A、定期对现金进行盘点,出纳员和会计主管人员必须
B、出纳员负责登记现金日记账及总账
C、每一笔现金支出均应当经过适当授权审批
D、出纳员每日清点库存现金,并将清点的库存现金与现金日记账余额核对
1.被审计单位存在的下列事项中,最可能导致注册会计师解除业务约定的是()。A.被审计单位没有书面的内部控制B.管理层诚信存在严重问题C.管理层凌驾于内部控制之上D.管理层没有及时完善内部控制存在的缺陷
2.公司审计委员会及其授权机构对内部控制的监督无效,通常表明内部控制可能存在( )。A.重大缺陷B.重要缺陷C.一般缺陷D.轻微缺陷
3.重要缺陷未得到整改,通常表明内部控制可能存在( )。A.重大缺陷B.重要缺陷C.一般缺陷D.轻微缺陷
4.以下事项中可能表明某单位货币资金内部控制存在重大缺陷的是()。A、财务专用章由财务负责人本人或其授权人员保管,出纳员个人名章由其本人保管B、对重要货币资金支付业务,实行集体决策授权控制C、现金收入及时存入银行,特殊情况下,经开户银行审查批准方可坐支现金D、出纳员每月必须核对银行账户,针对每一银行账户分别编制银行存款余额调节表,使银行存款账面余额与银行对账
第1题:
第2题:
第3题:
第4题:
第5题: