内部控制要素中的控制程序包括( )。A、交易授权和责任划分B、凭证和记录控制C、资产接触与记录使用D、独立稽核

题目

内部控制要素中的控制程序包括( )。

A、交易授权和责任划分

B、凭证和记录控制

C、资产接触与记录使用

D、独立稽核

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1.下列内部控制制度的组成要素中属于控制环境的是( )。A．管理当局明确建立授权和分配责任的方法B．管理当局对交易所涉及的各项职责进行合理划分C．限制接近资产和重要记录，以保证资产和记录的安全D．建立独立的内部审计部门，直接向董事会或审计委员会报告

2.下列各项中，属于内部控制五要素中控制活动要素的内容有：A．员工素质控制B．业务授权控制C．职责分工控制D．凭证与记录控制E．独立稽核

3.下列包括在控制程序中的有()。A、适当授权B、恰当的职责分离C、凭证和实务控制D、业务独立检查

4.控制程序主要包括交易授权、职责分工、凭证与记录控制、资产接触与记录使用、独立稽核。()此题为判断题(对，错)。

更多“内部控制要素中的控制程序包括( )。 A、交易授权和责任划分 B、凭证和记录控 ”相关问题

  • 第1题：

    内部控制制度中的控制程度不应包括：

    A、交易授权

    B、独立稽核

    C、资产接触与记录使用

    D、凭证和记录控制


    参考答案：ABCD

  • 第2题：

    下列各项中，属于内部控制五要素中控制活动要素的内容有( )

    A.员工素质控制
    B.业务授权控制
    C.职责分工控制
    D.凭证与记录控制
    E.独立稽核

    答案：B,C,D,E
    解析：
    内部控制五要素中控制活动要素的内容不包括员工素质控制。控制活动要素----业务授权控制，职责分工控制，凭证与记录控制，实物控制，独立检查。

  • 第3题：

    11、销售与收款循环的内部控制设计包括（）等方面内容。

    A．凭证和记录

    B．授权批准

    C．职责分离

    D．内部核查程序


    如果在评估认定层次重大错报风险时预期控制的运行是有效的,注册会计师应当实施控制测试,就控制在相关期间或时点的运行有效性获取充分、适当的审计证据。这意味着注册会计师无须测试针对销售与收款交易的所有控制活动。只有认为控制设计合理、能够防止或发现并纠正认定层次的重大错报,注册会计师才有必要对控制运行的有效性实施测试。

  • 第4题：

    郑州光明工业总公司的内部控制制度中规定，保管某些财产物资的职务和对于这该项财产物资进行清查的职务分别由不同人员担任，这种内部控制程序属于（ ） 。

    A．资产接触控制

    B．职责划分控制

    C．独立稽查控制

    D．交易授权控制


    正确答案：B
    如果这句话写成“由不保管财产物资人员对财产物资进行清查”，这就是“独立稽查控制”。职责划分控制是独立稽查控制的基础。&

  • 第5题：

    20、下列要素中，不属于内部控制程序的是（）。

    A．交易授权

    B．职责划分

    C．独立稽核

    D．内部审计


    内部审计

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