内部控制设计——流程、步骤中的第三步是()。A、确认内控关键点B、确认内控标准C、建立内控措施D、建立内控流程

题目
内部控制设计——流程、步骤中的第三步是()。

A、确认内控关键点

B、确认内控标准

C、建立内控措施

D、建立内控流程

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1.下列对控制流程图的表述中,不正确的是()A、控制流程图清晰易懂、便于掌握B、控制流程图的三种基本成分是处理步骤、条件判断和控制流C、控制流程图又称框图D、控制流程图是用于总体设计的描述工具

2.下列哪项不属于内部控制设计的步骤()。A、基本原则B、控制手段C、流程步骤D、信息收集

3.内部控制制度设计的步骤包括（ ）。A．确定控制目标B．整合控制流程C．鉴别控制环节D．确定控制措施

4.企业物流运作流程设计的步骤中不包括实施流程再造。()

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  • 第1题：

    针对在整体层面和业务流程层面了解内部控制，下列相关说法中错误的是（　）。

    A.注册会计师应当从被审计单位整体层面和业务流程层面分别了解和评价被审计单位的内部控制
    B.整体层面的控制对内部控制在所有业务流程中得到严格的设计和执行具有重要影响
    C.整体层面的控制较差甚至可能使得最好的业务流程层面控制失效
    D.针对管理层凌驾于内部控制之上的控制属于业务流程层面的控制

    答案：D
    解析：
    选项D，属于整体层面的控制。

  • 第2题：

    适合由内部审计进行的活动是：( )

    A.设计内部控制系统
    B.起草内部控制系统的流程
    C.在内部控制实施之前对其进行复核
    D.实施内部控制系统

    答案：C
    解析：
    A不正确，设计控制系统不属于检查和评价，而是一种决策活动。B不正确，起草控制系统流程不属于检查和评价，从事此项活动将有损内部审计人员的独立性。C正确。在实施前检查内部控制系统不属检查和评价。D不正确，安装内部控制系统不属于检查与评价。

  • 第3题：

    控制系统设计流程步骤顺序，了解控制系统、制定项目方案、项目实施。


    1、建立被控过程的数学模型 2、选择控制方案 3、选择控制设备型号规格 4、试验(仿真)

  • 第4题：

    针对在整体层面和业务流程层面了解内部控制，下列相关说法中错误的是（　）。

    A、注册会计师应当从被审计单位整体层面和业务流程层面分别了解和评价被审计单位的内部控制
    B、整体层面的控制对内部控制在所有业务流程中得到严格的设计和执行具有重要影响
    C、整体层面的控制较差甚至可能使得最好的业务流程层面控制失效
    D、针对管理层凌驾于内部控制之上的控制属于业务流程层面的控制

    答案：D
    解析：
    选项D，属于整体层面的控制。

  • 第5题：

    在审查企业流程过程中，内部审计师可以：

    A.对流程设计中设置的控制点提出合理建议。
    B.领导流程设计小组。
    C.决定采用何种控制方法。
    D.审查所提控制建议的实现情况。

    答案：A
    解析：
    企业流程的审查属于咨询业务，在咨询业务（或者保证业务）中，内部审计师不能承担管理层职责，代替管理层做决定或执行具体事务。内部审计师可以提出建议，但是要明白管理层有权接受或者拒绝建议。审计师越权会严重损害企业评估的客观性。

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