（13）12月31日，计算本月应交所得税（税率33%）。

题目

（13）12月31日，计算本月应交所得税（税率33%）。

相似考题

1.企业某项设备本年按会计选定的折旧年限计算的折旧额为30000元，按税法规定折旧年限计算的折旧额为20000元。企业本年税前会计利润为500000元，所得税率为33%。该企业采用纳税影响会计法(债务法)进行所得税会计处理，本年应编制的会计分录为( )。A．借：所得税 165000 递延税款 3300 贷：应交税金 168300B．借：所得税 168300 贷：应交税金 165000 递延税款 3300C．借：所得税 161700 递延税款 3300 贷：应交税金 165000D．借：所得税 165000 贷：应交税金 161700 递延税款 3300

2.请教:2008年上半年四川省会计从业资格考试《会计基础》真题第5大题第13小题如何解答?【题目描述】（13）12月31日，计算本月应交所得税（税率33%）。

3.按有关财务制度规定，企业2004年的业务招待费开支应为60 000元，但全年实际发生的业务招待费为97 000元。当年，按会计核算原则计算的会计利润为1 000 000元，所得税率为33％，假定本企业全年无其他纳税调整事项。要求：（1） 计算企业应交所得税（在试卷上列出计算过程）；（2） 编制应交所得税的会计分录。

4.我国目前企业所得税税率的档次包括（ ）。A．17％B．33％C．27％D．13％E．18％

更多“(13)12月31日,计算本月应交所得税(税率33%)。 ”相关问题

  • 第1题：

    目前企业所得税适用的税率有()

    A、13%

    B、17%

    C、18%

    D、27%

    E、33%


    参考答案：CDE

  • 第2题：

    6月30日，假设本月没有纳税调整项目，按25%计算本月应交所得税


    正确答案：

    (23)应交所得税= (689 000 - 246920×25%=110520元
    借：所得税费用 110520
    贷：应交税费—应交所得税 110520

  • 第3题：

    该企业根据本期利润总额，按适用税率以及相关的税收优惠政策计算出当期应交所得税为40 000元，应编制的会计分录为（ ）。

    A．借：所得税40 000

    贷：应交税费——应交所得税40 000

    B．借：所得税40 000

    贷：本年利润40 000

    C．借：本年利润40 000

    贷：应交税费——应交所得税40 000

    D．借：应交税费——应交所得税40 000

    贷：本年利润40 000


    正确答案：A
    【答案】 A
    【考点】 计提所得税的会计分录
    【解析】 所得税费用增加记入借方，应交税费增加记入贷方，故A项正确。

  • 第4题：

    甲企业2005年度按《企业会计制度》计算的税前会计利润为1000000元，所得税税率为33％，当年按税法核定的全年计税工资为200000元，该企业全年实发工资为220000元。假定该企业全年无其他纳税调整事项。（4分）

    要求：

    （1）计算企业应交所得税（在试卷上列出计算过程）；

    （2）编制应交所得税的会计分录。


    正确答案：

    应交所得税：[1000000+（220000—200000）]X33％
    =336600元
    借：所得税 336600
    贷：应交税金——应交所得税 336600

  • 第5题：

    请教:2008年重庆市上半年会计从业资格考试《会计基础》真题第5大题第15小题如何解答?

    【题目描述】

    （15）计算并结转本月应交所得税，税率为25%；并同时结转本月实现净利润转入“利润分配”帐户。

     


    【参考答案分析】：

    借：所得税费用                             23 050

    贷：应交税费－应交所得税                       23 050

    借：本年利润                             23 050

    贷：所得税费用                                      23 050

    借：本年利润                              69 150

    贷：利润分配－未分配利润                      69 150

  • 第6题：

    本月A产品销售收入为48000元，A产品为应纳消费税产品（税率10%），计算本月应交消费税金以及应交城市维护建设税（税率7%）和应交教育费附加（税率3%）正确的是（ ）。

    A.应交消费税金4800+应交城市维护建设税336+应交教育费附加1440=6576

    B.应交消费税金4800+应交城市维护建设税336+应交教育费附加144=5280

    C.应交消费税金4800+应交城市维护建设税3360+应交教育费附加1440=9600

    D.应交消费税金4800+应交城市维护建设税3360+应交教育费附加144=8304


    正确答案：B

  • 第7题：

    甲企业2007年度按《企业会计制度》计算的税前会计利润为1 000 000元，所得税税率为33%，当年按税法核定的全年计税工资为200 000元，该企业全年实发工资为220 000元。假定该企业全年无其他纳税调整事项，不存在暂时性差异的影响。

    要求：

    (1)计算企业应交所得税(在试卷上列出计算过程)；

    (2)编制应交所得税的会计分录。


    正确答案：
    (1)应交所得税=[1 000 000+(220 000—200 000)]×33%=336 600元
    (2)
    借：所得税费用    336 600
      贷：应交税费——应交所得税    336 600

  • 第8题：

    企业所得税税率一般为（）。

    • A、33%
    • B、25%
    • C、20%
    • D、13%

    正确答案:B

  • 第9题：

    我国目前企业所得税税率的档次包括（）。

    • A、17%
    • B、33%
    • C、27%
    • D、13%
    • E、18%

    正确答案:B,C,E

  • 第10题：

    判断题
    应交所得税的计量，无论税率是否发生变动，均应按资产负债表日的所得税税率计算确定。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    问答题
    某企业某年12月份发生以下经济业务，要求编制有关的会计分录： 计算并结转本月应交所得税，税率为33%。

    正确答案： 借：所得税费用 45210
    贷：应交税金-所得税 45210
    借：本年利润 45210
    贷：所得税费用 45210
    贷：生产成本 200000
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    本月A产品销售收入为48000元，A产品为应纳消费税产品（税率为10%），计算本月应交消费税金以及应交城市维护建设税（税率7%）和应交教育费附加（税率3%）正确的是（　　）。[2012年真题]
    A

    应交消费税金4800+应交城市维护建设税336+应交教育费附加1400=6576

    B

    应交消费税金4800+应交城市维护建设税336+应交教育费附加144=5280

    C

    应交消费税金4800+应交城市维护建设税3360+应交教育费附加1440=9600

    D

    应交消费税金4800+应交城市维护建设税3360+应交教育费附加144=8304


    正确答案： A
    解析：
    营业税金及附加项目，反映企业经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等相关税费，但不包括增值税。应根据“营业税金及附加”科目的发生额分析填列。题中应交消费税金4800（=48000×10%）+应交城市维护建设税336（=48000×10%×7%）+应交教育费附加144（=48000×10%×3%）=5280（元）。

  • 第13题：

    计算并确认本月应交所得税，企业适用的所得税税率为25%（假设不考虑调整因素）．（1．5分）


    正确答案：

    (3)应交所得税：（500 - 219．2）×25%=70．2（万元）．其会计分录为：
    借：所得税702 000
    贷：应交税费702 000

  • 第14题：

    某企业全年实现税前会计利润90万元，非公益性捐赠支出为4万元，各项税收的滞纳金和罚款为2万元，发生的可抵扣暂时性差异4万元。该企业的所得税税率为33%。用债务法计算的本期应交所得税为（ ）万元。

    A．33

    B．29.7

    C．30.36

    D．26.4


    正确答案：A
    本期应交所得税=(90+4+2+4)×33%=33(万元)

  • 第15题：

    本期应交所得税等于本期利润总额乘以所得税税率。


    正确答案：×
    本期应交所得税等于应纳税所得额乘以所得税税率。

  • 第16题：

    本年应纳所得额为200000，所得税率为33%，正确的分录为（ ）。

    A．借：主营业务税金及附加66000

    B．借：管理费用66000

    C．借：应交税金66000

    D．借：所得税66000

    贷：应交税金 66000 贷：应交税金66000 贷：所得税66000 贷：应交税金66000


    正确答案：D

  • 第17题：

    企业某项设备本年按会计选定的折旧年限计算的折旧额为20000元，按照税法规定的折旧年限计算的折旧为30000元，企业本年的税前会计利润为50000元，所得税税率为33%，则债务法下，企业所得税的会计处理为（加入不考虑其他纳税调整事项）。

    A．借：所得税 165000递延税款 3300

    贷：应交税金——应交所得税 168300

    B．借：所得税 168300

    贷：递延税款 3300应交税金——应交所得税 165000

    C．借：所得税 161700递延税款 3300

    贷：应交税金——应交所得税 165000

    D．借：所得税 165000

    贷：递延税款 3300应交税金——应交所得税 161700


    正确答案：D
    本企业发生应纳税时间性差异10000元，增加递延税款贷方金额，本期的应纳税所得额为：500000-10000=490000元，应缴所得税：490000×33%=161700元。

  • 第18题：

    应交城市维护建设税是根据下列税金之和乘以适用的税率计算的（ ）。

    A．应交增值税

    B．应交所得税

    C．应交消费税

    D．应交营业税


    正确答案：ACD
    【解析】城市维护建设税是附加在增值税、消费税与营业税之上的，因此它是根据这三种税之和乘以适用的税率计算的。

  • 第19题：

    （15）计算并结转本月应交所得税，税率为25%；并同时结转本月实现净利润转入“利润分配”帐户。


    正确答案：
    借：所得税费用                              23 050
    贷：应交税费－应交所得税                        23 050
    借：本年利润                              23 050
    贷：所得税费用                                       23 050
    借：本年利润                               69 150
    贷：利润分配－未分配利润                       69 150

  • 第20题：

    房地产公司经一年努力，年末计算出实现利润为20亿元，而允许扣除项目的金额为8亿元，计算出此公司应交所得税税额是（）元。（税率为33％）

    • A、3960000
    • B、396000000
    • C、660000000
    • D、6600000

    正确答案:B

  • 第21题：

    某企业某年12月份发生以下经济业务，要求编制有关的会计分录： 计算并结转本月应交所得税，税率为33%。


    正确答案:借：所得税费用 45210
    贷：应交税金-所得税 45210
    借：本年利润 45210
    贷：所得税费用 45210
    贷：生产成本 200000

  • 第22题：

    单选题
    企业所得税税率一般为（）。
    A

    33%

    B

    25%

    C

    20%

    D

    13%


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    我国目前企业所得税税率的档次包括（）。
    A

    17%

    B

    33%

    C

    27%

    D

    13%

    E

    18%


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

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