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  • 第1题:

    针对内部控制建立和实施的实际情况,单位应当按照《单位内控规范》的要求积极开展内部控制自我评价工作,且单位内部控制自我评价情况应当作为部门决算报告的重要组成内容进行报告。()

    此题为判断题(对,错)。


    正确答案:正确

  • 第2题:

    对内部控制进行初步评价的内容有( )。

    A.健全性评价
    B.真实性评价
    C.合理性评价
    D.合法性评价
    E.有效性评价

    答案:A,C
    解析:
    内部控制进行评价的内容主要包括健全性和合理性两个方面。

  • 第3题:

    甲企业的董事会和管理层正在对内部控制进行自我评价。下列表述中属于内部控制评价内容的是( )。

    A.企业应该根据《基本规范》、应用指引以及本企业的内部控制制度,围绕内部控制的五大要素,确定内部控制评价的内容,对内部控制设计与运行情况进行全面评价
    B.企业组织开展内部环境评价,应当以组织架构、发展战略等应用指引为依据,结合本企业的内部控制制度,对内部环境的设计及实际运行情况进行认定和评价
    C.内部控制评价工作应该形成工作底稿,详细记录企业执行评价工作的内容
    D.汇总评价结果及编报评价报告

    答案:A,B,C
    解析:
    本题考核内部控制评价。汇总评价结果及编报评价报告属于内部控制评价的程序,选项D错误。

  • 第4题:

    商业银行应当建立内部控制评价制度,规定内部控制评价的()等,确保内部控制评价工作规范进行。

    A.实施主体

    B.频率

    C.内容

    D.程序

    E.方法和标准


    正确答案:ABCDE

  • 第5题:

    内部控制测评的正确步骤是( )。

    A.调查了解内部控制→对内部控制进行初步评价→如果决定依赖内部控制,实施内部控制测试→对内部控制进行再评价
    B.对内部控制进行初步评价→调查了解内部控制→如果决定依赖内部控制,实施内部控制测试→对内部控制进行再评价
    C.对内部控制进行初步评价→调查了解内部控制→对内部控制进行再评价→如果决定依赖内部控制,实施内部控制测试
    D.对内部控制进行初步评价→如果决定依赖内部控制,实施内部控制测试→调查了解内部控制→对内部控制进行再评价

    答案:A
    解析:
    内部控制测评的四步骤为:调查了解内部控制→对内部控制进行初步评价→如果决定依赖内部控制,实施内部控制测试→对内部控制进行再评价。