企业为什么要持有现金?现金管理的内容包括哪些?
题目
企业为什么要持有现金?现金管理的内容包括哪些?
相似考题
参考答案和解析
答案：（1）交易动机：在企业的日常经营中，为了正常的生产销售的运行必须保持一定的现金余额。（2）补偿动机：银行为企业提供服务是，往往需要企业在银行中保留存款余额来补偿服务费用。（3）预防动机：现金的流入和流出经常不确定，这种不确定性取决于企业所处的外部环境和自身经营的好坏。（4）投资动机：企业在保证生产经营正常运行的基础上，还希望有一些回报率较高的投资机会，往往也需要企业持有现金。现金管理的内容包括：编制现金收支计划，以便合理估计未来的现金需求；对日常现金收支进行控制，力求加速收款，延缓付款；用特定的方法确定最佳现金余额与最佳的现金余额不一致时，采用短期筹资策略或采用归还借款和投资于有价证券等策略来达到理想状况。
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第1题：
现金管理中不相容职务的分工包括哪些内容?
正确答案：1.授权进行现金业务和执行该业务的职务要分工
2.执行现金业务和记录现金业务的职务要分工
3.保管现金与记录现金业务的职务要分工
4.保管现金与将现金实存数、帐存数相核对的职务要分工
5.登记日记帐和登记总账的职务要分工
6.钱帐分管的管理制度，也就是常说的“管钱的不管帐，管账的不管钱”
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第2题：
下列关于现金管理的表述中，正确的是：A、企业持有现金是为了满足投机需求
B、企业现金管理的目标是要保证充足的现金储备，以满足企业的投机以及经营管理需要
C、出纳人员不得登记债权债务账簿
D、出纳人员可同时登记现金日记账和总账答案：C解析：选项A，企业持有现金的目的，主要是满足交易性需要、预防性需要和投资性需要。选项B，企业现金管理的目标，就是要在资产的流动性和盈利能力之间做出合理的选择，在保证企业正常经营及偿债的前提下，将现金余额降低到足以维持企业营运的最低水平，并利用暂时闲置的现金获取最大收益。选项D，出纳人员不得同时登记现金日记账和总账。
参见教材第173~174页。 -
第3题：
企业为什么要持有现金？现金管理的内容包括哪些？
闲置现金投资管理 -
第4题：
现金管理的主体是什么?现金管理制度的主要内容有哪些?
正确答案：现金管理的主体是国家银行。现金管理制度的主要内容包括：对开户单位现金开支范围的管理，使用限额的管理使用范围的管理，现金管理的监督检查以及违反现金管理制度的处罚。
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第5题：
企业现金管理的主要内容包括（ ）。A、现金持有量的确定
B、现金汇兑管理
C、现金收支日常管理
D、现金收益管理
E、加速现金流转答案：A,C,E解析：2020版教材P160 / 2019版教材P154
三、最佳现金持有量现金的管理除了做好日常收支，加速现金流转速度外，还需控制好现金持有规模，即确定适当的现金持有量。