以下关于估值责任的表述，错误的是（ ）。A.基金管理人在计算份额净值时，可参考估值工作小组意见的，但不能免除其估值责任 B.基金托管人对管理人的估值结果负有复核责任 C.基金托管人对基金管理人的估值原则和程序有异议时，以基金管理人的意见为准 D.基金估值的责任人是基金管理人

题目
以下关于估值责任的表述，错误的是（ ）。

A.基金管理人在计算份额净值时，可参考估值工作小组意见的，但不能免除其估值责任
B.基金托管人对管理人的估值结果负有复核责任
C.基金托管人对基金管理人的估值原则和程序有异议时，以基金管理人的意见为准
D.基金估值的责任人是基金管理人
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1.下列关于基金资产估值，表述错误的是（ ）。A.基金管理人进行基金估值时，可参考估值工作小组的意见，但不能免除其估值责任B.基金管理人每个工作日对基金资产估值C.基金资产估值的责任人是基金托管人D.基金托管人按基金合同规定，对管理人计算的基金份额净值进行复核

2.以下关于基金资产估值的表述，正确的是()。A.对渡动性差的证券估值需注意“滥估”问题B.海外基金的估值频率最长为每周估值一次C.为保持估值方法的一致性，基金不得变更估值方法D.基金资产估值的责任人是基金托管人

3.以下关于基金资产估值，表述错误的是()。A.基金管理人进行基金估值，可参考估值小组的意见，但不能免除其估值责任B.基金托管人按基金合同规定，对管理人计算的基金份额净值进行复核C.基金托管人根据确认的基金份额净值计算申购赎回数额D.基金管理人每个工作日对基金资产估值

4.关于投资品种的估值，以下表述错误的是( )。A.交易所上市的私募债按成本估值B.交易所上市的权证以当日市价估值C.交易所上市的股指期货以当日结算价估值D.交易所上市的可转债按第三方估值机构提供的估值净价估值

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  • 第1题：

    以下关于基金资产估值，表述错误的是( )。

    A、基金管理人进行基金估值时，可参考估值工作小组的意见，但不能免除其估值责任

    B、基金托管人根据确认的基金份额净值计算申购赎回数额

    C、基金管理人每个工作日对基金资产估值

    D、基金托管人按基金合同规定，对管理人计算的基金份额净值进行复核


    答案：B
    解析：基金日常估值由基金管理人进行。基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人。.基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由“基金注册登记机构”根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。

  • 第2题：

    以下关于基金托管人的基金估值责任的表述，不正确的是（ ）。

    A.基金托管人对基金管理人的估值原则和程序有异议的，以基金管理人的意见为准
    B.基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任
    C.我国基金资产估值的责任人是基金管理人
    D.在复核基金管理人的估值结果之前，基金托管人应该审阅基金管理人的估值原则和程序

    答案：A
    解析：
    当对估值原则及技术有异议时，托管银行有义务要求基金管理人作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。

  • 第3题：

    以下关于估值责任的表述，错误的是（）
    A、我国基金资产估值的责任人是基金管理人
    B、基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。
    C、基金管理公司和托管人在进行基金估值、计算基金份额净值及相关复核工作时，可参考工作小组的意见，能免除各自的估值责任。
    D、当对估值原则或程序有异议时，托管人有义务要求基金管理公司做出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。


    答案：C
    解析：
    基金管理公司和托管人在进行基金估值、计算基金份额净值及相关复核工作时，可参考工作小组的意见，但是并不能免除各自的估值责任。

  • 第4题：

    (2015年)以下关于估值责任的表述，错误的是（）。

    A.基金管理人在计算份额净值时参考估值工作小组意见的，则可免除其估值责任
    B.基金托管人应该审阅基金管理人采用的估值原则和程序
    C.基金托管人对管理人的估值结果负有复核责任
    D.基金估值的责任人是基金管理人

    答案：A
    解析：
    我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。基金管理公司和托管人在进行基金估值、计算基金份额净值及相关复核工作时，可参考工作小组的意见，但是并不能免除各自的估值责任。

  • 第5题：

    以下关于基金资产估值的表述，正确的是（）。

    A:为保持估值方法的一致性，基金不得变更估值方法
    B:对流动性差的证券估值需注意“滥估”问题
    C:海外基金的估值平频率最长为每周估值一次
    D:基金资产估值的责任人是基金托管人

    答案：B
    解析：
    A项，估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则，假若基金变更了估值方法，需要及时进行披露；C项，海外的基金多数也是每个交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次；D项，我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

  • 第6题：

    下列关于基金资产估值，表述错误的是（）。

    • A、基金管理人进行基金估值时，可参考估值工作小组的意见，但不能免除其估值责任
    • B、基金管理人每个工作日对基金资产估值
    • C、基金资产估值的责任人是基金托管人
    • D、基金托管人按基金合同规定，对管理人计算的基金份额净值进行复核

    正确答案:C

  • 第7题：

    下列关于估值责任的表述中，错误的是（）

    • A、基金托管人应该审阅基金管理人采用的估值原则
    • B、基金托管人对管理人的估值结果负有复核责任
    • C、基金管理人在计算份额净值时参考中国基金业协会的估值指引的，则可免除其估值责任
    • D、基金估值的责任人是基金管理人

    正确答案:C

  • 第8题：

    单选题
    关于基金估值责任，以下描述错误的是（　）。
    A

    基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任

    B

    基金估值工作小组成立的目的是针对活跃市场上有市价的投资品种提出具体估值意见

    C

    为提高基金资产估值的合理性和可靠性，基金业协会成立基金估值工作小组

    D

    基金管理人和基金托管人参考基金估值工作小组的估值指导意见，不可免除其相应估值责任


    正确答案： A
    解析：

  • 第9题：

    单选题
    以下关于基金资产估值的表述，正确的是（　　）。[2013年12月真题]
    A

    为保持估值方法的一致性，基金不得变更估值方法

    B

    对流动性差的证券估值需注意“滥估”问题

    C

    海外基金的估值频率最长为每周估值一次

    D

    基金资产估值的责任人是基金托管人


    正确答案： A
    解析：
    A项，估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则，假若基金变更了估值方法，需要及时进行披露；C项，海外的基金多数是每个交易日估值，但也有的是每周、每半个月、每月估值一次；D项，我国基金资产估值的责任人是基金管理人。

  • 第10题：

    单选题
    以下关于基金资产估值的表述中，错误的是（  ）。
    A

    基金托管人按基金合同规定，对管理人计算的基金份额净值进行复核

    B

    基金管理人进行基金估值，可参考估值小组的意见，但不能免除其估值责任

    C

    基金管理人每个工作日对基金资产估值

    D

    基金托管人根据确认的基金份额净值计算申购赎回数额


    正确答案： D
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    下列关于估值责任的表述中，错误的是（）
    A

    基金托管人应该审阅基金管理人采用的估值原则

    B

    基金托管人对管理人的估值结果负有复核责任

    C

    基金管理人在计算份额净值时参考中国基金业协会的估值指引的，则可免除其估值责任

    D

    基金估值的责任人是基金管理人


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    关于基金估值责任，以下表述正确的是（  ）。
    A

    基金托管人应履行计算并公告基金资产净值的责任

    B

    基金托管人是基金的估值的第一责任人

    C

    基金托管人应明确基金估值的原则和程序

    D

    基金托管人应当复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额净值


    正确答案： C
    解析：

  • 第13题：

    关于基金资产估值需要考虑的因素，以下表述错误的是（ ）。
    A、我国封闭式基金每个交易日估值，每周披露一次份额净值
    B、交易所上市的股指期货合约以估值当日结算价进行估值
    C、交易活跃的证券，直接采用交易价格对其估值
    D、海外基金的估值频率较低，一般是每月估值一次


    答案：D
    解析：
    海外的基金多数也是每个交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次。所以D项说法错误。

  • 第14题：

    (2015年)关于基金估值程序，以下表述错误的是（）。

    A.基金估值的第一责任人是基金管理人
    B.基金托管人对基金管理人的计算结果复核无误对外公布
    C.基金日常估值由基金管理人进行
    D.基金托管人对基金管理人的计算结果进行复核

    答案：B
    解析：
    基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。

  • 第15题：

    以下关于基金估值方法的表述，错误的是( )。

    A、交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值
    B、交易所上市交易的债券采用估值技术确定公允价值
    C、对停止交易但未行权权证一般采用估值技术确定公允价值
    D、首次发行未上市的股票采用估值技术确定公允价值

    答案：B
    解析：
    交易所发行未上市品种的估值：
    ①首次发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量;
    ②送股、转增股、配股和公升增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值;
    ③非公开发行有明确锁定期的股票。

  • 第16题：

    以下关于估值责任的表述,错误的是()。


    A.基金管理人在计算份额净值时,可参考估值工作小组意见的,但不能免除其估值责任

    B基金托管人对管理人的估值结果负有复核责任

    C基金托管人对基金管理人的估值原则和程序有异议时,以基金管理人的意见为准

    D.基金估值的责任人是基金管理人

    答案：C
    解析：

  • 第17题：

    以下关于基金资产估值，表述错误的是（）。

    A:基金管理人每个工作日对基金资产估值
    B:基金资产估值的责任人是基金托管人
    C:基金管理人连行基金估值时，可参考估值工作小组的意见，但不能免除其估值责任
    D:基金托管人按基金合同规定，对管理人计算的基金份额净值连行复核

    答案：B
    解析：
    我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任

  • 第18题：

    关于基金资产估值需要考虑的因素，以下表述错误的是（）。

    • A、海外基金的估值频率一般是每月估值一次
    • B、交易活跃的证券，通常采用市价估值
    • C、我国封闭式基金每个交易日估值，每周披露一次份额净值
    • D、交易所上市的股指期货合约以估值当日结算价进行估值

    正确答案:A

  • 第19题：

    关于基金估值程序，以下表述错误的是（）。

    • A、基金日常估值由基金管理人进行
    • B、基金估值的第一责任人是基金管理人
    • C、基金托管人对基金管理人的计算结果复核无误对外公布
    • D、基金托管人对基金管理人的计算结果进行复核

    正确答案:C

  • 第20题：

    单选题
    关于投资品种的估值，以下表述错误的一项是（  ）。
    A

    交易所上市的私募债按成本估值

    B

    交易所上市的权证以成本估值

    C

    交易所上市的股权期货以估值当日结算价估值

    D

    交易所上市的可转债以当日收盘价作为估值全价


    正确答案： B
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    关于投资品种的估值,以下表述错误的（  ）。
    A

    交易所上市的私募债按成本估值

    B

    交易所上市的可转债按第三方估值机构提供的估值净价估值

    C

    交易所上市的权证以当日市价估值

    D

    交易所上市的股指期货以当日结算价估值


    正确答案： D
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    关于基金估值程序，以下表述错误的是（）。
    A

    基金托管人对基金管理人的计算结果复核无误对外公布

    B

    基金日常估值由基金管理人进行

    C

    基金托管人对基金管理人的计算结果进行复核

    D

    基金估值的第一责任人是基金管理人


    正确答案： C
    解析： 基金托管人对基金管理人的计算结果复核无误后由基金管理人对外公布。

  • 第23题：

    单选题
    关于投资品种的估值，以下表述错误的是（　　）。[2015年12月真题]
    A

    交易所上市的私募债按成本估值

    B

    交易所上市的权证以当日市价估值

    C

    交易所上市的股指期货以当日结算价估值

    D

    交易所上市的可转债按第三方估值机构提供的估值净价估值


    正确答案： D
    解析：
    D项，交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价作为估值全价。

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