王先生将自有住宅出租,2019年1月取得全年租金收入36万元(不含税)。针对该业务,下列说法正确的是()。A、王先生应于2019年1月缴纳增值税5,400元，2月-12月不再缴纳B、王先生应在2019年每月缴纳增值税1,500元C、王先生应在2019年每月缴纳增值税450元D、王先生无须缴纳增值税

题目
王先生将自有住宅出租,2019年1月取得全年租金收入36万元(不含税)。针对该业务,下列说法正确的是()。

A、王先生应于2019年1月缴纳增值税

5,400元，2月-12月不再缴纳

B、王先生应在2019年每月缴纳增值税1,500元

C、王先生应在2019年每月缴纳增值税450元

D、王先生无须缴纳增值税

相似考题

1.王先生有一闲置住房，2009年1月初将住房出租，全年取得租金收入36000元，按规定缴纳了营业税、房产税，其他税种忽略。2009年7月，王先生对出租住房维修花费了 4800元。王先生2009年12月应缴纳个人所得税( )元。A．260B．280C．420D．123.5

2.王先生有一商铺，2004年1月将商铺出租，扣除有关税费后（不含以下修理费用），全年取得租金净收入36000元。2004年7月，王先生对出租商铺维修花费了4800元。王先生2004年度的租赁所得应缴纳个人所得税（）元。A. 2160B. 4320C. 4520D. 2760

3.某超市为增值税小规模纳税人(按月缴纳增值税),当月零售货物取得收入15万元(含税),则该超市当月()。A.免征增值税B.应缴纳增值税4368.93元C.应缴纳增值税4500元D.应缴纳增值税1500元

4.王先生有一商铺，2004年1月将商铺出租，扣除有关税费后(不含以下修理费用)，全年取得租金净收入36000元。2004年7月，王先生对出租商铺维修花费了4800元。王先生2004年度的租赁所得应缴纳个人所得税( )元。A．2160B．4320C．4520D．2760

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  • 第1题：

    甲为个体工商户且为小规模纳税人,2019年8月取得出租住房收入12万元(含税),则就该业务下列关于甲的说法中正确的是()。

    A、应缴纳增值税1,714.28元

    B、应缴纳增值税5,714.29元

    C、应向主管税务机关申报缴纳增值税

    D、应向不动产所在地主管地税机关申报缴纳增值税


    答案：BC

  • 第2题：

    杭州市市民王先生和杜先生换房，王先生家的住房计价65万，杜先生家的住房计价100万元，如果契税税率为3%，则契税缴纳情况应为______。

    A．王先生和杜先生应分别缴纳契税28500元、39000元

    B．王先生和杜先生应分别缴纳契税39000元、28500元

    C．应由王先生缴纳契税10500元

    D．应由杜先生缴纳契税10500元


    正确答案：C

  • 第3题：

    王先生位于市中心有一商铺，2005年1月王先生将商铺出租，扣除有关税费后，全年取得租金净收入36000元。2005年5月，因下水道堵塞，浸坏了地板和墙面，共花费了4800元的修缮费（有合法证明），修缮费由王先生承担。王先生2005年度的租赁所得应缴纳个人所得税（ ）。

    A．2160元

    B．4320元

    C．4520元

    D．2760元


    正确答案：B
    财产租赁所得一般以个人每次取得的收入，定额或定率减除规定费用后的余额为应纳税所得额。每次收入不超过4000元，定额减除费用800元；每次收入在 4000元以上，定率减除20%的费用。财产租赁所得以1个月内取得的收入为一次。参见教材370页的（八）；（36000÷12-800）×20%×6 +（36000÷12-800-800）×20%×6=4320（元）。 

  • 第4题：

    2011年王先生境外所得应在境内缴纳个人所得税（ ）元。

    A．0

    B．140

    C．240

    D．860


    正确答案：A
    境外所得个税抵免限额=14000×(1-20%)×20%+100000×(1—20%)×20%=18240(元)
    在境外已纳税额=2100+17000=19100(元)所以无须补税。

  • 第5题：

    中国公民王先生2009年受赠一栋房屋，市场价值200万元；由于其工作业绩突出，单位奖励其住宅一套，市场价值100万元。当地规定的契税税率为3%。
    王先生受赠房屋应（ ）。

    A.缴纳契税6万元
    B.缴纳契税3万元
    C.缴纳契税2. 4万元
    D.不缴纳契税

    答案：A
    解析：
    房屋赠与即指房屋产权所有人将房屋无偿转让给他人所有，房屋的受赠人要按规定缴纳契税。王先生受赠房屋应缴纳契税=200 x3% =6 (万元）。

  • 第6题：

    2007年，王先生与某房地产开发商签订《商品房买卖合同》时，一次性缴纳80万元现款，问王先生需要缴纳（）元印花税。

    • A、400
    • B、40
    • C、800
    • D、80

    正确答案:A

  • 第7题：

    王先生出租自住房屋，2010年1月租金为4000元，需要缴纳税费（不包括个人所得税）226元，王先生支付修缮费用200元，王先生应当缴纳个人所得税（）元。

    • A、554.8
    • B、640
    • C、320
    • D、277.4

    正确答案:D

  • 第8题：

    王先生出租一间商铺给某公司，月租金3000元，王先生到办税服务厅申请按月代开增值税普通发票，需要缴纳的税（费）种有（）。

    • A、个人所得税
    • B、印花税
    • C、房产税
    • D、增值税

    正确答案:A,B,C

  • 第9题：

    不定项题
    过户到王先生名下的住房应（）。
    A

    缴纳契税12万元

    B

    缴纳契税3万元

    C

    缴纳契税1.2万元

    D

    不缴纳契税


    正确答案： C
    解析：

  • 第10题：

    不定项题
    2019年6月王先生与李女士交换住房，王先生应缴纳契税为（  ）万元。
    A

    0

    B

    2.50

    C

    3.75

    D

    7.50


    正确答案： B
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    王先生2017年7月将境内一处门面房出租，租赁期限1年，月租金4 000元（不考虑其他税费）。2017年7月王先生取得的租赁所得应缴纳个人所得税（  ）元。
    A

    680

    B

    640

    C

    648

    D

    840


    正确答案： A
    解析：

  • 第12题：

    多选题
    王先生是某企业债权人，2010年11月该企业破产，王先生获得抵债的门面房一间，评估价20万元；当月王先生将门面房作价30万元投资于甲企业；另外甲企业又购买了该破产企业60万元的房产。下列税务处理，正确的有（　　）。[2011年真题]
    A

    甲企业应缴纳契税3.6万元

    B

    王先生应缴纳契税0.08万元

    C

    破产企业应缴纳契税2.4万元

    D

    王先生将门面投资需缴纳契税

    E

    王先生承受破产企业的门面房免征契税


    正确答案： B,D
    解析：
    根据税法规定，以房产作投资的业务，应视同房屋买卖，由产权承受方计算缴纳契税；企业依照有关法律、法规的规定破产后，债权人承受破产企业房屋权属以抵偿债务的，免征契税；对非债权人承受破产企业房屋权属的，按照不同情形减半征收或者免征契税。依据上述税法规定和题意，王先生将门面房投资于甲企业，应由甲企业缴纳契税；王先生作为该企业债权人，获得抵债的门面免征契税；而甲企业购买的破产企业60万元的房产应按规定计税，因此，甲企业应缴纳契税＝30×4％＋60×4％＝3.6（万元）；破产企业无需缴纳契税。

  • 第13题：

    王先生有一住房，假设2009年1月将住房出租，扣除有关税费后(不含以下修理费用)，全年取得租金净收入36000元。2009年7月，王先生对出租住房维修花费了4800元。王先生2009年12月应缴纳个人所得税( )元。

    A．140

    B．280

    C．420

    D．240


    正确答案：A
    解析：允许扣除的修缮费用，以每次800元为限。王先生7月份发生的维修费4800元，分别在7月、8月、9月、10月、11月、12月平均扣除。
      王先生12月份应缴纳的个人所得税=(36000÷12-800-800)×10%=140(元)

  • 第14题：

    王先生全年应缴纳的个人所得税( )元。

    A．33750

    B．34550

    C．34790

    D．37040


    正确答案：B

  • 第15题：

    王先生是某企业债权人，2010年11月该企业破产，王先生获得抵债的门面房一间，评估价20万元；当月王先生将门面房作价30万元投资于甲企业；另外甲企业又购买了该破产企业60万元的房产。下列税务处理，正确的有（ ）。

    A．甲企业应缴纳契税3．6万元

    B．王先生应缴纳契税0．08万元

    C．破产企业应缴纳契税2．4万元

    D．王先生将门面投资需缴纳契税

    E．王先生承受破产企业的门面房免征契税


    正确答案：AE
    ［答案］：A, E
    ［解析］：
    企业破产清算期间，对债权人承受破产企业土地、房屋权属以抵偿债务的，免征契税；对非债权人承受破产企业土地、房屋归属的，征收契税。王某取得破产企业抵债的门面房免征契税；将门面房投资，王某不缴纳契税，被投资方甲企业应当缴纳契税。甲企业应缴纳契税=（30+60）×4%=3.6（万元），王某应缴纳契税为0，破产企业不缴纳契税。

  • 第16题：

    某工业企业(增值税一般纳税人)转让旧库房一幢，取得转让收入100万元，下列关于该笔转让收入应纳税的表述，正确的是（　　）。

    A.应计算缴纳增值税17万元
    B.应计算缴纳增值税6万元
    C.应计算缴纳增值税2万元
    D.应计算缴纳营业税5万元

    答案：D
    解析：
    本题考查营业税检查。转让不动产按5%税率缴纳营业税，应纳税额=100×5%=5(万元)。

  • 第17题：

    中国公民王先生2009年受赠一栋房屋，市场价值200万元；由于其工作业绩突出，单位奖励其住宅一套，市场价值100万元。当地规定的契税税率为3%。
    王先生接受奖励房屋应（ ）。

    A.缴纳契税12万元
    B.缴纳契税3万元
    C.缴纳契税1.2万元
    D.不缴纳契税

    答案：B
    解析：
    以获奖方式取得房屋产权的，其实质是接受赠与房产，应照章缴纳契税。 王先生接受奖励房屋应缴纳契税= 100x3% =3 (万元）。

  • 第18题：

    李先生与王先生换房，李先生的房产价值为100万元，王先生的房产价值为120万元，李先生要向王先生支付换房差价款20万元，如果契税税率为3%，则李先生同王先生换房要缴纳（）元契税。

    • A、5000
    • B、4000
    • C、6000
    • D、3000

    正确答案:C

  • 第19题：

    某工业企业（增值税一般纳税人）转让旧库房一幢，取得转让收入100万元，下列关于该笔转让收入应纳税的表述，正确的是（）。

    • A、应计算缴纳增值税17万元
    • B、应计算缴纳增值税6万元
    • C、应计算缴纳增值税2万元
    • D、应计算缴纳营业税5万元

    正确答案:D

  • 第20题：

    问答题
    王先生看中的一款排气量为1.5升的汽车，总价为17.55万元，包含了增值税税款，计算王先生就这次购买行为应缴纳的消费税。

    正确答案：
    解析：

  • 第21题：

    不定项题
    王先生受赠房屋应（）。
    A

    缴纳契税4.5万元

    B

    缴纳契税6万元

    C

    缴纳契税2.4万元

    D

    不缴纳契税


    正确答案： A
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    位于甲省的某油气田企业为增值税一般纳税人，2013年5月到乙省为一油气田企业提供生产性劳务，取得不含税销售收入150万元。下列说法正确的是（）。
    A

    该油气田企业当月应在乙省缴纳增值税4.5万元

    B

    该油气田企业当月应在甲省缴纳增值税4.5万元

    C

    该油气田企业当月应在乙省缴纳增值税25.5万元

    D

    该油气田企业当月应在甲省缴纳增值税25.5万元


    正确答案： A
    解析： 油气田企业跨省、自治区、直辖市提供生产性劳务，应当在劳务发生地按3%预征率计算缴纳增值税。该油气田企业应在乙省缴纳增值税=150×3%=4.5（万元）。

  • 第23题：

    不定项题
    王先生继承住房应（ ）。
    A

    缴纳契税12万元

    B

    缴纳契税3万元

    C

    缴纳契税1.2万元

    D

    不缴纳契税


    正确答案： B
    解析：

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