证券从业考试《证券投资顾问业务》精选试题与答案
利润表把一定期间的营业收入与其同一会计期间相关的营业费用进行配比，以计算出企业一定时期净利润，我国在形式上多采用()。
A.一步式
B.二步式
C.三步式
D.多步式
教育规划包括个人教育投资规划和( )。
A．企业教育规划
B．子女教育规划
C．财务教育规划
D．老人教育规划
现金流量表把一定期间的营业收入与其同一会计期间相关的营业费用进行配比，以计算企业一定时期的净利润（或净亏损）。（ ）
利润表把一定期间的营业收入与其同一会计期间相关的营业费用进行配比，以计算企业一定时期的净利润(或净亏损)。（ ）
熟悉资产负债表、利润分配表、现金流量表和股东权益变动表的含义、内容、格式、编制方式以及资产、负债和股东权益的关系。见教材第五童第三节，Pl94。
利润表把一定期间的营业收入与其同一会计期间相关的营业费用进行配比，以计算企业一定时期的净利润(或净亏损)。我国一般采用一步式利润表格式。（ ）
下列关于债务管理的说法，正确的是（ ）。负债比率体现了总体负债情况，也反映出综合偿债能力，特别要避免出现总负债大于总资产的情况平均负债利率体现了债务的平均利率，超过合理区间就需要关注偿债能力以及考虑债务重组的可能性对于家庭每年盈余的运用，应结合投资标的的风险，以及其他家庭财务状况，利用财务杠杆进行投资偿债本息支出作为家庭支出中最重要的刚性支出之一，是家庭必须要优先满足的A.、B.、C.、D.、【答案】:B【解析】:项，对于家庭每年盈余的运用，在预期投资收益低于负债利率的情况下，应优先考虑提前还贷；在预期投资收益高于负债利率的情况下，则可结合投资标的风险，以及其他家庭财务状况（如负债比率，债务负担率等），利用财务杠杆进行投资。财务杠杆往往是把“双刃剑”，海外部分发达国家往往对投资相关支出予以税前抵扣的优惠政策，导致融资利率相对较低，而国内并无此类税务政策。因此，切莫只要因为客户没有负债，就觉得客户应该采用财务杠杆进行投资。
关于计息次数和现值、终值的关系，下列说法正确的有（ ）。一年中计息次数越多，其终值就越大一年中计息次数越多，其现值就越小一年中计息次数越多，其终值就越小一年中计息次数越多，其现值就越大A.、B.、C.、D.、【答案】:A【解析】:名义年利率r与有效年利率EAR之间的换算公式为：EAR（1r/m）m1，中，r指名义年利率；EAR指有效年利率；m指一年内复利次数。m越大，EAR越大，因此终值越大，现值越小。
从统计量出发，对总体某些特性的“假设”作出拒绝或接受的判断的过程称为（ ）。A.参数估计B.统计推断C.区间估计D.假设检验【答案】:D【解析】:统计推断的假设检验包括四个步骤：根据实际问题的要求提出一个论断，称为原假设，记为H0，备择假设记为H1；根据样本的有关信息，构造统计量并找出在原假设成立条件下，该统计量所服从的概率分布，根据样本观察值，计算检验统计量的观察值；给定显著水平，并根据相应的统计量的统计分布表查出相应的临界值，得到相应的置信区间；根据决策准则，如果检验统计量的观测值不属于置信区间范围内，则拒绝原假设，接受备择假设，否则，不拒绝原假设。
无风险收益率为5%，市场期望收益率为12%的条件下：A证券的期望收益率为10%，系数为1.1；B证券的期望收益率为17%，系数为1.2，那么投资者可以买进哪一个证券？（ ）A.A证券B.B证券C.A证券或B证券D.A证券和B证券【答案】:B【解析】:根据CAPM模型，A证券：5%（12%5%）1.112.7%，因为12.7%10%，所以A证券价格被高估，应卖出；B证券：5%（12%5%）1.213.4%，因为13.4%17%，所以B证券价格被低估，应买进。
RSI的应用法则包括（ ）。根据RSI的取值大小判断行情两条或多条RSI曲线的联合使用从RSI的曲线形状判断行情从RSI与股价的背离程度方面判断行情A.、B.、C.、D.、【答案】:D【解析】:RSI的运用法则，主要有以下的四条：根据RSI的取值判断市场行情；两条或多条RSI曲线联合使用；从RSI的曲线形状判断行情；从RSI与股价的背离程度方面判断行情。
商业银行等金融机构设计市场风险限额体系时应综合考虑的因素包括（ ）。压力测试结果业务经营部门的过往业绩外部市场的发展变化情况工作人员的专业水平和经验A.、B.、C.、D.、【答案】:C【解析】:商业银行在设计市场风险限额体系时，应综合考虑以下主要因素：自身业务性质、规模和复杂程度；能够承担的市场风险水平；业务经营部门的既往业绩；工作人员的专业水平和经验；定价、估值和市场风险计量系统；压力测试结果；内部控制水平；资本实力；外部市场的发展变化情况等。
套利定价模型中的假设条件比资本资产定价模型中的假设条件（ ）。A.多B.少C.相同D.不可比【答案】:B【解析】:与资本资产定价模型（CAPM）相比，建立套利定价理论的假设条件较少，可概括为三个基本假设：投资者是追求收益的，同时也是厌恶风险的；所有证券的收益都受到一个共同因素F的影响；投资者能够发现市场上是否存在套利机会，并利用该机会进行套利。
风险承受能力较低的特点会出现在家庭生命周期的_阶段，一般建议投资组合中增加_比重。（ ）A.衰老期；债券等安全性较高的资产B.形成期；债券等安全性较高的资产C.成熟期；股票等风险资产D.成长期；股票等风险资产【答案】:A【解析】:养老护理和资产传承是衰老期的核心目标，家庭收入大幅降低，储蓄逐步减少，风险承受能力较低。该阶段建议进一步提升资产安全性，将80%以上资产投资于储蓄及固定收益类理财产品，同时购买长期护理类保险。
子女教育规划的内容不包括（ ）。
A.尽早实现子女的财务独立
B.教育费用需求的定量分析
C.通过储蓄和投资积累教育专项资金
D.金融产品的选择和资产配置
子女教育规划的主要内容包括教育费用需求的定量分析、通过储蓄和投资积累教育专项资金、金融产品的选择和资产配置等内容。
利润表把一定期间的营业收入与其同一会计期间相关的营业费用进行配比，以计算出企业一定时期的净利润，我国在形式上多采用（ ）。
把一定期间的营业收入与其同一会计期间相关的营业费用进行配比，以计算出企业一定时期的净利润(或净亏损)，这样的报表是（ ）。
利润表把一定期间的营业收入与其同一会计期间相关的营业费用进行配比，以计算出企业一定时期的净利润，我国在形式上多采用（ ）。
A.一步式
B.二步式
C.三步式
D.多步式
把一定期间的营业收入与其同一会计期间相关的营业费用进行配比，以计算出企业一定时期的净利润(或净亏损)，这样的报表是（ ）。
A.资产负债表
B.利润分配表
C.利润表
D.现金流量表