根据《标准》，内部审计部门开展内外部质量项目评估的结果应该向公司董事会或治理机构报告，以便：A.确保内部审计人员已采取行动纠正内部审计工作中的所有不符合质量标准的情况 B.调动内部审计人员的积极性，促使他们遵守其在内部审计工作中应用的所有质量体系 C.证明已向所有内部审计人员说明内部审计工作质量的重要性 D.为内部审计工作的管理和监督提供问责和透明度
题目
根据《标准》，内部审计部门开展内外部质量项目评估的结果应该向公司董事会或治理机构报告，以便：
A.确保内部审计人员已采取行动纠正内部审计工作中的所有不符合质量标准的情况
B.调动内部审计人员的积极性，促使他们遵守其在内部审计工作中应用的所有质量体系
C.证明已向所有内部审计人员说明内部审计工作质量的重要性
D.为内部审计工作的管理和监督提供问责和透明度
B.调动内部审计人员的积极性，促使他们遵守其在内部审计工作中应用的所有质量体系
C.证明已向所有内部审计人员说明内部审计工作质量的重要性
D.为内部审计工作的管理和监督提供问责和透明度
相似考题
参考答案和解析
答案：D
解析：
更多“根据《标准》，内部审计部门开展内外部质量项目评估的结果应该向公司董事会或治理机构报告，以便：”相关问题
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第1题：
内部审计部门需要向中国证监会或其派出机构报告的事项包括（）。A.制定的内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划
B.向董事会提交的全面审计工作报告
C.内部审计部门开展异地审计的，应当同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国证监会派出机构
D.外部中介机构对银行的审计报告
E.内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改情况下，应直接向中国证监会报告相关情况答案：B,C,D,E解析：内部审计部门就以下事项向中国证监会或其派出机构报告：
1)向董事会提交的全面审计工作报告
2)内部审计部门开展异地审计的，应当同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国证监会派出机构
3)内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改情况下，应直接向中国证监会报告相关情况
4)外部中介机构对银行的审计报告 -
第2题：
内部审计部门应通过对程序进行评估来为公司治理做贡献，通过评估来促进：( )Ⅰ.提升道德标准和价值观。Ⅱ.确保有效的组织业绩管理和责任制。Ⅲ.传达风险和控制信息。Ⅳ.协调内外部审计师和管理层的工作。A.只有Ⅰ
B.只有Ⅳ
C.Ⅱ和Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ答案：D解析：Ⅰ.正确。根据《框架》，评估道德标准和价值观是否得到提升有助于公司治理。Ⅱ.正确。根据《框架》，评估组织业绩管理和责任制的有效性有助于公司治理。Ⅲ.正确。根据《框架》，评估风险和控制信息的传达程度有助于公司治理。Ⅳ.正确。根据《框架》，评估外部与内部审计师的协调和管理有助于公司治理。故选D。 -
第3题：
根据《国际内部审计专业实务框架》，内部审计部门开展内外部质量项目评估的结果应该向公司董事会或其他治理机构报告，以便：A.确保内部审计工作的管理和监督责任明确，确保透明度
B.确保审计建议被采纳
C.调动内部审计人员的积极性，提高他们的专业胜任能力
D.向公司员工证实内部审计工作的重要性，引起相关部门的重视答案：A解析：根据《国际内部审计专业实务框架》，为明确责任，确保透明度，首席审计执行官应该与各利益相关方（如高级管理层、董事会和外部审计师）分享内外部质量评估的结果。 -
第4题：
根据《国际内部审计专业实务框架》实施质量评估，下列说法不正确的是：A.首席审计执行官应当与包括高级管理层在内的各利益相关方分享质量评估的结果
B.定期评估是对内部审计活动是否遵循“内部审计定义”、《职业道德规范》和《标准》而开展的评估工作
C.董事会董事可以成为外部质量评估小组的成员
D.质量评估程序可以包括通过面谈、问卷调查等形式答案：C解析：外部评估必须由来自组织外部、合格且独立的评估人员或评估小组负责实施，董事会的董事不是外部人员。 -
第5题：
关于根据《国际内部审计专业实务框架》实施的质量评估，以下哪种说法是不正确的？A.质量评估的结果可以与高层管理人员和董事会分享。
B.人们期望质量评估团队对内部审计部门的工作效率和成效进行检查。
C.如果符合条件，公司管理人员或董事会董事可以成为外部质量评估小组的成员，因为他们独立于内部审计部门。
D.质量评估程序可以包括通过面谈、问卷调查或调研所获得的来自被审计单位的反馈意见。答案：C解析：C、正确。虽然公司管理人员或董事会独立于内部审计部门，但由于他们与公司存在着形式上或实质上的利益冲突，所以，不可以成为外部审查小组的成员。其它的ABD三个说法都是质量评估合适的说法。 -
第6题：
内部审计师评估时发现的治理问题不需要报告董事会。
正确答案:错误 -
第7题：
根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门和审计人员应严格按照董事会决议实施审计项目，并定期进行自我评估。
正确答案:错误 -
第8题：
依据《中国银监会办公厅关于加强村镇银行公司治理的指导意见》规定，村镇银行董事会有权委托审计委员会或审计部门开展监督、检查与评估工作，也可以独立聘请外部机构协助开展财务审计或重大问题审计，对村镇银行公司治理、内部控制及经营管理状况进行评估。（）
正确答案:错误 -
第9题：
单选题下列关于评估报告内外部审核的说法，错误的是（ ）。A评估机构质量审核体系应当包括项目团队内部相关层级的审核以及独立于项目团队的质量控制部门的审核，必要时，也可引入外部审核资源
B评估报告如有修改，应按评估机构内部的审核要求履行审核程序，重新出具评估报告，并按规定提交资产评估报告委托人
C评估机构的内部审核多实行两级或三级审核制度
D外部审核意见与内部审核意见不同，外部审核意见仅作为参考，不能作为修改评估报告的依据
正确答案： C解析：
资产评估机构及评估专业人员应当对外部审核意见进行分析，形成意见回复，并根据需要对评估报告的相关内容进行补充或修改。 -
第10题：
单选题关于根据《专业实务框架》实施的质量评估，以下哪种说法是不正确的？（）A质量评估的结果可以与高层管理人员和董事会分享。
B人们期望质量评估团队对内部审计部门的工作效率和成效进行检查。
C如果符合条件，公司管理人员或董事会董事可以成为外部质量评估小组的成员，因为他们独立于内部审计部门。
D质量评估程序可以包括通过面谈、问卷调查或调研所获得的来自被审计单位的反馈意见。
正确答案： D解析： 本题考查的知识点是国际内部审计专业实务框架。C正确。虽然公司管理人员或董事会独立于内部审计部门，但由于他们与公司存在着形式上或实质上的利益冲突，所以，不可以成为外部审查小组的成员。其他的ABD三个说法都是质量评估合适的说法。 -
第11题：
判断题依据《中国银监会办公厅关于加强村镇银行公司治理的指导意见》规定，村镇银行董事会有权委托审计委员会或审计部门开展监督、检查与评估工作，也可以独立聘请外部机构协助开展财务审计或重大问题审计，对村镇银行公司治理、内部控制及经营管理状况进行评估。（）A对
B错
正确答案： 错解析： 暂无解析 -
第12题：
判断题根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门和审计人员应严格按照董事会决议实施审计项目，并定期进行自我评估。A对
B错
正确答案： 错解析： 暂无解析 -
第13题：
某公司已成立环境审计处，但把该处作为公司法律部门而不是内部审计部门的一部分，而且环境审计处直接向审计委员会报告。董事会已要求首席审计执行官就环境风险是否得到恰当处理提供年度意见。在此种情况下，首席审计执行官应该向审计委员会提供哪项建议？A.内部审计部门应该审查环境审计报告反映的所有建议。
B.内部审计部门应该与环境审计师讨论审计结果。
C.内部审计部门应该定期对环境审计处开展质量评估。
D.内部审计部门应该在一些内部审计业务中包括对环境问题的审查。答案：D解析：D、正确。环境问题应该包括在审计范围中。 -
第14题：
某些高管人员质疑，内部审计部门是否应该向新设立的质量审计职能部门报告工作从而成为公司总体质量管理的一部分。首席审计执行官审阅了质量审计经理提出的质量标准和计划，他对高级管理层的答复应该是：A.改变公司内部审计的运用标准以便遵循质量审计标准。
B.改变新的内部审计人员的资格要求，使之包括具有质量审计经验。
C.对撤销内部审计职能后部门成本的节约额进行估计。
D.确认与质量审计职能相关的活动，保证审计日程表与总体审计责任的协调。答案：D解析：A不正确。内部审计机构具有独立性，其工作遵循《标准》、《内部审计章程》的规定和相关运用标准，无需为质量审计标准而改变其运用标准。B不正确。内部审计人员任职资格要求在《标准》中有明确规定，在很多情况下《内部审计章程》中也会做出说明，不应随意进行改变。C不正确。内部审计机构具有独立性，其向审计委员会和董事会负责和报告工作。内部审计机构是否撤销、撤销所减少的成本不是首席审计执行官考虑和向高级管理人员说明的问题。D正确。首席审计执行官是内部审计机构的最高负责人，负责部门对外的协调和沟通工作。因此，确认相关活动，保证内部审计工作的协调是首席审计执行官应做的工作。 -
第15题：
某公司一些高层管理人员提出一个问题：内部审计部门是否应该向新成立的质检部门报告，成为公司内部全面质量管理过程的一个组成部分，首席审计执行官已审查了质检经理所提议的质检标准和计划。首席审计执行官在回答高层管理人员提出的问题时应该包括以下哪项内容：A.在公司内部对适用的内部审计标准进行修改，以便内审标准与质检标准保持一致。
B.修改对新员工的资历要求，增加质检经验要求。
C.估算取消内部审计部门所能节约的部门费用。
D.确认可以与质检部门开展哪些恰当的联络活动，以保证审计时间表与总体审计职责的协调。答案：D解析：A、不正确。内部审计标准与质检标准有各自的专业特性和重点，事实上两者无须完全保持一致。B、不正确。质检经验不是内部审计所必须的技能。C、不正确。为了节约费用而取消内部审计的做法完全不符合常理。D、正确。首席审计执行官在回答高层管理人员提出的问题时应该包括确认可以与质检部门开展哪些恰当的联络活动，以保证审计时间表与总体审计职责的协调。 -
第16题：
以下哪项内容不是质量保证与改进程序的恰当目标？A.持续监控内部审计部门的成效；
B.确保遵守《标准》和《职业道德规范》；
C.至少每五年开展一次内部评价；
D.将质量评估的结果向董事会汇报；答案：C解析：C正确。内部评价至少每年开展一次，外部评价每五年开展一次。首席审计官必须建立并维护涵盖内部审计活动所有方面的质量保证与改进程序（QAIP）。质量保证与改进程序的目的是对内部审计活动是否遵循《标准》以及内部审计师是否遵守《职业道德规范》进行评估，同时还可以用来评价内部审计活动的效率和效果，并识别改进的机会。首席审计官应当鼓励董事会监督质量保证与改进程序的实施。具体来说包括六个要素：?涵盖内部审计活动的全部内容；?能够连续监控内部审计活动的效果；?遵循《标准》和《职业道德规范》；?为组织增加价值并改善组织的运营；?包括定期和持续性的内部评估；?包括至少每五年一次的外部评估，并向董事会报告评估结果。 -
第17题：
下列关于证券公司合规管理有效性评估主体的说法中，错误的是（）
- A、证券公司组织内部评估小组实施评估的，小组成员不应仅来自于合规总监分管的部门
- B、证券公司可以将合规总监或合规部门作为全面评估的单一责任主体
- C、证券公司应结合自身治理结构，选择由董事会或董事会授权管理层组织开展全面评估
- D、证券公司委托外部中介机构开展评估的，应要求中介机构选派具备胜任能力的人员从事评估工作
正确答案:B -
第18题：
内部审计机构可以协助（）。
- A、管理层设计综合的评价方法
- B、管理层推行贯穿整个组织的风险模型
- C、管理层编制关于内部控制有效性的报告
- D、董事会开展治理实务自我评估
- E、其他部门进行风险管理
正确答案:A,B,C,D,E -
第19题：
信托公司的内部审计部门应当至少每（）向公司董事会提交内部审计报告，同时向中国银监会或其派出机构报送上述报告的副本。
- A、年
- B、半年
- C、季
- D、月
正确答案:B -
第20题：
内部审计部门需要向中国证监会或其派出机构报告的事项包括（）。
- A、制定的内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划
- B、向董事会提交的全面审计工作报告
- C、内部审计部门开展异地审计的，应当同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国证监会派出机构
- D、外部中介机构对银行的审计报告
- E、内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改情况下，应直接向中国证监会报告相关情况
正确答案:B,C,D,E -
第21题：
多选题内部审计机构可以协助（）。A管理层设计综合的评价方法
B管理层推行贯穿整个组织的风险模型
C管理层编制关于内部控制有效性的报告
D董事会开展治理实务自我评估
E其他部门进行风险管理
正确答案： B,D解析： 暂无解析 -
第22题：
单选题内部审计部门作为甲公司总体质量管理过程的一部分，是否应该向最近设立的质量审计职能部门报告工作，是高级管理层中的某些人提出的疑问，首席审计执行官审阅了质量审计经理提出的质量标准和计划，他对高级管理层的答复应该是：（）A确认与质量审计职能相关的活动，保证审计日程表与总体审计责任的协调。
B对公司各个方面工作进行监督并参与管理。
C改变甲公司内部审计的运用标准以便遵循质量审计标准。
D更改新的内部审计人员的资格要求，使之包括具有质量审计经验。
正确答案： C解析： 本题考查的知识点是管理内部审计职能概述。首席审计执行官是内部审计部门的最高负责人，负责部门对外的协调和沟通工作。因此，确认相关活动，保证内部审计活动的协调是首席审计执行官应做的工作。 -
第23题：
单选题当内部审计人员发现存在严重损害客观性的因素时，应该（）。A内部审计人员应及时向审计项目负责人或内部审计机构负责人报告客观性受损的情况
B内部审计机构负责人应及时向董事会或最高管理层报告，披露客观性受损的具体情况
C应对这些因素的严重性进行评估，并考虑是否已存在降低其影响的措施
D制定并实施系统、有效的内部审计质量控制政策和程序
正确答案： D解析： 暂无解析