基金会计核算的内容，不包括以下（ ）业务。A.证券交易核算 B.投资绩效评估 C.估值核算 D.权益核算

题目
基金会计核算的内容，不包括以下（ ）业务。

A.证券交易核算
B.投资绩效评估
C.估值核算
D.权益核算
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1.下列说法中属于社会保险基金的会计核算应当遵循的基本原则的有( )。A、社会保险基金的会计核算应当以实际发生的业务为依据，如实反映社会保险基金的财务状况和收支情况等信息，保证会计信息真实可靠、内容完整B、统一性C、社会保险基金的会计核算应当采用规定的会计政策，确保会计信息口径一致、相互可比D、社会保险基金的会计核算应当及时进行，不得提前或者延后

2.基金托管人在业务托管活动中具体涉及的环节不包括（ ）。 A．上市交易监督 B．会计核算 C．净值复核 D．投资运作监督

3.关于基金会计核算的特点，以下表述错误的是( )。A.基金会计核算以证券投资资金为会计核算主体B.目前，我国基金会计核算已细化到日C.基金会计核算的责任主体是基金管理人D.基金取得的金额资产或负债按照持有到期类进行初始确认

4.证券投资基金业务主要包括（ ）。 A．基金募集与销售 B．基金的投资管理 C．基金的会计核算 D．基金运营服务

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  • 第1题：

    根据《证券投资基金会计核算业务指引》，基金会计核算主要包括以下几类业务()。

    A.证券和衍生工具交易及其清算的核算

    B.基金资产估值的核算

    C.持有证券的上市公司行为的核算

    D.各类资产的利息核算


    正确答案：ABCD
    考20;见销售基础教材P113

  • 第2题：

    契约型基金合同中股权投资业务相关内容不包括( )。

    A、基金的募集

    B、基金的收益分配

    C、风险揭示

    D、基金的费用与税收


    答案：C
    解析： 本题考查基金投资者与基金管理人的权利义务关系。契约型基金合同中股权投资业务相关内容主要包括：(1)基金的募集;(2)基金的投资;(3)当事人及其权利义务;(4)基金的费用与税收;(5)基金的收益分配。

  • 第3题：

    基金会计核算的内容不包括以下（ ）业务。

    A.估值核算
    B.权益核算
    C.基金申购与赎回核算
    D.投资绩效评估

    答案：D
    解析：
    基金会计核算的内容主要包括证券和衍生工具交易核算、权益核算、利息和溢价核算、费用核算、基金申购与赎回核算、估值核算、利润核算、基金财务会计报告、基金会计核算的复核。

  • 第4题：

    基金托管的服务内容不包括（ ）

    A.账户管理
    B.资产估值
    C.份额登记
    D.会计核算

    答案：C
    解析：
    股权投资基金的托管服务包括以下服务内容：资产保管、账户管理、资金清算、投资监督、会计核算、资产估值和信息披露等。

  • 第5题：

    基金会计核算的内容，不包括（）业务。

    • A、权益核算
    • B、估值核算
    • C、投资绩效评估
    • D、证券交易核异

    正确答案:C

  • 第6题：

    证券投资基金业务主要包括（）。

    • A、基金募集与销售
    • B、基金的投资管理
    • C、基金的会计核算
    • D、基金营运服务

    正确答案:A,B,D

  • 第7题：

    单选题
    基金托管的服务内容不包括（  ）。
    A

    基金估值

    B

    账户管理

    C

    会计核算

    D

    份额登记


    正确答案： C
    解析：

  • 第8题：

    单选题
    基金会计核算的内容，不包括（）业务。
    A

    权益核算

    B

    估值核算

    C

    投资绩效评估

    D

    证券交易核异


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    信托（契约）型基金合同中股权投资业务相关内容不包括（　　）。
    A

    基金的募集

    B

    基金的投资

    C

    基金的核算

    D

    基金的费用


    正确答案： D
    解析：
    信托（契约）型基金合同中股权投资业务相关内容主要包括：①基金的募集；②基金的投资；③当事人及其权利义务；④基金的费用与税收；⑤基金的收益分配。

  • 第10题：

    单选题
    基金的估值核算不包括（）。
    A

    基金会计核算

    B

    基金的估值

    C

    基金交易确认

    D

    基金的信息披露


    正确答案： B
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    企业年金托管业务不包括（）。
    A

    缴费归集

    B

    建立企业年金基金企业账户和个人账户

    C

    会计核算和估值

    D

    投资监督


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    基金会计核算的内容，不包括以下（）业务
    A

    权益核算

    B

    估值核算

    C

    证券交易核算

    D

    投资绩效评估


    正确答案： D
    解析：

  • 第13题：

    契约型基金公司中基金合同的订立即表明了基金的成立，以下( )属于与股权投资业务有关的内容。

    A.私募基金财产的估值和会计核算

    B.交易及清算交收安排

    C.当事人及其权利义务

    D.违约责任


    答案：C
    解析：基金管理人通过契约形式募集设立股权投资基金的，基金合同的订立即表明了基金的成立，其中，股权投资业务相关的内容主要包括：①私募基金的募集;②私募基金的投资;③当事人及其权利义务;④私募基金的费用与税收;⑤私募基金的收益分配。选项A、B、D均为契约型基金合同组织形式相关的内容，故选项C正确。

  • 第14题：

    以下涉及基金托管人信息披露义务的业务环节是（ ）。
    Ⅰ.基金资产保管
    Ⅱ.代理清算交割
    Ⅲ.会计核算
    Ⅳ.投资运作监督

    A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
    B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
    C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
    D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

    答案：D
    解析：
    基金托管人的信息披露义务主要是办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项，具体涉及基金资产保管、代理清算交割、会计核算、净值复核、投资运作监督等环节。

  • 第15题：

    基金招募说明书的内容不包括以下（ ）方面。

    A.风险警示内容 B.基金份额发售方式
    C.基金合同内容摘要 D.基金持有人结构及前10名基金持有人


    答案：D
    解析：
    答案为D。基金招募说明书应当包括下列内容：（1)基金募集申请的核准 文件名称和核准日期；（2)基金管理人、基金托管人的基本情况；（3)基金合同和基金托管 协议的内容摘要；（4)基金份额的发售日期、价格、费用和期限；（5)基金份额的发售方式、 发售机构及登记机构名称；（6、出具法律意见书的律师事务所和审计基金财产的会计师事务 所的名称和住所；（7)基金管理人、基金托管人报酬及其他有关费用的提取、支付方式与比 例；（8)风险警示内容；（9)国务院证券监督管理机构规定的其他内容

  • 第16题：

    会计核算的内容不包括（）。

    • A、资本、基金的增减
    • B、制定下年度开支计划
    • C、财务成果的计算和处理
    • D、财物的收发、增减和使用

    正确答案:B

  • 第17题：

    事业基金按核算的业务内容设以下明细科目.（）

    • A、修购基金
    • B、一般基金
    • C、投资基金
    • D、固定基金

    正确答案:B,C

  • 第18题：

    企业年金托管业务不包括（）。

    • A、缴费归集
    • B、建立企业年金基金企业账户和个人账户
    • C、会计核算和估值
    • D、投资监督

    正确答案:B

  • 第19题：

    单选题
    以下基金业务不需要进行会计核算的是（）。
    A

    转托管

    B

    申购

    C

    赎回

    D

    转换


    正确答案： B
    解析：

  • 第20题：

    单选题
    契约型基金公司其基金合同的订立即表明了基金的成立，以下(  )属于与股权投资业务有关的内容。
    A

    交易及清算交收安排

    B

    违约责任

    C

    私募基金财产的估值和会计核算

    D

    当事人及其权利义务基金的费用与税收


    正确答案： C
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    以下涉及基金托管人信息披露义务的业务环节是（）。Ⅰ．基金资产保管Ⅱ．代理清算交割Ⅲ．会计核算Ⅳ．投资运作监督
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： C
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    基金托管的服务内容不包括（  ）。
    A

    账户管理

    B

    资产估值

    C

    份额登记

    D

    会计核算


    正确答案： C
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    基金服务机构代理估值核算业务，其基本职责不包括（　　）。
    A

    基金估值

    B

    基金会计核算

    C

    相关业务资料的保存管理

    D

    相关数据的收集与筛选


    正确答案： D
    解析：
    估值核算服务，是指基金服务机构代理基金管理人办理基金估值、会计核算等活动，其基本职责包括：开展基金会计核算、估值、报表编制，相关业务资料的保存管理，配合基金管理人聘请的会计师事务所进行审计，以及法律法规及服务协议规定的其他职责。

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