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  • 第1题:

    以下选项中,不属于内部控制环境要求的是()。

    A.银行应建立完善的公司治理组织架构,分权制衡
    B.银行应制定明确的内部控制政策,规定内部控制的原则和基本要求
    C.应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构
    D.银行应建立并保持信息交流与沟通的程序,应建立并保持必要的内部控制体系文件

    答案:D
    解析:
    内部控制环境:银行应建立完善的公司治理组织架构,分权制衡;银行应制定明确的内部控制政策,规定内部控制的原则和基本要求;应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构,明确所有与风险和内部控制有关的部门、岗位、人员的职责和权限。

  • 第2题:

    下列关于内部控制的说法中,正确的是( )。

    A.内部控制的最终目标是促进商业银行发展战略顺利实现
    B.内部控制的基本原则包括全面性原则和制衡性原则
    C.高级管理层负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系
    D.内部控制管理职能部门是内部控制的“第一道防线”

    答案:A
    解析:
    内部控制的基本原则包括全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则和相匹配原则,选项B错误。董事会负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系,保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营.选项C错误。内控管理职能部门是内部控制的“第二道防线”,业务部门是内部控制的“第一道防线”,选项D错误。

  • 第3题:

    根据《企业内部控制基本规范》的要求,下列说法中,正确的有( )。

    A.董事会负责内部控制的建立健全和有效实施
    B.审计委员会对董事会建立与实施内部控制进行监督
    C.审计委员会负责审查企业内部控制,监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况
    D.经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行

    答案:A,C,D
    解析:
    监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督,选项B 不正确。

  • 第4题:

    内部控制的基本原则是为实现内部控制目标,在建立和实施内部控制过程中,都应遵循具有普遍性和指导性的要求。( )


    答案:对
    解析:
    内部控制的基本原则是为实现内郝控制目标,在建立和实施内部控制过程中,都应遵循具有普遍性和指导性的要求。

  • 第5题:

    (2018年)根据会计法律制度的规定,下列各项中,属于小企业建立与实施内部控制应遵循的原则( )。

    A.风险导向原则
    B.实质重于形式原则
    C.成本效益原则
    D.适应性原则

    答案:A,B,C,D
    解析: