )。A．按规定缴纳的工商管理费B．按规定支付的赔偿金、违约金C．支付的以经营租赁方式租入的固定房产租赁费D．已缴纳的个人所得税

2.下列表述中符合个人所得税规定的是（ ）。A．个体工商户从联营企业分回的利润应并入其经营所得一并缴纳个人所得税B．外籍个人从外商投资企业取得的股利、红利所得不再缴纳个人所得税C．个人合伙企业支付给投资者的分红，可以在个人所得税前据实扣除D．个人独资企业的投资者生活费用允许在个人所得税前扣除

3.我国个人所得税法规定，在计算缴纳个人所得税前准予限额扣除的项目是（）。A.基本养老保险费B.基本医疗保险费C.失业保险费D.向中国禁毒基金会的直接捐款

4.在计算个体工商户的生产经营所得时，不可以在个人所得税税前扣除的项目有 ( )。A．个体工商户业主的工资支出B．固定资产盘亏净损失C．年度经营亏损D．赔偿金E．对外投资支出

参考答案和解析
答案：D
更多“计算个体工商户生产经营所得时,允许在个人所得税税前扣除的项目有() A.被没收的财物B.分配给投资者的股利C.个人缴纳的个人所得税D.缴纳的城市维护建设费”相关问题

  • 第1题：

    个体工商户可在计算个人所得税应税所得额时扣除的项目有()。

    A.本人工资支出

    B.与生产经营有关的修理费用

    C.分配给投资者的股利

    D.不超过年应税所得额30%的公益性捐赠

    E.缴纳的个人所得税


    参考答案：BD

  • 第2题：

    某人取得一次提供劳务的报酬3000元，通过民政局向某灾区全部捐赠出去，因此，该个人( )。

    A．可以在税前扣除3000元的捐赠，因此不再需要缴纳个人所得税

    B．可以在税前扣除2400元的捐赠，因此不再需要缴纳个人所得税

    C．可以在税前扣除900元的捐赠，因此仍需缴纳个人所得税

    D．可以在税前扣除660元的捐赠，因此仍需缴纳个人所得税


    正确答案：D

  • 第3题：

    在计算个体工商户生产经营所得时，不得在个人所得税税前扣除的项目有( )。

    A．生产工具的修理费用

    B．新产品开发费用

    C．计提的坏账准备

    D．被没收的财物

    E．固定资产盘亏


    正确答案：CD
    解析：个体工商户计提的各项准备金、被没收的财物，不得税前扣除。

  • 第4题：

    下列表述中，符合个人所得税规定的是（ ）。

    A．个体工商户从联营企业分回的利润应并入其经营所得一并缴纳个人所得税

    B．外籍个人从外商投资企业取得股息、红利所得不再缴纳个人所得税

    C．合伙企业支付给投资者的分红，可以在个人所得税前据实扣除

    D．个人独资企业的投资者生活费用允许在个人所得税前扣除


    正确答案：B
    个体工商户如取得对外投资的股息所得，应按“利息、股息、红利”税目的规定，单独计征个人所得税；外籍个人从外商投资企业取得股息不缴纳个人所得税；合伙企业支付给投资者的所得，应计入其应税所得计税；个人独资企业的投资者生活费用不允许税前扣除。

  • 第5题：

    在计算个体工商户生产经营所得时，不得在个人所得税前扣除的项目是（ ）。

    A．经营租赁费用

    B．新产品开发费用

    C．计提的存货跌价准备金

    D．投资者的家庭支出

    E．各种赞助支出


    正确答案：CDE

  • 第6题：

    计算合伙企业生产经营所得时，允许个人所得税前扣除的项目是()。

    A.支付的工商业联合会会费
    B.投资者缴纳的个人所得税
    C.纳税年度年末合伙企业留存的利润
    D.每个季度按分配协议分配给合伙人的

    答案：A
    解析：
    (1)合伙企业按照规定缴纳的工商管理费、工商联合会会费按照实际发生数扣除;
    (2)投资者缴纳的个人所得税，分配给投资者的股利，以及企业留存的利润，在计算个人所得税时不得扣除。

  • 第7题：

    计算商铺租赁所得个人所得税时，不得在税前扣除的是( ) 。

    A.缴纳的印花税
    B.缴纳的城市维护建设税
    C.经核准的修缮费用
    D.违章租赁的罚款

    答案：D
    解析：
    个人出租财产取得的财产租赁收入，在计算缴纳个人所得税时，应依次扣除以下费用: .
    ( 1)财产租赁过程中缴纳的税费;
    (2)向出租方支付的租金;
    (3)由纳税人负担的该出租财产实际开支的修缮费用;
    (4)税法规定的费用扣除标准。

  • 第8题：

    根据个人所得税的有关规定，在计算个体工商户的生产、经营所得时，下列费用准予在所得税前扣除的有（ ）。

    A.个体工商户发生的与生产经营有关的修理费用
    B.个体工商户向其从业人员实际支付的合理的工资、薪金支出
    C.个体工商户缴纳的税收滞纳金
    D.个体工商户业主的工资支出
    E.个体工商户分配给投资者的股利

    答案：A,B
    解析：
    选项CDE：属于不得在个人所得税前列支的项目。@

  • 第9题：

    下列项目在计算个体工商户的个人所得税应纳税所得额时，可以在税前扣除的是()。

    A.税款的滞纳金
    B.被没收的财物损失
    C.行政罚款支出
    D.生产过程中耗费的原料成本

    答案：D
    解析：
    下列项目在计算个体工商户生产经营所得时不得扣除: ( 1)个人所得税税款; (2)税收滞纳金; (3)罚金、罚款和被没收财物的损失; (4)不符合扣除规定的捐赠支出; (5) 赞助支出; (6)用于个人和家庭的支出; (7)与经营无关的支出。.

  • 第10题：

    对个人所得税的有关规定，下列表述正确的有（）。

    • A、个体工商户分配给投资者的股利可以税前列支
    • B、资本性支出不允许税前列支
    • C、自然灾害或意外事故损失有赔偿部分不允许税前列支
    • D、被没收财物的损失可税前列支

    正确答案:B,C

  • 第11题：

    计算个体工商户的生产经营所得时，不得在个人所得税税前扣除的项目有（）。

    • A、被没收的财物
    • B、分配给投资者的股利
    • C、经营租赁费用
    • D、缴纳的城市维护建设税
    • E、缴纳的个人所得税

    正确答案:A,B,E

  • 第12题：

    多选题
    在计算个体工商户的生产经营所得时，直接在个人所得税前扣除的项目有（　　）。
    A

    被没收财产损失

    B

    融资租赁费用

    C

    工商管理费

    D

    外币结算的汇兑损失

    E

    分配给投资者的股利


    正确答案： C,B
    解析：
    准予在所得税前列支的其他项目及列支标准：①个体工商户发生的与生产经营有关的修理费用，可以据实扣除。修理费用发生不均衡或数额较大的，应分期扣除；②个体工商户按规定缴纳的工商管理费、个体劳动者协会会费、摊位费，按实际发生数扣除；③个体工商户在生产经营过程中发生的固定资产和流动资产盘亏，即毁损净损失，由个体工商户提供清查盘存资料，经主管税务机关审核后，可以在当期扣除；④个体工商户在生产经营过程中发生的以外币结算的往来款项增减变动时，由于汇率变动而发生的人民币的差额，作为汇兑损益，计入当期所得或在当期扣除；⑤个体工商户向其从业人员实际支付的合理的工资、薪金支出，允许在税前据实扣除；⑥个体工商户拨缴的工会经费、发生的职工福利费、职工教育经费支出分别在工资、薪金总额2％、14％、2.5％的标准内据实扣除；⑦个体工商户每一纳税年度发生的广告费和业务宣传费用不超过当年销售（营业）收入15％的部分，可据实扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除等等。

  • 第13题：

    在计算个体工商户生产经营所得时，不可以在个人所得税前扣除的项目有( )。

    A．新产品开发费用

    B．个体工商业主的工资支出

    C．投资者的家庭支出

    D．各种赞助支出


    正确答案：BCD

  • 第14题：

    计算个体工商户生产经营所得时,不得在个人所得税税前扣除的项目有( )

    A.被没收的财物

    B.分配给投资者的股利

    C.经营租赁费用

    D.缴纳的城市维护建设费

    E.个人缴纳的个人所得税


    答案：ABE

  • 第15题：

    计算个体工商户的生产经营所得时，不得在个人所得税前扣除的项目有（ ）。

    A．各种赞助支出

    B．个体户业主的工资支出

    C．财产保险支出

    D．缴纳的城市维护建设税

    E．缴纳的个人所得税


    正确答案：ABE
    测试考生对计算个体工商户的生产经营所得时有关税前扣除项目的规定是否清楚。各种赞助支出和个体户业主的工资支出，按照个人所得税法规定就不能在税前扣除，缴纳的个人所得税是在应税所得的基础上产生的，不可能在税前扣除。所以，正确答案为A、B、E．

  • 第16题：

    某人取得一次提供劳务的报酬3000元，通过民政局向某灾区全部捐赠出去，因此，该人（ ）。

    A．可以在税前扣除3000元的捐赠，因此不再需要缴纳个人所得税

    B．可以在税前扣除2400元的捐赠，因此不再需要缴纳个人所得税

    C．可以在税前扣除900元的捐赠，因此仍需缴纳个人所得税

    D．可以在税前扣除660元的捐赠，因此仍需缴纳个人所得税


    正确答案：D
    本题考核个人取得的所得用于公益性捐赠的税务处理。根据规定，未扣除捐赠的应纳税所得额3000-800=2200元   
    捐赠的扣除限额=2200×30%=660元   
    应纳税所得额=2200-660=1540元 

  • 第17题：

    根据个人所得税相关规定，计算合伙企业生产经营所得时准予扣除的是（）。

    A.合伙企业留存的利润
    B.分配给合伙人的利润
    C.支付的工商业联合会会费
    D.合伙个人缴纳的个人所得税

    答案：C
    解析：
    合伙企业按照规定缴纳的摊位费、行政性收费、协会会费等，按实际发生数额扣除。

  • 第18题：

    计算合伙企业生产经营所得时，允许个人所得税前扣除的项目是（ ）。

    A.支付的工商业联合会会费
    B.投资者缴纳的个人所得税
    C.纳税年度年末合伙企业留存的利润
    D.每个季度按分配协议分配给合伙人的股利

    答案：A
    解析：
    （1）合伙企业按照规定缴纳的工商管理费、工商联合会会费按照实际发生数扣除；
    （2）投资者缴纳的个人所得税，分配给投资者的股利，以及企业留存的利润，在计算个人所得税时不得扣除。

    【知识点】 其他

  • 第19题：

    （2017年）某个体工商户发生的下列支出中，允许在个人所得税税前扣除的是（??? ）。

    A.家庭生活用电支出
    B.直接向某灾区小学的捐赠
    C.已缴纳的城市维护建设税及教育费附加
    D.代公司员工负担的个人所得税税款

    答案：C
    解析：
    选项A：个体工商户生产经营活动中，应当分别核算生产经营费用和个人、家庭费用。对于生产经营与个人、家庭生活混用难以分清的费用，其40%视为与生产经营有关费用，准予扣除；单纯的家庭生活支出，不得税前扣除。选项B：直接捐赠支出，不得税前扣除。选项D：个体工商户代其从业人员或者他人负担的税款，不得税前扣除。

  • 第20题：

    (2018年)计算商铺租赁所得个人所得税时，不得在税前扣除的是(　)。

    A.缴纳的印花税
    B.缴纳的城市维护建设税
    C.经核准的修缮费用
    D.违章租赁的罚款

    答案：D
    解析：
    个人出租财产取得的财产租赁收入，在计算缴纳个人所得税时，应依次扣除以下费用：
    　　（1）财产租赁过程中缴纳的税费；
    　　（2）向出租方支付的租金；
    　　（3）由纳税人负担的该出租财产实际开支的修缮费用；
    　　（4）税法规定的费用扣除标准。

  • 第21题：

    个体工商户在计算其个人所得税时，可以在税前扣除的是（ ）。

    A.支付给业主的工资薪金
    B.代扣代缴的个人所得税税款
    C.按规定缴纳的财产保险费
    D.缴纳的税收滞纳金

    答案：C
    解析：
    选项ABD，均不得在税前扣除；选项C，个体工商户参加财产保险，按照规定缴纳的保险费，准予扣除。

  • 第22题：

    在对个体工商户的生产经营所得查帐征收个人所得税时，准予在个人所得税前扣除的项目有（）。

    • A、与生产经营有关的修理费用
    • B、个体户业主的工资支出
    • C、各种赞助支出
    • D、缴纳的个人所得税

    正确答案:A

  • 第23题：

    单选题
    计算合伙企业生产经营所得时，允许个人所得税前扣除的项目是()。(2014年)
    A

    支付的工商协会会费

    B

    投资者缴纳的个人所得税

    C

    纳税年度年末合伙企业留存的利润

    D

    每个季度按分配协议分配给合伙人的股利


    正确答案： A
    解析：

相关内容