根据《期货公司风险监管指标管理试行办法》的规定，客户保证金未足额追加的，期货公司应当（ ）。A．相应调减净资本B．相应调减客户权益总额C．增加预计负债金额D．增加流动负债金额

题目

根据《期货公司风险监管指标管理试行办法》的规定，客户保证金未足额追加的，期货公司应当（ ）。

A．相应调减净资本

B．相应调减客户权益总额

C．增加预计负债金额

D．增加流动负债金额

相似考题

1.下列说法正确的是（ ）。 A．客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本 B．客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司不需在报表附注中说明 C．客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明 D．未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算

2.期货公司发现其客户的保证金不足，于是通知客户追加保证金，但是客户却未在规定的时间内足额追加。对此，下列说法正确的有( )。A．客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，应当相应扣除B．客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，不应当相应扣除C．客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明D．未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，包括已经记入“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务

3.根据《期货公司风险监管指标管理试行办法》的规定，净资本的计算公式为（ ）。A．净资本＝净资产－资产调整值＋负债调整值－客户未足额追加的保证金B．净资本＝净资产－资产调整值＋负债调整值C．净资本＝净资产－资产调整值＋负债调整值＋客户未足额追加的保证金－其他调整项D．净资本＝净资产－资产调整值＋负债调整值－客户未足额追加的保证金－/＋其他调整项

4.期货公司应当按照《期货公司风险监管指标管理试行办法》的规定确认预计负债。（ ）

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  • 第1题：

    根据《期货公司风险监管指标管理试行办法》的规定，下列说法正确的是（ ）。

    A．期货公司向股东或者其关联企业借入的具有次级债务性质的长期借款，可以在计算净资本时将所借入的长期借款按照中国证监会规定的比例计入净资本

    B．客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，应当相应扣除

    C．客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明

    D．未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，包括已经记入“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务


    正确答案：ABC

  • 第2题：

    客户保证金未足额追加的，按照《期货公司风险监管指标管理办法》的规定，期货公司应当()。


    A.客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明

    B.在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，相应扣除未追加的保证金金额

    C.按照分类及流动性情况进行风险调整

    D.相应调减净资本

    答案：A,B,D
    解析：
    《期货公司风险监管指标管理办法》第十四条第一款规定，客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。第十七条规定，客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，应当相应扣除。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，不包括已经记入“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务。

  • 第3题：

    根据《期货公司风险监管指标管理办法》的规定，净资本的计算公式为：净资本=净资产一资产调整值+负债调整值+客户未足额追加的保证金-/+其他调整项。（ ）


    答案：错
    解析：
    《期货公司风险监管指标管理办法》第十条规定，净资本的计算公式为：净资本=净资产一资产调整值+负债调整值-/+其他调整项。

  • 第4题：

    根据《期货公司风险监管指标管理办法》的规定，净资本的计算公式为：净资本一净资产一资产调整值+负债调整值+客户未足额追加的保证金一／+其他调整项。 （ ）


    答案：错
    解析：
    《期货公司风险监管指标管理办法》第七条规定，净资本的计算公式为：净资本=净资产一资产调整值+负债调整值=客户未足额追加的保证金一／+其他调整项。

  • 第5题：

    根据《期货公司风险监管指标管理办法》的规定，净资本的计算公式为：净资本=净资产-资产调整值+负债调整值+客户未足额追加的保证金-／+其他调整项。（ ）


    答案：错
    解析：
    《期货公司风险监管指标管理办法》第十条规定，净资本的计算公式为：净资本=净资产－资产调整值+负债调整值－/+其他调整项。

  • 第6题：

    客户保证金未足额追加的，按照《期货公司风险监督指标管理办法》的规定，期货公司在计算符合规定的最低限额的结算准备金时应当将客户未足额追加的保证金（ ）。

    A. 全额扣除
    B. 按照一定比例加回
    C. 按照一定比例扣除
    D. 全额加回

    答案：A
    解析：
    《期货公司风险监管指标管理办法》第十七条第一款规定，客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，应当相应扣除。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。

  • 第7题：

    根据《期货公司风险监管指标管理试行办法》的规定，在计算期货公司净资本时需要调整的风险因素包括（）。

    • A、资产调整值
    • B、负债调整值
    • C、客户未足额追加的保证金
    • D、客户权益

    正确答案:A,B,C

  • 第8题：

    根据《期货公司风险监管指标管理试行办法》的规定，当期货公司发生客户保证金未足额追加情形时，期货公司应当（）。

    • A、相应调减净资本
    • B、相应调增净资本
    • C、相应调减净资产
    • D、相应调增净资产

    正确答案:A

  • 第9题：

    单选题
    根据《期货公司风险监管指标管理试行办法》的规定，当期货公司发生客户保证金未足额追加情形时，期货公司应当（）。
    A

    相应调减净资本

    B

    相应调增净资本

    C

    相应调减净资产

    D

    相应调增净资产


    正确答案： A
    解析： 《期货公司风险监管指标管理试行办法》第十四条第一款规定，客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。

  • 第10题：

    多选题
    根据《期货公司风险监管指标管理试行办法》的规定，在计算期货公司净资本时需要调整的风险因素包括（　　）。
    A

    资产调整值

    B

    负债调整值

    C

    客户未足额追加的保证金

    D

    客户权益


    正确答案： A,B
    解析： 《期货公司风险监管指标管理试行办法》第七条规定，本办法所称净资本是在期货公司净资产的基础上，按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标。净资本的计算公式为:净资本=净资产-资产调整值+负债调整值-客户未足额追加的保证金-/+其他调整项。

  • 第11题：

    多选题
    根据《期货公司风险监管指标管理办法》，在计算期货公司净资本时需要考虑的调整项目包括（　　）。[2015年9月真题]
    A

    负债调整值

    B

    客户未足额追加的保证金

    C

    资产调整值

    D

    客户权益


    正确答案： D,C
    解析：
    《期货公司风险监管指标管理办法》第十条规定，期货公司净资本是在净资产的基础上，按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标。净资本的计算公式为：净资本＝净资产－资产调整值＋负债调整值－/＋其他调整项。第三十三条第三项规定，负债、流动负债，是指期货公司的对外负债，不含客户权益。

  • 第12题：

    判断题
    根据《期货公司风险监管指标管理办法》的规定，净资本的计算公式为：净资本=净资产-资产调整值+负债调整值+客户未足额追加的保证金-／+其他调整项。（ ）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析：

  • 第13题：

    客户保证金未足额追加的，按照《期货公司风险监管指标管理办法》的规定，期货公司应当（ ）。

    A、增加净资本
    B、调减净资本
    C、调减注册资本
    D、增加流动负债

    答案：B
    解析：
    《期货公司风险监管指标管理办法》第十四条客户保证金未足额追价的，期货公司应当相应调减净资本。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。

  • 第14题：

    客户保证金未足额追加的，按照《期货公司分析监管指标各类办法》的规定，期货公司应当（ ）。

    A、按照分类及流动性情况进行分析调整
    B、在计算符合规定的量最低限额的结算准备金
    C、相应调减资本
    D、客户保证金在报表报送日之前足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明

    答案：B,C,D
    解析：
    《期货公司风险监管指标宣理办法》第十四条客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，不包括已经记入“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务。第十七条客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，应当相应扣除。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标

  • 第15题：

    根据《期货公司风险监管指标管理办法》，在计算期货公司净资本时需要考虑的调整项目包括()。

    A.客户权益
    B.客户未足额追加的保证金
    C.负债调整值
    D.资产调整值

    答案：B,C,D
    解析：
    根据《期货公司风险监管指标管理办法》第7条的规定，本办法所称净资本是在期货公司净资产的基础上，按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标。净资本的计算公式为：净资本＝净资产-资产调整值＋负债调整值-客户未足额追加的保证金-/＋其他调整项。由此，在计算期货公司净资本时需要考虑的调整项目应包括B、C、D三项。

  • 第16题：

    根据《期货公司风险监管指标管理试行办法》的规定，净资本的计算公式为：净资本=净资产-资产调整值+负债调整值+客户未足额追加的保证金-／+其他调整项。（ ）


    答案：错
    解析：
    《期货公司风险监管指标管理办法》第七条规定，净资本的计算公式为：净资本=净资产-资产调整值+负债调整值-客户未足额追加的保证金-／+其他调整项。

  • 第17题：

    根据《期货公司风险监管指标管理办法》的规定，客户保证金未足额追加的，期货公司应当()。

    A.客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明
    B.在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，相应扣除未追加的金额
    C.按照分类及流动性情况进行风险调整
    D.相应调减净资本

    答案：A,D
    解析：
    根据《期货公司风险监管指标管理办法》第14条的规定，客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。

  • 第18题：

    客户保证金未足额追加的，按照《期货公司分析监管指标各类办法》的规定，期货公司应当（ ）。

    A.按照分类及流动性情况进行分析调整
    B.在计算符合规定的量最低限额的结算准备金
    C.相应调减资本
    D.客户保证金在报表报送日之前足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明

    答案：B,C,D
    解析：
    《期货公司风险监管指标宣理办法》第十四条客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，不包括已经记入“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务。第十七条客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，应当相应扣除。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标

  • 第19题：

    根据《期货公司风险监管指标管理试行办法》的规定，期货公司风险监管报表包括（）。

    • A、风险监管指标汇总表
    • B、净资本计算表
    • C、客户权益变动表
    • D、客户分离资产报表

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    多选题
    根据《期货公司风险监管指标管理试行办法》的规定，下列各项正确的有（　　）。
    A

    重大业务，是指可能导致期货公司净资本等风险监管指标发生5%以上变化的业务

    B

    负债、流动负债，是指期货公司的对外负债，包括客户权益

    C

    资产、流动资产，是指期货公司的自身资产，不含客户保证金

    D

    净资本的计算公式：净资本=净资产-资产调整值+负债调整值-客户未足额追加的保证金-/+其他调整项


    正确答案： C,D
    解析： 《期货公司风险监管指标管理试行办法》第三十七条规定，本办法下列用语的含义:（一）风险监管报表，包括期货公司风险监管指标汇总表、净资本计算表、资产调整值计算表、客户分离资产报表、客户权益变动表、经营业务报表和客户管理报表等；（二）资产、流动资产，是指期货公司的自身资产，不含客户保证金；（三）负债、流动负债，是指期货公司的对外负债，不含客户权益；（四）重大业务，是指可能导致期货公司净资本等风险监管指标发生10%以上变化的业务。该办法第七条第二款规定，净资本的计算公式为:净资本=净资产-资产调整值+负债调整值-客户未足额追加的保证金-/+其他调整项。

  • 第21题：

    多选题
    客户保证金未足额追加的，按照《期货公司风险监管指标管理试行办法》的规定，期货公司应当（　　）。[2012年5月真题]
    A

    在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，相应扣除未追加的保证金额

    B

    客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明

    C

    按照分类及流动性情况进行风险调整

    D

    在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，不允许扣除未追加的保证金额


    正确答案： A,B
    解析： 《期货公司风险监管指标管理试行办法》第十七条规定，客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，应当相应扣除。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，不包括已经记入“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务。

  • 第22题：

    多选题
    根据《期货公司风险监管指标管理试行办法》的规定，以下表述正确的有（　　）。
    A

    期货公司按照分类及流动性情况对净资本进行风险调整

    B

    未足额追加的客户保证金应当按期货公司规定的保证金标准计算

    C

    客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明

    D

    客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本


    正确答案： C,D
    解析： 《期货公司风险监管指标管理试行办法》第八条规定，期货公司应当按照分类、流动性、账龄和可回收性等不同情况采取不同比例对资产进行风险调整。第十四条规定，客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，不包括已经记入“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务。

  • 第23题：

    多选题
    期货公司在编制风险监管报表时，下列表述正确的是（　　）。
    A

    客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本

    B

    未足额追加的客户保证金应当按中国证监会规定的保证金标准计算

    C

    未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算

    D

    未足额追加的客户保证金不包括已经记入“应收风险损失款”科目的客户穿仓形成的对期货公司的债务


    正确答案： B,C
    解析： 《期货公司风险监管指标管理办法》第十四条规定，客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，不包括已经记入“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务。

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