内部控制调查表中的( )，是针对内部控制制度是否严密、有效，综合考虑各方面因素提出来的。A、关键控制点B、问题C、不相容职务D、业务环节

题目

内部控制调查表中的( )，是针对内部控制制度是否严密、有效，综合考虑各方面因素提出来的。

A、关键控制点

B、问题

C、不相容职务

D、业务环节

相似考题

1.注册会计师在通过控制测试获取审计证据时,应考虑的相关事项包括( )。A．内部控制是否存在B．内部控制执行是否有效C．内部控制设计是否合理D．内部控制在所审计的会计期间是否一贯执行

2.注册会计师通过控制测试获取适当的审计证据时,不必考虑( )等因素。A．会计报表项目的分类反映是否恰当B．内部控制是否存在、有效C．会计记录金额是否恰当D．内部控制在被审计期间是否一贯遵守

3.针对资料四(1)至(3)项，假定不考虑其他条件以及资料三中可能存在的控制设计缺陷，逐项指出上述测试结果是否表明相关内部控制得到有效执行。如果表明相关内部控制不能得到有效执行，简要说明理由。

4.注册会计师通过符合性测试获取审计证据时，应考虑的相关事项包括 [ ]A.内部控制是否存在 B.内部控制是否有效C.内部控制程序在所审计期间是否一贯遵守D.内部控制设计是否科学

更多“内部控制调查表中的( ),是针对内部控制制度是否严密、有效,综合考虑各方面因素提出来的。 A、关 ”相关问题

  • 第1题：

    （ ）注册会计师在对与销售的相关内部控制进行测试来获取相关审计证据时，应考虑的相关事项包括。

    A．内部控制是否存在

    B．内部控制设计是否合理

    C．内部控制执行是否有效

    D．内部控制在所审会计期间是否一贯遵守


    正确答案：BCD
    内部控制是否存在是在了解内部的程序，控制测试是对已存在的内部控制进行测试，以获取其①设计是否合理；②执行是否有效；③在所审会计期间是否一贯遵守的相关审计证据。即控制测试是在了解内部控制的基础上所进行的控制设计测试和控制执行测试。 

  • 第2题：

    以下关于基金管理人内部控制有效性原则的说法中，正确的是()。

    A.内部控制有效性原则要求基金管理人所实施的内部控制政策与措施能够适应基金监督的法律要求

    B.内部控制有效性要求基金管理人的内部控制制度只针对相关基金管理人员，无需涉及所有人

    C.内部控制有效性原则是指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益

    D.内部控制有效性是指内控制度在必要时可以由高管“绕弯”执行


    【答案】A

  • 第3题：

    下列关于了解内部控制的说法中，错误的是（　　）。

    A.了解内部控制时注册会计师通常不实施分析程序
    B.针对特别风险，应当了解管理层专门针对该风险设计和实施的控制
    C.当重要业务流程有显著变化时，应考虑是否需要对变化前后的业务都执行穿行测试
    D.了解内部控制是为了评价内部控制是否一贯有效运行

    答案：D
    解析：
    D：确定内部控制是否一贯有效运行属于控制测试的内容。

  • 第4题：

    中国证监会对基金管理公司内部控制情况的监督检查是日常监管的重点，监督检查的内容包括（ ）。

    A．公司的内部控制机制是否科学合理，内部控制制度是否健全

    B．内部控制是否体现了健全性、有效性、独立性、相互制约性和成本效益的原则

    C．控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控等基本要素是否达到要求

    D．投资管理、信息披露、信息技术系统、财务会计、监察稽核等业务环节是否按照《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》设立的标准和公司的内部控制制度有效执行


    正确答案：ABC

  • 第5题：

    (2016年)以下关于基金管理人内部控制有效性原则的说法中，正确的是（）。

    A.内部控制有效性原则要求基金管理人所实施的内部控制政策与措施能够适应基金监督的法律要求
    B.内部控制有效性要求基金管理人的内部控制制度只针对相关基金管理人员，无需涉及所有人
    C.内部控制有效性原则是指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益
    D.内部控制有效性是指内控制度在必要时可以由高管“绕弯”执行

    答案：A
    解析：
    B项，内部控制应当约束基金管理人内部涉及基金管理工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制的权利；C项，内部控制成本效益原则指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益；D项，在企业内部，任何个人无论权力多大、位置多高，都不能凌驾于内部控制制度行事，也不能对既定的内部控制制度“绕弯”执行。

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