下列关于内部控制治理，说法正确的是（ ）。A.股东大会负责保证银行建立并实施充分有效的内部控制体系 B.监事会负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责 C.高级管理层负责建立和完善内部组织机构，采取相应的风险控制措施，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估 D.内部审计部门履行内部控制的监督职能 E.各业务部门负责严格执行相关制度规定，发现内部控制存在的缺陷并组织落实整改

题目
下列关于内部控制治理，说法正确的是（ ）。

A.股东大会负责保证银行建立并实施充分有效的内部控制体系
B.监事会负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责
C.高级管理层负责建立和完善内部组织机构，采取相应的风险控制措施，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
D.内部审计部门履行内部控制的监督职能
E.各业务部门负责严格执行相关制度规定，发现内部控制存在的缺陷并组织落实整改
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1.以下关于寿险公司内部控制和公司治理关系的说法中，错误的是()。A、公司治理与内部控制都统一于实现企业的目标B、内部控制涉及更多法律层面的问题，公司治理涉及更多管理制度的问题C、内部控制可以促进公司治理的完善D、健全的公司治理是内部控制有效运行的保证

2.下列关于石油石化行业内部控制的说法中,正确的有()。A、内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督B、石油石化行业必须遵守内部控制的要求，机构间互相牵制C、石油石化行业可以由某个机构或个人单独决定重大决策D、石油石化行业必须事权统一

3.内部控制和风险管理是出色的公司治理极为重要的组成部分，下列有关说法中正确的是( )。A．内部控制是由企业管理层实施的，旨在实现控制目标的过程B．有效的公司治理制度要求人员比过程更重要C．COSO对内部控制系统的五大要素进行了认定，包括控制环境、风险评估、会计制度、控制活动以及检查D．审计委员会属于管理层

4.关于内部控制目标，下列说法不正确的是（ ）。 A．内部控制目标应考虑法律法规、监管要求 B．内部控制目标应符合内部控制政策 C．内部控制目标应予定性化 D．内部控制目标应体现持续改进的要求

更多“ 下列关于内部控制治理，说法正确的是（ ）。”相关问题

  • 第1题：

    下列关于内部控制测评的说法中，不正确的是（ ）。

    A.内部控制测评不包括了解内部控制
    B.内部控制测评仅包括内部控制测试
    C.内部控制测评的目的仅包括测试内部控制的有效性
    D.内部控制测评是被审计单位的工作
    E.内部控制测评是审计人员的工作

    答案：A,B,C,D
    解析：
    内部控制测评既包括了解内控，也包括内控测试：目的包括了解内控的健全性、合理性，也包括内控测试的有效性。所以，选项A、B、C和D错误。

  • 第2题：

    根据《证券公司内部控制指引》，下列关于证券公司内部控制的说法正确的是(　　)
    Ⅰ.业务创新的内部控制不属于证券公司内部控制
    Ⅱ.信息系统的内部控制属于证券公司内部控制
    Ⅲ.分支机构内部控制属于证券公司内部控制
    Ⅳ.人力资源管理内部控制属于证券内部控制

    A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：D
    解析：
    根据中国证监会于2003年发布的《证券公司内部控制指引》第二条的规定，证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。根据该指引，证券公司内部控制的主要内容包括经纪业务内部控制、自营业务内部控制、投资银行业务内部控制、受托投资管理业务内部控制、研究咨询业务内部控制、业务创新的内部控制、分支机构内部控制、财务管理内部控制、会计系统内部控制、信息系统内部控制、人力资源管理内部控制等方面。

  • 第3题：

    下列关于内部控制测试的说法中，正确的有（）。

    • A、监盘是内部控制测试的常用方法之一
    • B、通过内部控制测试以评价内部控制的可信赖程度
    • C、内部控制测试在审计实施阶段进行
    • D、内部控制测试在实质性审查之后进行
    • E、任何审计项目都要进行内部控制测试

    正确答案:B,C

  • 第4题：

    下列关于内部控制评价的说法正确的是（）。

    • A、内部控制评价是一种过程
    • B、内部控制评价是一个目标
    • C、内部控制评价是一个结果
    • D、内部控制评价只是针对与财务报告有关的的内部控制进行的评价

    正确答案:A

  • 第5题：

    下列关于国有独资企业治理结构设计的说法正确的是（）。


    正确答案:国有独资企业董事会成员中应当包括公司职工代表

  • 第6题：

    为什么说法人治理结构无法解决内部人控制问题？


    正确答案: 内部人控制是指公司高层经理人员实施上火依法掌握了公司的剩余控制权，以使其利益在公司决策中得到充分的体现，从而损害所有者利益的行为。公司治理结构是有关所有者、董事会和高级执行人员及高级经理人员和其他利益相关者之间权力分配和制衡关系的一种制度安排，表现为明确界定股东大会、董事会、监事会和经理人员职责和功能的一种企业组织结构。公司治理结构的模式有市场导向型和网络导向型。无论什么模式都难以绕过内部人控制的槛。现实中要建构有效的公司治理结构是件很困难的事。这主要是因为经营活动的风险性特点决定了必然赋予经理人员相当程度的随机处置权，使他们能灵活机动地处理和调整企业的经营活动。随机处置权的赋予必然构成对经理人员的控制障碍。在企业战略经营方向和内容的调整上，经理人员日常运用的随机处置权会引起积累性效应，积小权为大权，使得公司战略性决策必然依赖于企业日常经营管理的路径。此外，企业所有者对管理者有着职位上的依赖，管理人员可以给他们带来经济上的报酬。但企业所有者却难以改变管理人员的报酬水平或剥夺其职务。因为这往往取决于企业的规模、经理市场的供求状况，管理人员知识和能力的异质性程度等多种因素。

  • 第7题：

    关于EDI下列说法哪个最正确（）。

    • A、EDI对内部控制或外部控制没有影响
    • B、EDI减少内部控制
    • C、EDI加强内部控制
    • D、EDI对内部控制没有影响

    正确答案:B

  • 第8题：

    下列关于内部控制评价的说法中，正确的有（）。

    • A、内部控制评价是对内部控制合理性…
    • B、企业董事会应当对内部控制评价…
    • C、可以授权内部审计部门或专门机构…
    • D、对内部控制设计与运行…

    正确答案:B,C,D

  • 第9题：

    单选题
    下列关于寿险公司内部控制和公司治理关系的叙述中，错误的是（）。
    A

    内部控制与公司治理的目标存在一定差异

    B

    内部控制涉及更多法律层面的问题，公司治理涉及更多管理制度的问题

    C

    内部控制可以促进公司治理的完善

    D

    健全的公司治理是内部控制有效运行的保证


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    关于内部控制的定义，说法正确的有（）
    A

    内部控制是一种全员控制

    B

    内部控制是一种全面控制

    C

    内部控制是一种全程控制

    D

    内部控制是由董事会实施的


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    关于控制环境的说法，不正确的是（）。
    A

    控制环境包括治理层和管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和措施

    B

    控制环境影响员工对内部控制的认识和态度

    C

    良好的控制环境是实施有效内部控制的基础

    D

    在审计业务承接阶段，注册会计师就需要对控制环境作出最终评价


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    下列关于内部控制评价的说法中，正确的有（）。
    A

    内部控制评价是对内部控制合理性…

    B

    企业董事会应当对内部控制评价…

    C

    可以授权内部审计部门或专门机构…

    D

    对内部控制设计与运行…


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    根据《证券公司内部控制指引》，下列关于证券公司内部控制的说法正确的是（ ）
    ①业务创新的内部控制不属于证券公司内部控制
    ②信息系统的内部控制属于证券公司内部控制
    ③分支机构内部控制属于证券公司内部控制
    ④人力资源管理内部控制属于证券内部控制?

    A：①③④
    B：①②④
    C：①②③
    D：②③④

    答案：D
    解析：
    根据中国证监会于2003年发布的《证券公司内部控制指引》第二条的规定，证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。根据该指引，证券公司内部控制的主要内容包括经纪业务内部控制、自营业务内部控制、投资银行业务内部控制、受托投资管理业务内部控制、研究咨询业务内部控制、业务创新的内部控制、分支机构内部控制、财务管理内部控制、会计系统内部控制、信息系统内部控制、人力资源管理内部控制等方面。

  • 第14题：

    关于内部控制的定义，说法正确的有（）

    • A、内部控制是一种全员控制
    • B、内部控制是一种全面控制
    • C、内部控制是一种全程控制
    • D、内部控制是由董事会实施的

    正确答案:A,B,C

  • 第15题：

    关于控制环境的说法，不正确的是（）。

    • A、控制环境包括治理层和管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和措施
    • B、控制环境影响员工对内部控制的认识和态度
    • C、良好的控制环境是实施有效内部控制的基础
    • D、在审计业务承接阶段，注册会计师就需要对控制环境作出最终评价

    正确答案:D

  • 第16题：

    关于内部审计人员在公司治理中充当的作用，以下说法正确的是（）。

    • A、对公司治理进行设计
    • B、对公司治理进行实施
    • C、对公司治理状况进行评估
    • D、为公司治理提供决策顾问

    正确答案:C,D

  • 第17题：

    下列关于内部控制的说法中不正确的是：（）

    • A、内部控制能够保证组织目标的实现
    • B、内部控制是为保证企业目标而实施的程序和政策
    • C、决策中可能发生的判断错误属于内部控制制度的固有局限性
    • D、内部控制是实现控既定目标的手段，而非结果

    正确答案:A

  • 第18题：

    下列关于寿险公司内部控制和公司治理关系的叙述中，错误的是（）。

    • A、内部控制与公司治理的目标存在一定差异
    • B、内部控制涉及更多法律层面的问题，公司治理涉及更多管理制度的问题
    • C、内部控制可以促进公司治理的完善
    • D、健全的公司治理是内部控制有效运行的保证

    正确答案:B

  • 第19题：

    下列关于内部控制评价报告对外报送的说法中，正确的是（）。

    • A、内部控制评价报告应当报经董事会或…
    • B、企业内部控制审计报告应当与内部…
    • C、企业应当以12月31日作为年度内部…
    • D、内部控制评价报告应于基准日后4个月内报出

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    多选题
    关于内部审计人员在公司治理中充当的作用，以下说法正确的是（）。
    A

    对公司治理进行设计

    B

    对公司治理进行实施

    C

    对公司治理状况进行评估

    D

    为公司治理提供决策顾问


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    下列关于针对管理层和治理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制的说法中，错误的是（　）。
    A

    管理层和治理层凌驾于控制之上的风险普遍存在且不同企业的风险水平相同

    B

    针对管理层和治理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制，对所有企业保持有效的财务报告相关的内部控制都有重要的影响

    C

    针对管理层和治理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制属于企业层面的内部控制

    D

    内部举报投诉制度属于针对管理层和治理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制


    正确答案： C
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    下列关于内部控制的说法中正确的是（　　）。
    A

    建设过程中内部控制目标保持不变

    B

    内部控制的政策和程序一经确定，就不再变化

    C

    监理单位是项目内部控制的设计者和主导者

    D

    内部控制要贯穿项目建设全过程


    正确答案： D
    解析：
    A项，内部控制目标要同建设项目总体目标保持一致。项目建设不同阶段、不同事项应有不同的控制目标，目的是保障建设项目总体目标的实现。B项，内部控制的政策和程序要同项目建设过程相一致，也要随着工程进展和情况变化要适时修订相关的政策和程序，以适应变化的情况。C项，建设单位是项目内部控制的设计者和主导者。

  • 第23题：

    单选题
    下列关于内部控制的含义和要素的说法中，不正确的是（　）。
    A

    控制环境属于内部控制要素

    B

    设计和实施内部控制的责任主体是治理层和管理层

    C

    被审计单位设计、执行和维护内部控制的方式会因被审计单位的规模和复杂程度的不同而不同

    D

    内部控制的目标之一是合理保证财务报告的可靠性


    正确答案： B
    解析：

  • 第24题：

    单选题
    下列关于内部控制评价的说法正确的是（）。
    A

    内部控制评价是一种过程

    B

    内部控制评价是一个目标

    C

    内部控制评价是一个结果

    D

    内部控制评价只是针对与财务报告有关的的内部控制进行的评价


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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