我国在内部控制制度的完善阶段,形成的制度性成果包括()。A、《企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号》B、《电力行业内部控制操作指南》C、《企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第2号》D、《石油石化行业内部控制操作指南》E、《小企业内部控制规范(试行)》
题目
我国在内部控制制度的完善阶段,形成的制度性成果包括()。
A、《企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号》
B、《电力行业内部控制操作指南》
C、《企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第2号》
D、《石油石化行业内部控制操作指南》
E、《小企业内部控制规范(试行)》
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第1题：
内部控制制度评价的内容包括合理性、完善性和有效性。()
参考答案：正确
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第2题：
现阶段，建立和完善我国政府投资监督体系的内容包括 （ ）
A.加强项目评估咨询制度 B.完善政府投资制衡机制C.建立政府投资责任追究制度 D.加强对政府投资项目的审计监督
E.完善重大项目稽査制度答案：B,C,D,E解析：【精析】建立和完善我国政府投资监督体系的内容包括：建立政府投资责任追究制度，工程咨询、 投资项目决策、设计、施工、监理等部门和单位，都应有相应的责任约束，对不遵守法律法规给国家造成重大损失的，要依法追究有关责任人的行政和法律责任；完善政府投资制衡机制，投资主管部门、财政主管 部门以及有关部门，要依据职能分工,对政府投资的管理进行相互监督；审计机关要依法全面履行职责， 进一步加强对政府投资项目的审计监督,提高政府投资管理水平和投资效益；完善重大项目勘查制度，建立政府投资项目后评价制度，对政府投资项目进行全过程监管；建立政府投资项目的社会监督机制，鼓励公众和新闻媒体对政府投资项目进行监督。 -
第3题：
我国大部分商业银行在内部控制建设方面还处于起步阶段，存在许多薄弱环节，主要表现在（ ）。
A．商业银行的所有权和经营权的分离和制衡机制还有待完善
B．内部控制的组织架构已经形成
C．内部控制的管理水平有待提高
D．内部控制监督及评价的及时性和有效性亟待提高
E．内部控制评价体系已经完善答案：A,C,D解析：与国际先进银行的内部控制体系相比，我国大部分商业银行在内部控制建设方面还处于起步阶段，其薄弱环节主要表现在：商业银行的所有权和经营权分离和制衡机制还有待完善，A项正确；内部控制的组织架构尚未形成，B项错误；内部控制的管理水平有待提高，对内部控制监督及评价的及时性和有效性亟待提高，C、D项正确，E项错误。故本题选ACD。 -
第4题：
在内部控制制度设计中，内部牵制制度包括( )。
A. 职责牵制
B. 利益牵制
C. 分权牵制
D. 效率牵制
正确答案：AC
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第5题：
我国大部分商业银行在内部控制建设方面还处于起步阶段，其薄弱环节主要表现在（ ）。A.商业银行的所有权和经营权分离和制衡还有待完善
B.内部控制的组织架构已经形成
C.内部控制的管理水平有待提高
D.内部控制监督的及时性有待提高
E.内部控制评价体系已经完善答案：A,C,D解析：选项A，与国际先进银行的内部控制体系相比，我国大部分商业银行在内部控制建设方面还处于起步阶段，其薄弱环节主要表现在商业银行的所有权和经营权分离和制衡还有待完善；选项B应为内部控制的组织架构还未形成；选项CD，内部控制的管理水平有待提高，内部控制监督的及时性有待提高；选项E，内部控制评价体系还不完善。