共用题干 两年前，韩先生为自己的爱妻投保了一份价值80万元的年金型人身保险，每年领取保险金，受益人为儿子小韩。根据案例回答下列问题。假设今年韩先生未准时缴纳保险费()此保险合同仍然有效。A:30天内B:60天内C:1个月内D:2个月内

本题的考核点是企业年金个人所得税的计算方法与税收优惠结合。个人领取原提存的基本养老保险金，免征个人所得税。个人达到国家规定的退休年龄，按月领取的年金，全额按照“工资、薪金所得”项目适用的税率，计征个人所得税。2015年韩某应缴纳个人所得税=500×3%×12=180（元）。

保险当事人是指订立保险合同并享有和承担保险合同所确定的权利义务的人，包括保险人和投保人。张先生和保险人是为唐小姐购买人身保险的当事人。


受益人一般由投保人或者被保险人在保险合同中加以指定，投保人指定受益人时必须经被保险人同意。如果被保险人是无民事行为能力或限制民事行为能力人，则受益人可以由被保险人的监护人指定；如果没有指定受益人，则在被保险人死亡时，由其继承人领受保险金。本题中张先生为唐小姐购买的人身保险受益人未定，则被保险人死亡时受益人有张先生（配偶）和唐小姐的父母。


人身保险的保险金是根据保险合同条款的规定，用于解决受益人病、残、老、死所造成的经济困难，是对社会保障不足的一种补充，不能用来偿还债务。

D项，韩女士同事的子女高等教育金筹备计划不属于韩女士家庭的财务信息和非财务信息的询问范围之内。


我国学生贷款政策主要有三种贷款形式：①学校学生贷款；②国家助学贷款；③一般性商业助学贷款。C项，申请商业性助学贷款的条件只需符合两个条件：①必须有符合条件的信用担保；②贷款人为当地居民。相比较ABD三项需要更多的要求条件。


教育储蓄的主要优点包括：①无风险，收益稳定；②较活期存款相比回报较高。但是，教育储蓄也有很大的局限性：①能办理教育储蓄的投资者范围比较小；②规模非常小。由于教育储蓄按开户日利率计息，如在升息前存入，且选择的存期太长，储户不能分享到升息的利好。因此，教育储蓄只能成为家长为孩子准备教育金的一种方式，而不能成为全部，更不能规避家庭的财务危机。


教育储蓄存期分为1年、3年、6年三种，计息方式如下：①1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；（②年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。


与教育储蓄相比，教育保险的优点在于：①客户范围广泛；②有的教育保险也可分红；③强制储蓄功能；④投保人出意外，保费可豁免。C项，保费豁免是指保单的投保人如果不幸身故或者因严重伤残而丧失缴纳保费的能力，保险公司将免去其以后要缴的保费，而领保险金的人却可以领到与正常缴费一样的保险金。这一条款对孩子来说非常重要。也正因如此，它与银行储蓄就有了本质的区别。


虽然有些教育保险可分红，但是也不宜多买，适合孩子的需要就够了。因为保险金额越高，每年需要缴付的保费也就越多。有的保险产品的回报率是参照购买时银行存款利率设定的，一旦银行升息，这些险种的现金回报率将低于银行存款。因此，投保人在选择教育保险产品的同时，还要考查产品收益是不是受银行储蓄存款利率变动的影响。


设立子女教育信托具有多方面的积极意义：①鼓励子女努力奋斗；②防止子女养成不良嗜好；③从小培养理财观念；④规避家庭财务危机；⑤专业理财管理。


制定子女教育规划都应遵循以下几个重要原则：①目标合理；②提前规划；③定期定额；④稳健投资。A项，理财规划师帮助客户为其子女设定最终教育目标时，应充考虑孩子自身特点，并结合客户家庭实际经济情况、风险承受能力设定理财目标。


韩女士的儿子读大学时平均每年的学费=5000*(1+5%)¹⁰=8100（元）。


A项，利用定期定投计划，每月数额不大，用实际数字来量化理财目标，对定期储蓄自制力差的人采取强制储蓄措施，通常可以奏效。

D项，韩女士同事的子女高等教育金筹备计划不属于韩女士家庭的财务信息和非财务信息的询问范围之内。


我国学生贷款政策主要有三种贷款形式：①学校学生贷款；②国家助学贷款；③一般性商业助学贷款。C项，申请商业性助学贷款的条件只需符合两个条件：①必须有符合条件的信用担保；②贷款人为当地居民。相比较ABD三项需要更多的要求条件。


教育储蓄的主要优点包括：①无风险，收益稳定；②较活期存款相比回报较高。但是，教育储蓄也有很大的局限性：①能办理教育储蓄的投资者范围比较小；②规模非常小。由于教育储蓄按开户日利率计息，如在升息前存入，且选择的存期太长，储户不能分享到升息的利好。因此，教育储蓄只能成为家长为孩子准备教育金的一种方式，而不能成为全部，更不能规避家庭的财务危机。


教育储蓄存期分为1年、3年、6年三种，计息方式如下：①1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；（②年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。


与教育储蓄相比，教育保险的优点在于：①客户范围广泛；②有的教育保险也可分红；③强制储蓄功能；④投保人出意外，保费可豁免。C项，保费豁免是指保单的投保人如果不幸身故或者因严重伤残而丧失缴纳保费的能力，保险公司将免去其以后要缴的保费，而领保险金的人却可以领到与正常缴费一样的保险金。这一条款对孩子来说非常重要。也正因如此，它与银行储蓄就有了本质的区别。


虽然有些教育保险可分红，但是也不宜多买，适合孩子的需要就够了。因为保险金额越高，每年需要缴付的保费也就越多。有的保险产品的回报率是参照购买时银行存款利率设定的，一旦银行升息，这些险种的现金回报率将低于银行存款。因此，投保人在选择教育保险产品的同时，还要考查产品收益是不是受银行储蓄存款利率变动的影响。


设立子女教育信托具有多方面的积极意义：①鼓励子女努力奋斗；②防止子女养成不良嗜好；③从小培养理财观念；④规避家庭财务危机；⑤专业理财管理。


制定子女教育规划都应遵循以下几个重要原则：①目标合理；②提前规划；③定期定额；④稳健投资。A项，理财规划师帮助客户为其子女设定最终教育目标时，应充考虑孩子自身特点，并结合客户家庭实际经济情况、风险承受能力设定理财目标。


韩女士的儿子读大学时平均每年的学费=5000*(1+5%)¹⁰=8100（元）。


A项，利用定期定投计划，每月数额不大，用实际数字来量化理财目标，对定期储蓄自制力差的人采取强制储蓄措施，通常可以奏效。

在制定家庭保险规划时，要根据家庭成员的角色和责任，确定保障的顺序、范围和水平，在收入有限的条件下，一个家庭中首先被保障的成员应该是家庭的经济支柱。


生死两全保险是既提供死亡保障又提供生存保障的一种保险。生死两全保险中的死亡给付对象是受益人，而期满生存给付的对象是被保险人。题中，方先生的儿子还未成年，方先生可以作为受益人。


定期保险，即定期死亡保险，是以被保险人在保险合同规定的一定期限内发生死亡事件而由保险人给付保险金的一种人寿保险。如果被保险人在规定的期限内死亡，保险人向受益人给付保险金；如果被保险人在期满仍然生存，保险人不给付保险金，也不退还保险费。

应纳税额＝500×3%×12＝180（元）

保险当事人是指订立保险合同并享有和承担保险合同所确定的权利义务的人，包括保险人和投保人。张先生和保险人是为唐小姐购买人身保险的当事人。


受益人一般由投保人或者被保险人在保险合同中加以指定，投保人指定受益人时必须经被保险人同意。如果被保险人是无民事行为能力或限制民事行为能力人，则受益人可以由被保险人的监护人指定；如果没有指定受益人，则在被保险人死亡时，由其继承人领受保险金。本题中张先生为唐小姐购买的人身保险受益人未定，则被保险人死亡时受益人有张先生（配偶）和唐小姐的父母。


人身保险的保险金是根据保险合同条款的规定，用于解决受益人病、残、老、死所造成的经济困难，是对社会保障不足的一种补充，不能用来偿还债务。

投保人申报的被保险人年龄不真实，致使投保人支付的保险费少于应付保险费的，保险人有权更正并要求投保人补缴保险费，或者在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付。


根据《保险法》第三十六条规定，合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有约定外，投保人自保险人催告之日起超过三十日未支付当期保险费，或者超过约定的期限六十日未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。


保险人解除保险合同需要承担的义务包括：投保人已经缴足两年以上保险费的，保险人有义务按照合同的约定退还保险单的现金价值；投保人没有缴足两年保险费的，保险人应当在扣除手续费后，将保险费退还给投保人。李太太夫妇在2014年与保险公司解除了保险合同，并未满两年，保险人应当在扣除手续费后，将保险费退还给投保人。


保险人解除保险合同需要承担的义务包括：投保人已经缴足两年以上保险费的，保险人有义务按照合同的约定退还保险单的现金价值。李太太夫妇在2014年与保险公司解除了保险合同，已满两年，保险人应当按照合同的约定退还保险单的现金价值。


对于保险人来说，法律规定不可随意解除保险合同。但下列情形除外：①投保人违反如实告知义务（故意未履行如实告知义务的，不退还保险费）；②被保险人或者受益人的违法行为（不退还保险费）；③投保人、被保险人未按照约定履行对保险标的应承担的责任；④保险标的危险程度增加的；⑤人身保险合同效力中止两年的。