下列情形，不应作进项税额转出的是（）。A、外购的已抵扣进项税额的货物发生非正常损失 B、外购的已抵扣进项税额的货物用于职工福利 C、因自然灾害使已抵扣进项税额的原材料遭受损失 D、一般纳税人转登记为小规模纳税人时未抵扣的进项税额

题目
下列情形，不应作进项税额转出的是（）。

A、外购的已抵扣进项税额的货物发生非正常损失
B、外购的已抵扣进项税额的货物用于职工福利
C、因自然灾害使已抵扣进项税额的原材料遭受损失
D、一般纳税人转登记为小规模纳税人时未抵扣的进项税额
相似考题

1.针对3月份业务下列说法正确的是( )A．进口设备不得抵扣进项税额B．购进增值税防伪税控系统设备可以抵扣进项税额C．将购进原材料无偿赠送给关联企业应视同销售处理D．将购进原材料无偿赠送给关联企业应作进项税额转出处理

2.下列不记入“进项税额转出”的是()。A、生产领用原材料B、免税项目领用原材料C、集体福利项目领用原材料D、个人消费领用原材料

3.本题中应作进项税额转出处理的为( )。A．3400元B．1700元C．7650元D．5100元

4.某企业将上月购进的农产品丢失，账面成本21750元，则应对进项税额的处理是( )A．不必作任何处理B．进项税额转出2827.5元C．进项税额转出3250元D．进项税额转出4454.8

更多“下列情形，不应作进项税额转出的是（）。”相关问题

  • 第1题：

    《增值税纳税申报表》第14行“进项税额转出”栏数据，填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税额转出的进项税额总额。但不包括本期由于进货退回、取得的销售折让、折扣应冲减的进项税额。


    正确答案：C

    金融债券利息不免企业所得税。“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益，包括国债利息收入；符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；符合条件的非营利组织的收入。

  • 第2题：

    该商场当日应作进项税额转出的金额（ ）（题干暂缺）

    A.850
    B.680
    C.2380
    D.0

    答案：C
    解析：

  • 第3题：

    下列情形中，应作进项税额转出处理的是（ ）。

    A.顾客退货
    B.因管理不善导致的零星失窃损失
    C.雷电火灾导致的库存商品毁损
    D.存货发生的正常损耗

    答案：B
    解析：
    选项A，顾客退货，企业可以开具红字增值税专用发票，冲减当期销售收入和销项税额；选项C，属于自然灾害造成的损失，进项税额允许抵扣，无需作进项税额转出处理；选项D，属于合理的正常损失，进项税额允许抵扣，无需作进项税额转出处理。

  • 第4题：

    抵扣方税务机关对“重号”海关完税凭证，经审核检查，纳税人不能提供海关完税凭证原件的的，应作进项税额转出，并移交稽查部门进行处理。


    正确答案:正确

  • 第5题：

    抵扣方税务机关对“不符”增值税专用发票审核检查，抵扣方无发票联、抵扣联的，应作进项税额转出，不必转稽查部门查处。


    正确答案:错误

  • 第6题：

    下列选项表述正确的有（）。

    • A、“进项税额转出”科目记载生产企业出口自产货物的免抵退税不得免征和抵扣税额
    • B、消费税是价内税，生产企业可通过定价将税负转嫁给购买者
    • C、对于购入出口货物时发票上记载的进项税额与应退增值税税额的差额应作为进项税额转出
    • D、生产企业在办理免抵退税时须提供出口货物报关单（出口退税专用）

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    下列情形会造成不缴少缴增值税的是（）

    • A、多计进项税额转出
    • B、少计购买材料时的进项税额
    • C、多计销售产品的销项税额
    • D、非正常损失的进项税额未转出

    正确答案:D

  • 第8题：

    在下列问题中不属于增值税偷税的有（）。

    • A、多计进项税额转出
    • B、少计购买材料时的进项税额
    • C、多计销售产品的销项税额
    • D、非正常损失的进项税额未转出

    正确答案:A,B,D

  • 第9题：

    判断题
    委托加工货物用于对外投资、分配给股东、无偿赠送他人，其进项税额应作转出处理。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 委托加工货物用于对外投资、分配给股东、无偿赠送他人应视同销售处理。

  • 第10题：

    单选题
    下列情形会造成不缴少缴增值税的是（）
    A

    多计进项税额转出

    B

    少计购买材料时的进项税额

    C

    多计销售产品的销项税额

    D

    非正常损失的进项税额未转出


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    不定项题
    甲企业当月应作进项税额转出的金额为（  ）元。
    A

    0

    B

    680

    C

    850

    D

    1820


    正确答案： A
    解析：

  • 第12题：

    不定项题
    该公司应作进项税额转出处理的税金为（  ）元。
    A

    3 400

    B

    1 700

    C

    7 650

    D

    3 900


    正确答案： D
    解析：

  • 第13题：

    本题中应作进项税额转出处理的是（ ）。

    A．3400元

    B．1700元

    C．7650元

    D．5100元


    正确答案：D

  • 第14题：

    下列情形，不应作进项税额转出的是（　）。

    A.外购的已抵扣进项税额的货物发生非正常损失
    B.外购的已抵扣进项税额的货物用于职工福利
    C.因自然灾害使已抵扣进项税额的原材料遭受损失
    D.一般纳税人转登记为小规模纳税人时未抵扣的进项税额

    答案：C
    解析：
    选项C，因自然灾害造成的损失，其进项税额可以抵扣，不作进项税额转出处理。

  • 第15题：

    下列各项属于“应交税费--应交增值税”科目贷方核算的是（）

    • A、进项税额转出
    • B、冲销销售退货税额
    • C、上期末未抵扣完的进项税额
    • D、期末转出未交增值税

    正确答案:A,B,D

  • 第16题：

    经审核检查，抵扣方无对应发票联、抵扣联的，如已申报抵扣进项税额，应作进项税额转出，并转稽查部门查处。


    正确答案:正确

  • 第17题：

    经审核检查，抵扣方未持有该发票的发票联和抵扣联，但已申报抵扣增值税的，应作进项税额转出，并转稽查部门进行查处。


    正确答案:正确

  • 第18题：

    B1表“进项税转出额”栏填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税转出的进项税额总数，但不包括（）。

    • A、销售折扣
    • B、销售折让
    • C、销货退回
    • D、非正常损失

    正确答案:A,B,C

  • 第19题：

    在下列问题中属于增值税偷税的有（）。

    • A、多计进项税额转出
    • B、少计购买材料时的进项税额
    • C、多计销售产品的销项税额
    • D、非正常损失的进项税额未转出

    正确答案:D

  • 第20题：

    委托加工货物用于对外投资、分配给股东、无偿赠送他人，其进项税额应作转出处理。


    正确答案:错误

  • 第21题：

    多选题
    B1表“进项税转出额”栏填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税转出的进项税额总数，但不包括（）
    A

    销售折扣

    B

    销售折让

    C

    销货退回

    D

    非正常损失


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    下列选项表述正确的有（）。
    A

    “进项税额转出”科目记载生产企业出口自产货物的免抵退税不得免征和抵扣税额

    B

    消费税是价内税，生产企业可通过定价将税负转嫁给购买者

    C

    对于购入出口货物时发票上记载的进项税额与应退增值税税额的差额应作为进项税额转出

    D

    生产企业在办理免抵退税时须提供出口货物报关单（出口退税专用）


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    判断题
    经审核检查，抵扣方无对应发票联、抵扣联的，如已申报抵扣进项税额，应作进项税额转出，并转稽查部门查处。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

相关内容