某经销商于上年11月30日与境外某公司签订合约,将于3个月后购买商品一批,总价30万美元。经销商为了规避购入商品的公允价值变动风险或现金流量风险,与某经营外汇银行签订了一项3个月到期的远期外汇合同,约定的远期汇率为16.60。在3个月后的本年2月28日,该经销商同时购买了商品并以净额方式结算了远期合同。假定在签约日后的年末,亦即财务报表日,两个月的远期汇率为16.55,人民币的市场利率为6;在2月28日,亦即购买日和结算日,美元对人民币的实际汇率为16.65。该笔业务符合套期保值的条件不考虑增值税等相关因

题目

某经销商于上年11月30日与境外某公司签订合约,将于3个月后购买商品一批,总价30万美元。经销商为了规避购入商品的公允价值变动风险或现金流量风险,与某经营外汇银行签订了一项3个月到期的远期外汇合同,约定的远期汇率为16.60。在3个月后的本年2月28日,该经销商同时购买了商品并以净额方式结算了远期合同。假定在签约日后的年末,亦即财务报表日,两个月的远期汇率为16.55,人民币的市场利率为6;在2月28日,亦即购买日和结算日,美元对人民币的实际汇率为16.65。该笔业务符合套期保值的条件不考虑增值税等相关因素。根据以上资料,下列各项中正确的是()。

A.在财务报表日，远期合同的公允价值为一14286元

B.在财务报表日，远期合同的公允价值为14286元

C.在合同到期日，远期合同的公允价值为28571元

D.在合同到期日，远期合同的公允价值为15000元

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1.某大豆经销商在大连商品交易所做卖出套期保值，在大豆期货合约上建仓10手，当时的基差为-30元／吨，若该经销商在套期保值中出现净亏损2000元，则其平仓时的基差应变为（ ）元／吨。(合约规模10吨／手，不计手续费等费用)A. 20 B. -50 C. -30 D. -20

2.某玉米经销商在大连商品交易所做买入套期保值，在某月份玉米期货合约上建仓10手，当时的基差为一20元/吨，若该经销商在套期保值中出现净亏损3000元，则其平仓时的基差应为（ ）元/吨(不计手续费等费用)。A. 30 B. -50 C. 10 D. -20

3.某大豆经销商在大连商品交易所做卖出套期保值，在大豆期货合约上建仓10手，当时的基差为-30元／吨，若该经销商在套期保值中出现净亏损2000元，则其平仓时的基差应变为（）元／吨。（合约规模10吨／手，不计手续费等费用）A.20 B.-50 C.-30 D.-20

4.某玉米经销商在大连商品交易所做买入套期保值，在某月份玉米期货合约上建仓10手，当时的基差为-20元／吨，若该经销商在套期保值中出现净亏损3000元，则其平仓时的基差应为（ ）元／吨（不计手续费等费用）。A.30 B.-50 C.10 D.-20

更多“某经销商于上年11月30日与境外某公司签订合约,将于3个月后购买商品一批,总价30万美元。经销商为 ”相关问题

  • 第1题：

    某玉米经销商在大连商品交易所做买入套期保值，在某月份玉米期货合约上建仓10手，当时的基差为一20元/吨，若该经销商在套期保值中出现净亏损3000元，则其平仓时的基差应为（　　）元/吨(不计手续费等费用)。

    A．30

    B．-50

    C．10

    D．-20

    答案：C
    解析：
    进行买入套期保值，如果基差走强，两个市场盈亏相抵后存在净亏损。依题，设平仓时基差为X，则有：[x-(-20)]×10×10=3000，解得x=10。(玉米交易单位为10吨／手)

  • 第2题：

    “间客式”贷款流程为选车—准备所需材料—()。

    A:与经销商签订购买合同—银行在经销商或第三方的协助下做资信情况调查—银行审批、放款—客户提车
    B:与经销商签订购买合同—银行在经销商或第三方的协助下做资信情况调查—客户提车—银行审批、放款
    C:银行在经销商或第三方的协助下做资信情况调查—银行审批、放款—与经销商签订购买合同—客户提车
    D:与经销商签订购买合同—银行审批、放款—银行在经销商或第三方的协助下做资信情况调查—客户提车

    答案：A
    解析：
    目前个人汽车贷款最主要的运行模式包括“间客式”与“直客式”两种。简单来说，“间客式”运行模式就是“先买车，后贷款”。其贷款流程为：选车—准备所需资料—与经销商签订购买合同—银行在经销商或第三方的协助下做资信情况调查—银行审批、放款—客户提车。

  • 第3题：

    某出口商在3个月后将会收到200万美元，为规避美元贬值的外汇风险，可与银行签订远期合约，买入200万美元。（）


    A

  • 第4题：

    某玉米经销商在大连商品交易所做买入套期保值,在某月份玉米期货合约上建仓10手,当时的基差为-20元/吨,若该经销商在套期保值中出现净亏损3000元,则其平仓时的基差应为（ ）元/吨（不计手续费等费用）。

    A.30
    B.-50
    C.10
    D.-20

    答案：C
    解析：
    买入套期保值,如果基差走强,两个市场盈亏相抵后存在净亏损。设平仓时基差为x,则有[x-（-20）]10*10=3000,解得x=10（玉米交易单位10吨/手）。

  • 第5题：

    某国内企业与美国客户签订一份总价为100万美元的照明设备出口台同，约定3个月后付汇，签约时人民币汇率1美元=6.8元人民币。该企业选择CME期货交易所RMB/USD主力期货合约进行买入套期保值。成交价为0.150。3个月后，人民币即期汇率变为1美元=6.65元人民币，该企业卖出平仓RMB/USD期货合约，成交价为0.152。购买期货合约（ ）手。

    A. 10
    B. 8
    C. 6
    D. 7

    答案：D
    解析：
    该出口企业面临的风险是人民币兑美元的升指风险。故应该买入期货合约。买入期货合约的手数=100（（0.15*100）≈7（手）

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