某企业位于县城，某年1月拖欠消费税50万元，经查出后补交了拖欠的消费税，同时加罚滞纳金和罚款合计10万，该企业应纳城建税()万元A. 0.4B. 2.1C. 2.5D. 2.9

题目

某企业位于县城，某年1月拖欠消费税50万元，经查出后补交了拖欠的消费税，同时加罚滞纳金和罚款合计10万，该企业应纳城建税()万元

A. 0.4

B. 2.1

C. 2.5

D. 2.9

相似考题

1.某企业位于县城,2005年1月拖欠消费税50万元,经查后补交了拖欠的消费税,同时加罚滞纳金和罚款合计10万元,该企业应纳城建税()。A、0.4万元B、2.1万元C、2.5万元D、2.9万元

2.设在县缄的某企业2004年9月拖欠消费税50万元，经查出后，补缴了拖欠的消费税，同时加罚了滞纳金和罚款合计8万元。该企业应补缴的城市维护建设税( )。A．0.58万元B．0.5万元C．2.5万元D．2.9万元

3.设在县城的某企业2003年9月拖欠消费税50万元，经查出后，补缴了拖欠的消费税，同时加罚了滞纳金和罚款合计8万元。该企业应补缴的城市维护建设税( )。A．0.58万元B．0.5万元C．2.5万元D．2.9万元

4.某企业设在县城,2006年7月缴纳增值税64万元、消费税18万元,另外,因违反税法规定被加收滞纳金和处以罚款合计12万元。请计算该企业应纳城建税税额。

更多“某企业位于县城，某年1月拖欠消费税50万元，经查出后补交了拖欠的消费税，同时加罚滞纳金和罚款合计10万，该企业应纳城建税()万元A. 0.4B. 2.1C. 2.5D. 2.9”相关问题

  • 第1题：

    某纳税人无故拖欠了增值税10万元，经查出后，补交了拖欠的增值税，同时加罚了滞纳金600元。应按以下办法交纳城建税（ ）

    A．以l0万元为税基补交城建税

    B．以600元为税基补交城建税

    C．以l0.O6万元为税基补交城建税

    D．以l0万元为税基补交城建税，再按增值税拖欠天数对拖欠的城建税加收滞纳金


    正确答案：D
    城建税以实际缴纳及查补的税额为计税依据，不包括非税款项。查补三税进行 处罚时，也应对其偷漏的城建税进行处罚。

  • 第2题：

    位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，自营出口自产货物。2019年6月应纳增值税-320万元，出口货物“免抵退”税额380万元；本月税务检查时发现，上年销售自产应税消费品收入100万元未入账，被査补消费税（税率5%），并处以滞纳金和罚款共计1万元。6月该企业应纳城市维护建设税（　）万元。

    A.0
    B.4.55
    C.22.40
    D.26.95

    答案：B
    解析：
    经国家税务总局正式审核批准的当期免抵的增值税额纳入城市维护建设税的计征范围。当期留抵税额<当期免抵退税额，则当期应退税额＝320（万元），当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额＝380－320＝60（万元），查补消费税＝100×5%＝5（万元），应纳城市维护建设税＝（60＋5）×7%＝4.55（万元）。

  • 第3题：

    位于县城的甲企业2019年6月实际缴纳增值税350万元，包括进口环节增值税50万元；消费税530万元，包括位于市区的乙企业代收代缴消费税30万元，甲企业本月应向所在主管税务机关缴纳城建税为（　）万元。

    A.41.5
    B.40
    C.44
    D.42.5

    答案：B
    解析：
    城建税的计税依据为纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额之和。城建税进口不征，出口不退。所以进口环节增值税和代收代缴的消费税不作为城建税的计税依据。应纳城建税＝（350－50＋530－30）×5%＝40（万元）

  • 第4题：

    位于市区的甲化妆品厂，2020年3月实际缴纳增值税和消费税362万元，其中包括由位于县城的乙企业代收代缴的消费税30万元、进口环节增值税和消费税50万元、被税务机关查补的增值税12万元。补交增值税同时缴纳的滞纳金和罚款共计8万元。则甲厂本月应向所在市区税务机关缴纳的城市维护建设税为（　）万元。
    　

    A.18.9
    B.19.74
    C.20.3
    D.25.34

    答案：B
    解析：
    甲厂本月应向所在市区税务机关缴纳的城市维护建设税＝（362－30－50）×7%＝19.74（万元）。

  • 第5题：

    位于县城的 A化妆品公司 7月应纳增值税 3万元，减免 1万元，补缴上月漏交的增值税 0.5万元，拖欠消费税 35万元，经查出后， 7月补缴了拖欠的消费税，同时加罚了滞纳金和罚款合计 3.5万元。本期还接到符合政策的先征后退增值税 2.1万元。从国外进口一批化妆品，海关代征消费税 3万，增值税 2.6万。本期出口乙产品一批，按规定退回增值税 2.8万，本月应缴城建税（ ）万元。

    A.1.875
    B.3.017
    C.2.625
    D.2.33

    答案：A
    解析：
    本月应缴城建税 = （ 3-1+0.5+35 ） × 5%=1.875 （万元）。

  • 第6题：

    位于县城的某企业2013年11月被税务机关查补增值税4万元、消费税3万元、企业所得税5万元，同时因延迟纳税被加收滞纳金8000元，被处罚款10000元。该企业当月应补缴城市维护建设税和教育费附加合计（）万元。

    • A、0.56
    • B、0.62
    • C、0.84
    • D、0.94

    正确答案:A

  • 第7题：

    设在某镇的卷烟企业2017年11月份应缴纳增值税21万元，消费税5万元。其中本月出口一批香烟已缴纳增值税、消费税合计2万元，预计下月退税；企业本月得到“两税”退库款1万元；当月企业接受委托为外单位加工一批香烟，交货时，该企业代收代缴消费税1．5万元；月中企业被查出拖欠增值税1万元，补缴并加罚滞纳金300元。要求：根据上述资料，计算该企业本月应缴纳的城建税及教育费附加。


    正确答案: 本月应缴纳的“两税”合计=21+5-1+1.5+1=27.5（万元）
    本月应缴纳的城建税=275000×5％=13750（元）
    本月应缴教育费附加=275000×3％=8250（元）

  • 第8题：

    下列企业发生的业务，应当填入《企业所得税年度纳税申报表（A类）》第3行“营业税金及附加”中的有（）。

    • A、某商业企业对外出租房产应纳营业税30万元
    • B、某卷烟厂当期应纳消费税、城建税及教育费附加合计50万元
    • C、某工业企业对外转让房产应纳土地增值税5万元
    • D、某摩托车厂当期代收代缴的消费税35万元
    • E、某企业进口货物缴纳的关税

    正确答案:A,B

  • 第9题：

    单选题
    市区某企业无故拖欠了当年应缴纳的增值税20万元，经税务人员进行检查后，补缴了拖欠税款，同时加收了滞纳金（滞纳5天），下列对该企业处理正确的是（）。
    A

    只补缴城建税14000元

    B

    只补缴城建税的滞纳金35元

    C

    补缴城建税14000元及城建税滞纳金35元

    D

    补缴城建税14000元及城建税滞纳金140元


    正确答案： A
    解析： 应补缴城建税=200000X7％=14000（元）应补缴滞纳金=14000X0．05％X5=35（元）

  • 第10题：

    单选题
    市区某企业无故拖欠了当年应缴纳的消费税20万元，经税务人员进行检查后，补缴了拖欠税款，同时加收了滞纳金（滞纳5天），下列对该企业处理正确的是（　　）。
    A

    只补缴城建税14000元

    B

    只补缴城建税的滞纳金35元

    C

    补缴城建税14000元及城建税滞纳金35元

    D

    补缴城建税14000元及城建税滞纳金140元


    正确答案： D
    解析：
    城建税计税依据是纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额；纳税人违反“两税”有关规定而加收的滞纳金和罚款，不作为城建税的计税依据，但纳税人在被查补“两税”和被处以罚款时，应同时对其偷漏的城建税进行补税、征收滞纳金和罚款，对补缴的的城建税按照每日万分之五的利率征收滞纳金。应补缴城建税＝200000×7%＝14000（元），应补缴滞纳金＝14000×0.05%×5＝35（元）。

  • 第11题：

    单选题
    位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，自营出口自产货物。2016年9月应纳增值税-320万元，出口货物“免抵退”税额380万元；当月实际缴纳消费税100万元。本月税务检查时发现，2016年7月出租厂房的租金收入100万元未入账，被查补增值税，并处以滞纳金和罚款。该企业出租不动产，选择适用简易计税方法。2016年9月该企业应纳城建税、教育费附加和地方教育附加（）万元。
    A

    7.35

    B

    19.80

    C

    22.40

    D

    26.95


    正确答案： A
    解析： 经国家税务总局正式审核批准的当期免抵的增值税额纳入城市维护建设税的计征范围。当期留抵税额<当期免抵退税额．则当期应退税额=320（万元），当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额=380-320=60（万元）。一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5％的征收率计算应纳税额。出租厂房应纳增值税=100X5％=5（万元），应纳城建税、教育费附加和地方教育附加=（100+60+5）X（7％+3％+2％）=19．80（万元）。

  • 第12题：

    多选题
    下列企业发生的业务，应当填入《企业所得税年度纳税申报表（A类）》第3行“营业税金及附加”中的有（）。
    A

    某商业企业对外出租房产应纳营业税30万元

    B

    某卷烟厂当期应纳消费税、城建税及教育费附加合计50万元

    C

    某工业企业对外转让房产应纳土地增值税5万元

    D

    某摩托车厂当期代收代缴的消费税35万元

    E

    某企业进口货物缴纳的关税


    正确答案： E,D
    解析： 选项C，房地产企业缴纳的土地增值税在“营业税金及附加”科目核算，其他企业转让不动产缴纳的土地增值税在“固定资产清理”科目核算；选项D．代收代缴的消费税不是企业自身的税费，不计入“营业税金及附加”；选项E，关税应当计入进口货物的成本中核算。

  • 第13题：

    武汉市市区某企业无故拖欠了当年应缴纳的营业税20万元，经税务人员进行检查后，补缴了拖欠税款，同时加收了滞纳金500元（滞纳5天），下列处理正确的为（ ）。

    A．补缴城建税14 000元

    B．补缴城建税的滞纳金28元

    C．补缴城建税14 000元，滞纳金35元

    D．补缴城建税14 000元，滞纳金140元


    正确答案：C
    应纳城市维护建设税＝200000×7%＝14000（元），另征收滞纳金＝14000×5×0．05%＝35（元）

  • 第14题：

    位于县城的甲企业2019年6月实际缴纳增值税350万元，包括进口环节增值税50万元；消费税530万元，包括位于市区的乙企业代收代缴消费税30万元，甲企业本月应向所在县城主管税务机关缴纳城建税为（　）万元。

    A.41.5
    B.40
    C.44
    D.42.5

    答案：B
    解析：
    城建税的计税依据为纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额之和。城建税进口不征，出口不退。所以进口环节增值税和代收代缴的消费税不作为城建税的计税依据。应纳城建税＝（350－50＋530－30）×5%＝40（万元）

  • 第15题：

    设在县城的某企业2018年10月拖欠消费税50万元，经查出后，补缴了拖欠的消费税，同时加罚了滞纳金和罚款合计8万元。该企业应缴纳城市维护建设税（ ）万元。

    A.0.4
    B.2.1
    C.2.5
    D.2.9

    答案：C
    解析：
    该企业应缴纳城市维护建设税=50×5%=2.5（万元）。

  • 第16题：

    （2014年）位于市区的甲汽车轮胎厂，2014年5月实际缴纳增值税和消费税362万元，其中包括由位于县城的乙企业代收代缴的消费税30万元、进口环节增值税和消费税50万元、被税务机关查补的增值税12万元。补交增值税同时缴纳的滞纳金和罚款共计8万元。则甲厂本月应向所在市区税务机关缴纳的城市维护建设税为（ ）。

    A.18.9万元
    B.19.74万元
    C.20.3万元
    D.25.34万元

    答案：B
    解析：
    甲厂本月应向所在市区税务机关缴纳的城市维护建设税=（362-30-50）×7%=19.74（万元）。

  • 第17题：

    某纳税人无故欠缴消费税10万元，经查补后，除补缴消费税外，同时加收滞纳金502元，则下列处理正确的是（）。

    • A、以10万元为依据计征城建税
    • B、以500元为依据计征城建税
    • C、以10.05万元为依据计征城建税
    • D、以10万元为依据计征城建税，再消费税欠税日数对所欠城建税滞纳金

    正确答案:D

  • 第18题：

    设在市区的某企业2017年8月份拖欠增值税20000元，经查出后，补缴增值税并加罚滞纳金500元。当月应缴纳的消费税60000元。当月应缴纳的城建税为（）元。

    • A、5600
    • B、6300
    • C、6335
    • D、4935

    正确答案:A

  • 第19题：

    某乡镇企业位于县区，6月缴纳增值税5万元，消费税3万元，则该企业当月应缴纳城建税为（）万元。

    • A、0.56
    • B、0.4
    • C、0.08
    • D、0.35

    正确答案:B

  • 第20题：

    单选题
    某纳税人无故欠缴消费税10万元，经查补后，除补缴消费税外，同时加收滞纳金502元，则下列处理正确的是（）。
    A

    以10万元为依据计征城建税

    B

    以500元为依据计征城建税

    C

    以10.05万元为依据计征城建税

    D

    以10万元为依据计征城建税，再消费税欠税日数对所欠城建税滞纳金


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    市区某企业无故拖欠了当年应缴纳的营业税2D万元，经税务人员进行检查后，补缴了拖欠税款，同时加收了滞纳金（滞纳5天），下列对该企业处理正确的是（）。
    A

    只补缴城建税14000元

    B

    只补缴城建税的滞纳金35元

    C

    补缴城建税14000元及城建税滞纳金35元

    D

    补缴城建税14000元及城建税滞纳金140元


    正确答案： A
    解析： 应补缴城建税=200000×7%=14000（元）；应补缴滞纳金=14000×0.05%×5=35（元）

  • 第22题：

    单选题
    设在市区的某企业2017年8月份拖欠增值税20000元，经查出后，补缴增值税并加罚滞纳金500元。当月应缴纳的消费税60000元。当月应缴纳的城建税为（）元。
    A

    5600

    B

    6300

    C

    6335

    D

    4935


    正确答案： D
    解析： 增值税的滞纳金不作为城建税的计税依据，应缴城建税=（20000+60000）×7％=5600（元）。

  • 第23题：

    单选题
    位于市区的甲汽车轮胎厂，2014年5月实际缴纳增值税和消费税362万元，其中包括由位于县城的乙企业代收代缴的消费税30万元、进口环节增值税和消费税50万元、被税务机关查补的增值税12万元。补交增值税同时缴纳的滞纳金和罚款共计8万元。则甲厂本月应向所在市区税务机关缴纳的城市维护建设税为（）万元。
    A

    18.9

    B

    19.74

    C

    20.3

    D

    25.34


    正确答案： C
    解析： 甲厂本月应向所在市区税务机关缴纳的城市维护建设税=（362-30-50）X7％=19．74（万元）

相关内容