关于税收负担的说法，错误的是( )。A.税收的加成使纳税人税收负担加重 B.经济发展过热时应适当提高社会总体税负 C.经济发展水平是税收负担的影响因素 D.累进税率下，纳税人的边际税率等于实际税率

题目
关于税收负担的说法，错误的是( )。

A.税收的加成使纳税人税收负担加重
B.经济发展过热时应适当提高社会总体税负
C.经济发展水平是税收负担的影响因素
D.累进税率下，纳税人的边际税率等于实际税率
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1.下列关于超额累进税率优缺点的说法中，错误的是( )。A．累进幅度比较缓和，税收负担较为合理B．计算方法比较简易C．边际税率和平均税率不一致D．税收负担的透明度较差

2.关于税收负担的影响因素，下列说法中错误的是( )。A.经济发展水平高的国家，其税收负担相对较低 B.中央集权制国家税收负担重 C.当社会需求过量、经济发展过热时，应当适当提高社会总体税负，以抑制需求的膨胀 D.当实行扩张的财政政策时，税收负担会相对较轻

3.关于税收效率原则的说法，错误的是( )。A.税收要有利于资源的有效配置 B.税收要有利于经济机制的有效运行 C.税收负担要公平合理地分配 D.征收费用要节省

4.下列关予超额累进税率优缺点的说法中，错误的是( )。A．累进幅度比较缓和，税收负担较为合理B．计算方法比较简易C．边际税率和平均税率不一致D．税收负担的透明度较差

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  • 第1题：

    下列关于超额累进税率优缺点的说法中，错误的是()。

    A:累进幅度比较缓和，税收负担较为合理
    B:计算方法比较简易
    C:边际税率和平均税率不一致
    D:税收负担的透明度较差

    答案：C
    解析：

  • 第2题：

    关于税收负担衡量指标的说法，错误的是（ ）。

    A.个人综合税收负担率是个人缴纳的各项税收总和与个人毛收入的比率
    B.直接税可以直接衡量纳税人的真实税收负担
    C.纯收入直接税负担率是企业一定时期缴纳的所得税（不包括财产税）与企业一定时期获得的纯收入的比率
    D.同国民生产总值负担率相比，国民收入负担率更能准确地衡量一国总体的税收负担水平

    答案：C
    解析：
    本题考查税收负担的衡量指标。选项C错误，纯收入直接税负担率=企业（个人）一定时期缴纳的所得税（包括财产税）／企业（个人）一定时期获得的纯收入。

  • 第3题：

    下列关于税收负担说法错误的是()。

    A:税收负担是税收制度和税收政策的核心
    B:税收负担会影响资源配置
    C:税收负担多采用比率的形式衡量
    D:税收负担间接影响到国家与纳税人之间及各纳税人之间的分配关系

    答案：D
    解析：
    税收负担直接关系到国家与纳税人之间及各纳税人之间的分配关系。国家征税不仅影响纳税人占有和支配社会产品的总量，还影响不同纳税人之间占有和支配社会产品的比例。因此，税收负担的总量水平及分配比例将会对国家与纳税人之间及各纳税人之间的社会产品分配关系产生很大影响，正确处理好由税收负担水平形成的税收分配关系，必然对分配关系进而对生产关系的完善起到积极作用。由此可知，A、B、C三项所述正确，D项说法错误，符合题意。

  • 第4题：

    税收占国民生产总值的比率表示的是（）

    • A、企业税收负担率
    • B、个人税收负担率
    • C、宏观税收负担率
    • D、综合税收负担率
    • E、行业税收负担

    正确答案:C

  • 第5题：

    以下关于税收弹性的说法错误的是（）

    • A、税收弹性大于1，说明税收负担率比上一年度减小。
    • B、税收弹性等于1，说明税收负担率等于上一年度。
    • C、税收弹性小于1大于0，说明税收负担率比上一年度减小。
    • D、计划

    正确答案:A,D

  • 第6题：

    以下税收负担说法错误的是（　）

    • A、价外税税收负担较为明显，能较好地满足价税合一的税收征管要求
    • B、价内税税收负担较为隐蔽，能适应价税分离的税收征管需要
    • C、消费税、营业税属于价内税
    • D、增值税属于价外税
    • E、凡税金独立于计税价格之外的，称为价外税

    正确答案:A,B

  • 第7题：

    单选题
    关于税收筹划以下说法正确的是（）
    A

    它是纳税方案的优化选择

    B

    它可以减轻税收负担

    C

    它是正当的税收收益

    D

    以上都有


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    填空题
    税收负担可分为宏观税收负担和微观税收负担，宏观税收负担是指一国中（）的总和，也称（）。它反映一个国家或地 区税收负担的整体状况

    正确答案： 所有纳税人税收负担,总体税收负担
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    下面关于税收筹划的说法，错误的是（）。
    A

    税收筹划的目的是纳税人通过减轻自己的税收负担，实现税后收益最大化

    B

    税收筹划的行为主体是纳税人

    C

    纳税人本身可以是税收筹划的行为人，也可以聘请税务顾问或会计师进行税收筹划

    D

    税收筹划不可能达到收益与纳税负担的最佳配比


    正确答案： C
    解析： 税收筹划的目的是纳税人通过减轻自己的税收负担，实现税后收益最大化。从一般意义上讲，市场经济条件下，纳税人经济活动的目的在于自身利益最大化，而政府征税减少了其既定的收益。在纳税成为不可避免的情况下，纳税人依托国家法律法规和政策导向，通过资金的合理配置，行为的恰当选择，获取收益与纳税负担的最佳配比，从而使税后收益最大限度地增长。税收筹划的行为主体是纳税人，纳税人本身可以是税收筹划的行为人，也可以聘请税务顾问或会计师进行税收筹划。

  • 第10题：

    多选题
    以下关于税收弹性的说法错误的是（）
    A

    税收弹性大于1，说明税收负担率比上一年度减小。

    B

    税收弹性等于1，说明税收负担率等于上一年度。

    C

    税收弹性小于1大于0，说明税收负担率比上一年度减小。

    D

    计划


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    关于“GDP税收负担率法”编制分配法表述正确的是（）？
    A

    “GDP税收负担率法”的基本公式为计划年税收计划数＝计划年GDP计划数×近年税收负担率±特殊因素

    B

    “GDP税收负担率法”分配税收计划无法撇开物价因素影响

    C

    GDP税收负担率法”具有透明度高、是适应性强等特点

    D

    健全、稳定的国民经济核算体系是采用“GDP税收负担率法”分配税收计划的前提条件


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    税收占国民生产总值的比率表示的是（）
    A

    企业税收负担率

    B

    个人税收负担率

    C

    宏观税收负担率

    D

    综合税收负担率

    E

    行业税收负担


    正确答案： E
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    关于税收负担的说法，错误的是（ ）。

    A.税收加成使纳税人税收负担加重
    B.经济发展过热时应适当提高社会总体税率
    C.经济发展水平是税收负担的影响因素
    D.累进税率下，纳税人的边际税率等于实际税率

    答案：D
    解析：
    本题考查税收负担的影响因素。选项D错误，在不考虑其他因素（如税收转嫁、税前扣除）的情况下，若实行比例税率，则税率等于纳税人的实际负担率；若实行累进税率，则名义边际税率与纳税人实际税负率是不同的，一般来说，税率累进的程度越大，纳税人的名义税率与实际税率、边际税率与平均税率的差距也越大。

  • 第14题：

    关于税收效率原则的说法。错误的是()。

    A:税收要有利于资源的有效配置
    B:税收要有利于经济机制的有效运行
    C:税收负担要公平合理地分配
    D:征收费用要节省

    答案：C
    解析：
    本题考查现代税收原则。税收负担要公平合理地分配，这个是税收的公平原则，不属于效率原则的内容。

  • 第15题：

    下面关于税收筹划的说法，错误的是（）。

    • A、税收筹划的目的是纳税人通过减轻自己的税收负担，实现税后收益最大化
    • B、税收筹划的行为主体是纳税人
    • C、纳税人本身可以是税收筹划的行为人，也可以聘请税务顾问或会计师进行税收筹划
    • D、税收筹划不可能达到收益与纳税负担的最佳配比

    正确答案:D

  • 第16题：

    按照（）来分类，税收负担可以分为直接税收负担、间接税收负担和超额税收负担（）。

    • A、税收负担的构成
    • B、税收负担的实际承受水平
    • C、税收负担方式
    • D、税收负担层次

    正确答案:A

  • 第17题：

    税收负担可分为宏观税收负担和微观税收负担，宏观税收负担是指一国中（）的总和，也称（）。它反映一个国家或地 区税收负担的整体状况


    正确答案:所有纳税人税收负担；总体税收负担

  • 第18题：

    多选题
    以下税收负担说法错误的是（　）
    A

    价外税税收负担较为明显，能较好地满足价税合一的税收征管要求

    B

    价内税税收负担较为隐蔽，能适应价税分离的税收征管需要

    C

    消费税、营业税属于价内税

    D

    增值税属于价外税

    E

    凡税金独立于计税价格之外的，称为价外税


    正确答案： B,E
    解析： 价外税税收负担较为明显，能较好地满足价税分离的税收征管要求，价内税税收负担较为隐蔽，能适应价税合一的税收征管需要。

  • 第19题：

    单选题
    关于税收负担的说法，错误的是（  ）。
    A

    税收的加减性纳税人税收负担加重

    B

    经济发展过热时应适当提高社会总体效率

    C

    经济发展水平是税收负担的影响因素

    D

    累进税率下，纳税人的边际税率等于实际税率


    正确答案： B
    解析：

  • 第20题：

    单选题
    关于税收负担的影响因素，下列说法中正确的是（　　）。
    A

    经济发展水平高的国家，其税收负担相对较低

    B

    中央集权制国家税收负担重

    C

    当社会需求过旺时，应适当降低社会总体税负，以刺激需求的增长

    D

    当国家实行扩张性的财政政策时，税收负担会相对较重


    正确答案： C
    解析：
    A项，经济发展水平较高的国家税收负担要高些。B项，中央集权制或非市场经济体制的国家税收负担要高一些。C项，当社会需求过旺、经济发展过热时，应当适当提高社会总体税负，以抑制需求的膨胀。D项，当实行扩张的财政政策时，税收负担会相对较轻。

  • 第21题：

    单选题
    关于税收负担的说法，错误的是（  ）
    A

    税收的附加和加成使得纳税人税收负担加重

    B

    经济发展过热时应适当提高社会总体税率

    C

    经济发展水平是税收负担的影响因素

    D

    累进税率下，纳税人的边际税率等于实际税率


    正确答案： B
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    以下关于涉外税收负担说法错误的是（）
    A

    涉外税收负担是一国政府加在其管辖下的外国纳税人身上的纳税责任

    B

    涉外税收负担往往受到一国政府所奉行的涉外税收负担原则的制约

    C

    涉外税收负担原则主要有优惠原则、最大负担原则和平等原则

    D

    涉外税收负担直接触及国家与国家之间的税收分配关系


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    按照（）来分类，税收负担可以分为直接税收负担、间接税收负担和超额税收负担（）。
    A

    税收负担的构成

    B

    税收负担的实际承受水平

    C

    税收负担方式

    D

    税收负担层次


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    关于税收负担的说法，错误的是（　　）。
    A

    税收的加成使纳税人税收负担加重

    B

    经济发展过热时应适当提高社会总体税负

    C

    经济发展水平是税收负担的影响因素

    D

    比例税率下，税率大于纳税人的实际负担率


    正确答案： D
    解析：
    A项，在其他要素不变的情况下，税率直接决定着税负的高低，即税率越高，税收负担越高；反之，则越低。可以说，税率与税收负担有着最为直接的关系，但由于税率以不同形式的存在，其与税收负担的关系也不尽相同。B项，税收是国家实施其宏观经济政策（如产业政策、供需调节政策）的重要手段，而这一手段的运用主要可通过对税收负担的调节来进行。例如，当社会总需求过旺、经济发展过热时，应适当提高社会总体税负，以抑制需求的膨胀。C项，经济因素是影响税收负担水平的外在因素，从税收负担本身的计算要素来看，它还受一些税收制度所规定的技术因素的影响。D项，在不考虑其他因素（如税收转嫁、税前扣除）的情况下，若实行比例税率，则税率等于纳税人的实际负担率。

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