关于商业银行交易账户划分，下列表述中正确的是()。A.为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸不属于交易账户B.交易账户包括为交易目的或对冲交易账户其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸C.交易账户业务必须采用盯市价格计量其公允价值D.为对冲商业银行表内和表外业务的风险而持有的金融工具和商品头寸属于交易账户

题目
关于商业银行交易账户划分，下列表述中正确的是()。


A.为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸不属于交易账户

B.交易账户包括为交易目的或对冲交易账户其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸

C.交易账户业务必须采用盯市价格计量其公允价值

D.为对冲商业银行表内和表外业务的风险而持有的金融工具和商品头寸属于交易账户
相似考题

1.从国际、国内银行的良好实践看，我国商业银行交易账户划分的政策和程序应主要包括以下核心内容( )。A．交易账户的划分依据B．交易账户划分的目的、适用范围和交易账户的定义C．列入交易账户的金融工具种类D．列人交易账户的头寸应符合的条件和明显不能列入交易账户的头寸E．交易标识

2.商业银行应当按照银监会关于商业银行资本充足率管理的有关要求划分（ ），并根据其性质和特点，采取相应的市场风险识别、计量、监测和控制方法。A.银行账户B.交易账户C.非交易账户D.结算账户

3.根据《商业银行市场风险管理指引》规定，商业银行应当按照银监会关于商业银行资本充足率管理的有关要求划分（ ）账户和交易账户。A.非交易B.银行C.资产D.负债

4.划分银行账户和交易账户．是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础，也是准确计算市场风险监管资本的基础。 ( )A．正确B．错误

参考答案和解析
答案：B
解析：
交易账户包括为交易目的或对冲交易账户其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。为交易目的而持有的头寸是指短期内有目的地持有以便出售，或从实际或预期的短期价格波动中获利，或锁定套利的头寸，包括自营业务、做市业务和为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸。交易账户业务需每日计量其公允价值，通常按市场价格计价。
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  • 第1题：

    从国际、国内银行的良好实践看，我国商业银行交易账户划分的政策和程序应主要包括的内容是（ ）。

    A．交易账户划分的目的、适用范围、交易账户的定义，交易账户的适用范围应包括银行的所有表内外头寸

    B．列入交易账户的金融工具种类

    C．列人交易账户的头寸应符合的条件

    D．明显不列入交易账户的头寸

    E．交易标识。交易属性的划分应事前确认，事后认定


    正确答案：ABCD
    E选项交易属性的划分应事前认定，事后确认。

  • 第2题：

    下列关于我国商业银行交易账户划分的政策和程序的说法，正确的有 （ ）。

    A．交易账户的适用范围应包括银行的所有表内外头寸

    B．商业银行应根据自身的交易业务性质和复杂程度，相应的明确本行交易账户包括的金融工具

    C．纳入交易账户的头寸要有明确的、经高级管理层批准的交易策略

    D．向客户提供结构性投资和理财产品且进行了完全对冲的衍生产品应列入交易账户

    E．一般而言，在交易之后，银行应立即明确该笔交易应归于银行账户还是交易账户


    正确答案：ABC
    D项不应列入交易账户；E项中在交易之前就划分清楚了；A、B、C三项正确。故选ABC。

  • 第3题：

    下列关于商业银行衍生产品交易业务的说法中，正确的是（　　）。

    A.套期保值类衍生产品交易划人交易账户管理
    B.非套期保值类衍生产品交易划入银行账户管理
    C.套期保值类衍生产品交易可以由客户发起
    D.商业银行开办衍生产品交易业务，应根据“制度先行”的原则

    答案：D
    解析：
    套期保值类衍生产品交易需符合套期会计规定，并划入银行账户管理；非套期保值类衍生产品交易划入交易账户管理。故选项A、B错误。套期保值类衍生产品交易是由商业银行主动发起的。故选项C错误。

  • 第4题：

    商业银行精确计提市场风险资本的前提和基础是（）。

    A:正确划分银行账户与交易账户
    B:制定合理的中长期经营战略
    C:正确划分表内业务和表外业务
    D:建立完善的内部控制体系

    答案：A
    解析：
    资产分类(即银行账户与交易账户的划分)是商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础。

  • 第5题：

    商业银行应当按照银监会关于商业银行资本充足率管理的有关要求划分（），以采取相应的市场风险识别、计量、监测和控制方法。

    • A、银行账户
    • B、交易账户
    • C、银行账户和交易账户；
    • D、资金账户

    正确答案:C

  • 第6题：

    下列关于商业银行基本存款账户的表述正确的是（）。

    • A、同一存款账户可在商业银行开立多个基本存款账户
    • B、是因借款或其他结算需要开立的银行结算账户
    • C、可以办理现金缴存，但不得办理现金支取
    • D、是存款人的主办账户

    正确答案:D

  • 第7题：

    根据《商业银行市场风险管理指引》规定，商业银行应当按照银监会关于商业银行资本充足率管理的有关要求划分（）账户和交易账户。

    • A、非交易
    • B、银行
    • C、资产
    • D、负债

    正确答案:B

  • 第8题：

    单选题
    商业银行精确计提市场风险资本的前提和基础是（  ）。
    A

    正确划分银行账户与交易账户

    B

    制定合理的中长期经营战略

    C

    正确划分表内业务和表外业务

    D

    建立完善的内部控制体系


    正确答案： B
    解析：

  • 第9题：

    单选题
    关于证券交易所对交易异常情况的处理，下列表述中不正确的有（）。
    A

    按照交易资金一定比例收取罚款

    B

    口头或书面警示

    C

    报请中国证监会冻结相关证券账户或资金账户

    D

    限制相关证券账户交易


    正确答案： A
    解析： 此题考察《证券法》中有关交易行为监督的内容。

  • 第10题：

    多选题
    下列属于我国商业银行交易账户划分的政策和程序应主要包括的内容有（）。
    A

    交易账户划分的目的、适用范围、交易账户的定义

    B

    列入交易账户的金融工具种类

    C

    列入交易账户的头寸应符合的条件

    D

    交易标识


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    我国商业银行交易账户划分的政策和程序应主要包括以下几点内容（）。
    A

    交易账户划分的目的、适用范围、交易账户的定义

    B

    列入交易账户的头寸应符合的条件

    C

    列入交易账户的金融工具种类

    D

    明显不列入交易账户的头寸


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    下列关于封闭式基金账户的表述，正确的是（  ）。
    A

    基金账户只能用于基金认购及交易

    B

    基金账户在商业银行办理

    C

    基金账户开户在证券登记机构办理

    D

    每个有效证件在同一市场可以开立1个封闭式基金账户


    正确答案： A
    解析：

  • 第13题：

    商业银行划分了银行账户和交易账户之后，以下说法不正确的是（ ）。

    A．有助于商业银行加强自身的风险管理

    B．商业银行自营交易的盈亏将由暗变明

    C．交易人员可以广泛进行“寻利性交易”

    D．交易员基本不可能再利用银行账户，将交易类证券转到投资类证券以隐瞒交易损失


    正确答案：C
    商业银行划分了银行账户与交易账户后，有助于银行加强自身的风险管理；商业银行自营交易的盈亏将由暗变明；交易员基本不可能再利用银行账户，将交易类证券转到投资类证券以隐瞒交易损失；交易人员不能秘密进行“寻利性交易”。故选C。

  • 第14题：

    下列关于我国商业银行交易账户划分的政策和程序的说法，正确的有（　　）。

    A.交易账户的适用范围应包括银行的所有表内外头寸
    B.商业银行应根据自身的交易业务性质和复杂程度，相应地明确本行交易账户包括的金融工具
    C.纳入交易账户的头寸要有明确的、经高级管理层批准的交易策略
    D.向客户提供结构性投资和理财产品且进行了完全对冲的衍生产品应列入交易账户
    E.一般而言，在交易之后，银行应立即明确该笔交易是归于银行账户还是交易账户

    答案：A,B,C
    解析：
    向客户提供结构性投资和理财产品且进行了完全对冲的衍生产品不应列入交易账户。故D项错误；在交易之前，银行应立即明确该笔交易是归于银行账户还是交易账户，故E项也错误。我国商业银行交易账户划分的政策和程序包括以上所叙述的正确的内容。

  • 第15题：

    银行账户与交易账户的划分是商业银行实施市场风险管理和计量市场风险资本的前提和基础。()


    答案：对
    解析：
    合理的账户划分是商业银行开展有效的市场风险计量监控、准确计量市场风险监管资本要求的基础。

  • 第16题：

    商业银行应当按照（）关于商业银行资本充足率管理的有关要求划分银行账户和交易账户，并根据银行账户和交易账户的性质和特点，采取相应的市场风险识别、计量、监测和控制方法。

    • A、监事会
    • B、董事会
    • C、银监会
    • D、高管层

    正确答案:C

  • 第17题：

    下列属于我国商业银行交易账户划分的政策和程序应主要包括的内容有（）。

    • A、交易账户划分的目的、适用范围、交易账户的定义
    • B、列入交易账户的金融工具种类
    • C、列入交易账户的头寸应符合的条件
    • D、交易标识

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    商业银行应当按照银监会关于商业银行资本充足率管理的有关要求划分银行账户和（），并根据该账户的性质和特点，采取相应的市场风险识别、计量、监测和控制方法。（《商业银行市场风险管理指引》第14条）

    • A、基本账户
    • B、－般账户
    • C、交易账户
    • D、专用账户

    正确答案:C

  • 第19题：

    我国商业银行交易账户划分的政策和程序应主要包括以下几点内容（）。

    • A、交易账户划分的目的、适用范围、交易账户的定义
    • B、列入交易账户的头寸应符合的条件
    • C、列入交易账户的金融工具种类
    • D、明显不列入交易账户的头寸

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    判断题
    商业银行应当按照银监会关于商业银行资本充足率管理的有关要求划分银行账户和交易账户，并根据银行账户和交易账户的性质和特点，采取相应的市场风险识别、计量、监测和控制方法。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    关于商业银行交易账户划分，下列表述正确的是（  ）。
    A

    交易账户业务必须采用盯市价格计量其公允价值

    B

    为对冲商业银行表内和表外业务的风险而持有的金融工具和商品头寸属于交易账户

    C

    为交易目的或对冲交易账户其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸

    D

    为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸不属于交易账户


    正确答案： C
    解析：

  • 第22题：

    多选题
    商业银行应当按照银监会关于商业银行资本充足率管理的有关要求划分（），并根据其性质和特点，采取相应的市场风险识别、计量、监测和控制方法。
    A

    银行账户

    B

    交易账户

    C

    非交易账户

    D

    结算账户


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    商业银行应当按照银监会关于商业银行资本充足率管理的有关要求划分（），以采取相应的市场风险识别、计量、监测和控制方法。
    A

    银行账户

    B

    交易账户

    C

    银行账户和交易账户；

    D

    资金账户


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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