关于建设项目债务资金结构及其影响和债务资金偿还的说法，正确的是（　）。（2016年真题）A：债务中采用过多的长期借款，会使财务稳定性下降 B：借用境外贷款，对国家的外汇收支没有影响 C：外汇借款的借款币种可以与还款币种不同 D：偿债顺序安排主要是指偿债的时间顺序

题目
关于建设项目债务资金结构及其影响和债务资金偿还的说法，正确的是（　）。（2016年真题）

A：债务中采用过多的长期借款，会使财务稳定性下降
B：借用境外贷款，对国家的外汇收支没有影响
C：外汇借款的借款币种可以与还款币种不同
D：偿债顺序安排主要是指偿债的时间顺序
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1.合理的债务资金结构需要()。A、考虑债务期限B、考虑债券保证方式C、合理设计偿还顺序D、合理设计资本金结构E、合理设计总资金结构

2.债务偿还分析中包括偿债资金来源、资金偿还方式和（）的分析。A.偿债能力B.偿债资金去向C.资金构成D.债务比

3.影响债务资金筹措的主要因素是指（ ）。A：债务成本 B：债务期限 C：债务偿还 D：债务序列 E：债权保证

4.债务资金结构的影响因素中不包括()。A、债务期限B、债务序列C、股本资金类型D、债务保证

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  • 第1题：

    (2015年真题) 关于债务融资的说法，错误的是（）。

    A.债务融资需要还本付息
    B.债务融资所得资金属于资本金
    C.债务融资支付的利息可在税前扣除
    D.租赁融资属于债务融资

    答案：B
    解析：
    本题考查的是房地产债务融资。权益融资所得资金属于资本金，不需要还本付息，投资者的收益来自于税后盈利的分配，也就是股利；债务融资形成的是企业的负债，需要还本付息，其支付的利息进入财务费用，可以在税前扣除。

  • 第2题：

    影响债务资金筹措的主要因素是指（ ）。

    A.债务成本
    B.债务期限
    C.债务偿还
    D.债务序列
    E.债权保证

    答案：B,C,D,E
    解析：
    2020版教材P233
    债务资金筹措应考虑的主要因素。主要包括以下几个方面：①债务期限。②债务偿还。③债务序列。④债权保证。⑤违约风险。⑥利率结构。⑦货币结构与国家风险。

  • 第3题：

    （　）是解决项目融资的资金结构问题的核心。

    A.项目债务资金的筹集
    B.债务期限配比
    C.债务偿还顺序
    D.境内外借款占比

    答案：A
    解析：
    考点:资本结构。项目债务资金的筹集是解决项目融资的资金结构问题的核心。选项 BCD 属于选择债务融资的结构应该考虑的内容。

  • 第4题：

    关于债务资金筹措的说法，正确的是（）。

    • A、债务序列应按融资成本从高到低的顺序排列
    • B、债权人追索债务的形式与债务人违约风险无关
    • C、债务资金筹措不得附加强制购买某类货物的条件
    • D、债务资金的利率结构选择应考虑项目现金流量的特征

    正确答案:D

  • 第5题：

    基于债务资金运用过程的偿债能力分析的内容包括（）。

    • A、债务资金形成阶段的管理
    • B、债务资金使用阶段的管理
    • C、债务资金偿还阶段的管理
    • D、债务资金其他阶段的管理

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    单选题
    债务偿还分析中包括偿债资金来源、资金偿还方式和（）的分析。
    A

    偿债能力

    B

    偿债资金去向

    C

    资金构成

    D

    债务比


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第7题：

    多选题
    下列关于项目债务资金结构的说法正确的有（　　）。
    A

    债务资金内部结构是指各种债务融资方式取得的资金比例

    B

    要在个别资金成本分析基础上，通过加权平均资金成本分析，选择加权平均资金成本最高的债务融资方案

    C

    境外融资比例主要取决于项目建设对外汇的需求和境外融资的可能性以及境外融资手续的繁杂程度

    D

    建设项目融资方案应该包括融资信用保证的相关内容

    E

    应先偿还利率较低的债务，后偿还利率较高的债务


    正确答案： A,C,D
    解析：
    B项，一般需要在个别资金成本分析基础上，通过加权平均资金成本分析，选择加权平均资金成本的最低的债务融资方案。E项，通常，在多种债务中，在时间顺序安排上，应先偿还利率较高的债务，后偿还利率较低的债务。

  • 第8题：

    单选题
    相对于股本资金，准股本资金的主要特征不包括（）。
    A

    定期支付股息

    B

    是一种债务资金，是不规定在某一特定时期强制要求建设项目公司偿还的从属债务

    C

    当公司破产时在清偿所有贷款和其他高级债务前，不得偿还从属债务

    D

    从属债务在偿债的优先顺序中，低于高级债务，但高于股本资金


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    投资建设项目债务资金融资特点的说法中，错误的是（　　）。[2009年真题]
    A

    债务资金使用有时间限制，到期必须偿还

    B

    债务资金成本一般比权益资金成本低

    C

    负债会导致投资者对企业控制权的分散

    D

    按期还本付息可能形成企业的财务负担


    正确答案： C
    解析：
    债务资金具有如下特点：①债务资金到期必须偿还；②无论债务人经营效果好坏，均需按期偿付本息，从而形成财务负担；③债务资金成本，一般比权益资金成本低，且不会分散投资者对建设项目资产的控制权。

  • 第10题：

    单选题
    关于债务资金筹措的说法，正确的是（）。
    A

    债务序列应按融资成本从高到低的顺序排列

    B

    债权人追索债务的形式与债务人违约风险无关

    C

    债务资金筹措不得附加强制购买某类货物的条件

    D

    债务资金的利率结构选择应考虑项目现金流量的特征


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    关于准股本资金的下列说法中，正确的是（　　）。[2010年真题]
    A

    准股本资金具有资本金性质，不具有债务资金

    B

    准股本资金主要包括优先股股票和可转换债券

    C

    优先股股票在项目评价中应视为项目债务资金

    D

    可转换债券在项目评价中应视为项目资本金


    正确答案： B
    解析：
    准股本资金是指项目投资者或者与项目利益有关的第三方所提供的一种从属性债务，是一种既具有资本金性质又具有债务资金性质的资金，主要包括优先股股票和可转换债券。其中，优先股股票是一种兼具资本金和债务资金特点的有价证券，在融资方案和财务分析中应视为项目资本金。可转换债券是一种可以在特定时间、按特定条件转换为普通股股票的特殊企业债券，兼有债券和股票的特性。在融资方案和财务分析中，可转换债券在未转换成股票前应视为项目债务资金，在转换成股票后应视为项目资本金。

  • 第12题：

    单选题
    新设法人融资方式，建设项目所需资金来源于（　　）。[2011年真题]
    A

    资本金和权益资金

    B

    资本金和注册资本

    C

    资本金和债务资金

    D

    建设资金和债务资金


    正确答案： D
    解析：
    新设法人的融资，按融资的性质可以分为权益融资和债务融资。权益融资形成项目的资本金；债务融资形成项目的债务资金。

  • 第13题：

    相对于股本资金，准股本资金的主要特征不包括( )。

    A:定期支付股息
    B:是一种债务资金，是不规定在某一特定时期强制要求建设项目公司偿还的从属债务
    C:当公司破产时在清偿所有贷款和其他高级债务前，不得偿还从属债务
    D:从属债务在偿债的优先顺序中，低于高级债务，但高于股本资金

    答案：A
    解析：

  • 第14题：

    下列关于选择债务融资结构的说法中，正确的是（ ）。


    A.在项目负债结构中，尽量采用短期负债借款

    B.对于有外债的项目，通常应先偿软货币的债务，后偿还硬货币的债务

    C.项目融资债务资金的货币结构可以依据项目现金流量的货币结构加以设计

    D.项目融资中的债务资金利率主要为浮动利率

    答案：C
    解析：
    在项目负债结构中，长短期负债借款需要合理搭配。短期借款利率低于长期借款，适当安排一些短期融资可以降低总的融资成本，但如果过多的采用短期融资，会使项目公司的财务流动性不足，项目的财务稳定性下降，产生过高的财务风险。故选项A错误。对于有外债的项目，由于有汇率风险，通常应先偿还硬货币的债务，后偿还软货币的债务。故选项B错误。项目融资中的债务资金利率主要为浮动利率、固定利率以及浮动/固定利率三种机制。故选项D错误。

  • 第15题：

    影响项目债务资金形式的基本因素有（）

    • A、债务期限的考虑
    • B、债务偿还的考虑
    • C、债权担保的考虑
    • D、利率结构的考虑
    • E、债务规模

    正确答案:A,B,C,D

  • 第16题：

    债务偿还分析中包括偿债资金来源、资金偿还方式和（）的分析。

    • A、偿债能力
    • B、偿债资金去向
    • C、资金构成
    • D、债务比

    正确答案:A

  • 第17题：

    影响债务资金结构的因素有（）。

    • A、债务期限
    • B、债务偿还
    • C、违约风险
    • D、利率结构
    • E、货币结构

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第18题：

    多选题
    影响债务资金结构的因素有（）。
    A

    债务期限

    B

    债务偿还

    C

    违约风险

    D

    利率结构

    E

    货币结构


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    多选题
    关于完善我国地方政府债务管理的说法正确的有（　　）。[2015年真题]
    A

    对地方政府债务实行规模控制和分类管理

    B

    严格限定地方政府举债程序和资金用途

    C

    地方政府债务由中央政府偿还

    D

    建立规范的地方政府举债融资机制

    E

    建立地方政府债务风险预警及化解机制


    正确答案： C,A
    解析：
    完善我国地方政府债务管理，需要做到以下几点：①建立规范的地方政府举债融资机制；②地方政府举债规模报全国人大或其常委会批准；③对地方政府债务实行规模控制和分类管理；④严格限定政府举债程序和资金用途；⑤建立债务风险预警及化解机制；⑥建立考核问责机制。C项，地方政府对其举借的债务负有偿还责任，中央政府实行不救助原则。

  • 第20题：

    单选题
    关于建设项目债务资金结构及其影响和债务资金偿还的说法，正确的是（）。
    A

    债务中采用过多的长期借款，会使财务稳定性下降

    B

    借用境外贷款，对国家的外汇收支没有影响

    C

    外汇借款的借款币种可以与还款币种不同

    D

    偿债顺序安排主要是指偿债的时间顺序


    正确答案： D
    解析：

  • 第21题：

    多选题
    影响项目债务资金形式的基本因素有（）
    A

    债务期限的考虑

    B

    债务偿还的考虑

    C

    债权担保的考虑

    D

    利率结构的考虑

    E

    债务规模


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    债务资金结构的影响因素中不包括（）。
    A

    债务期限

    B

    债务序列

    C

    股本资金类型

    D

    债务保证


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    下列关于准股本资金的说法，错误的有（　　）。
    A

    准股本资金是规定在某一特定时期强制要求建设项目公司偿还的从属债务

    B

    当公司破产时在清偿所有贷款和其他高级债务前，不得偿还从属债务

    C

    准股本资金本质上是一种债务资金

    D

    建设项目投资方提供的无担保贷款的风险低于商业银行贷款，因此无担保贷款的利率应低于或等于商业银行贷款

    E

    建设项目公司发行可转换公司债券的目的是通过赋予债券投资者获得普通股票的权利来筹集低成本资金


    正确答案： D,B
    解析：
    A项，准股本资金本质上是一种债务资金，是不规定在某一特定时期强制要求建设项目公司偿还的从属债务；D项，由于建设项目投资方提供的无担保贷款的风险高于商业银行贷款，通常无担保贷款的利率等于或高于商业银行贷款。

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