多选题对中介机构出具的资质证明、意见书等，应如何处理？（）A要对出具机构的资质和信誉状况进行审查B要对其出具的内容根据实际情况进行审核C严禁以中介机构出具的相关文件代替内部审查D严禁以中介机构出具的相关文件代替内部调查

题目
多选题
对中介机构出具的资质证明、意见书等，应如何处理？（）
A

要对出具机构的资质和信誉状况进行审查

B

要对其出具的内容根据实际情况进行审核

C

严禁以中介机构出具的相关文件代替内部审查

D

严禁以中介机构出具的相关文件代替内部调查

相似考题

1.若会计师事务所出具了保留意见、否定意见和无法表示审计意见的审计报告,保险中介机构不需要对导致会计师事务所出具上述审计意见的相关事项作详细说明。()此题为判断题(对，错)。

2.单位内部的规划、技术、财会、法律等相关工作人员或者根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核并出具评审意见的文件不包括()。A、竣工决算报告B、可行性研究报告C、项目计划书D、项目建议书

3.以下关于会后事项的说法正确的有（）。 Ⅰ．在审首发企业，发行人因保荐机构被立案而主动与保荐机构终止保荐协议的，需要重新履行申报程序 Ⅱ．在审首发企业更换保荐机构的，如更换后的保荐机构认为其新出具的文件与原保荐机构出具的文件内容无重大差异的，则继续安排后续审核工作 Ⅲ．更换律师事务所或签字律师、会计师的，更换后的机构或个人需要重新进行尽职调查并出具专业意见，保荐机构应进行复核 Ⅳ．审核过程中，相关保荐代表人、签字律师、签字会计师被行政处罚、采取监管措施的，保荐机构及所涉中介机构均应就其出具的专业意见进行复核并出具复核意见，相关机构或人员在被立案调查阶段已经进行过复核工作的也不例外A、Ⅱ、Ⅲ B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

4.有些公开披露的公开信息需要由中介机构出具意见书。（ ）

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  • 第1题：

    发行人报连申请文件后变更中介机构的，应符合的要求包括()。

    A:更换后的律师应出具新的法律意见书和律师工作报告
    B:保荐机构对更换后的律师、会计师出具的专业报告要重新核查
    C:更换后的保荐机构应重新制作发行人的申请文件，并对申请文件质量进行控制
    D:更换后的会计师应对发行人的审计报告出具新的专业报告

    答案：A,C,D
    解析：
    发行人在报连申请文件后、股票未发行前更换保荐机构（主承销商）、签字会计师或会计师事务所、签字律师或律师事务所等其他中介机构的，按下列原则和要求处理：①更换保荐机构（主承销商）。发行人更换保荐机构（主承销商）应重新履行自报程序，并重新办理发行人申请文件的受理手续。更换后的保荐机构（主承销商）应重新制作发行人的申请文件，并对申请文件进行质量控制。根据《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》，对需由保荐机构（主承销商）出具意见的文件，应重新核查并出具新的意见。发审会后更换保荐机构（主承销商）的，原则上应重新上发审会。②更换签字会计师或会计师事务所、签字律师或律师事务所等其他中介机构。更换后的会计师或会计师事务所应对申请首次公开发行股票公司的审计报告出具新的专业报告，更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告。保荐机构（主承销商）对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务。发行人在通过发审会后更换中介机构的，中国证监会视具体情况决定发行人是否需重新上发审会。

  • 第2题：

    项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算报告等应当由单位内部的规划、技术、财会、法律等相关工作人员或者根据国家有关规定（）进行审核，出具评审意见。

    • A、由建设项目组集体
    • B、由单位最高领导机构
    • C、由内部审计部门
    • D、委托具有相应资质的中介机构

    正确答案:D

  • 第3题：

    及未决诉讼的资产损失，金融企业应当委托律师出具法律意见书；重大资产损失应由中介机构出具（）。

    • A、经济报表
    • B、经济鉴定证明
    • C、财务鉴定证明
    • D、财务报表

    正确答案:B

  • 第4题：

    下列属于具有法律效力的外部证据的是（）。

    • A、司法机关的判决或者裁定
    • B、企业的破产清算公告或清偿文件
    • C、具有法定资质的中介机构的经济鉴定证明
    • D、保险公司对投保资产出具的出险调查单、理赔计算单等保险单据

    正确答案:A,B,C,D

  • 第5题：

    对中介机构出具的资质证明、意见书等，应如何处理？（）

    • A、要对出具机构的资质和信誉状况进行审查
    • B、要对其出具的内容根据实际情况进行审核
    • C、严禁以中介机构出具的相关文件代替内部审查
    • D、严禁以中介机构出具的相关文件代替内部调查

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算报告等应当由（）进行审核，出具评审意见。

    • A、单位领导人员
    • B、单位的编制人员
    • C、根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构
    • D、单位内部的规划、技术、财会、法律等相关工作人员

    正确答案:C,D

  • 第7题：

    单选题
    下列有关建设项目审计机制的说法中，错误的是（）。
    A

    项目建议书应当由单位内部的规划、技术、财会、法律等相关工作人员进行审核

    B

    可行性研究报告可以根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核

    C

    竣工决算报告可以根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见

    D

    概预算不需要委托具有相应资质的中介机构进行审核，也不需要单位内部相关人员进行审核


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    单选题
    项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算报告等应当由单位内部的规划、技术、财会、法律等相关工作人员或者根据国家有关规定（）进行审核，出具评审意见。
    A

    由建设项目组集体

    B

    由单位最高领导机构

    C

    由内部审计部门

    D

    委托具有相应资质的中介机构


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    及未决诉讼的资产损失，金融企业应当委托律师出具法律意见书；重大资产损失应由中介机构出具（）。
    A

    经济报表

    B

    经济鉴定证明

    C

    财务鉴定证明

    D

    财务报表


    正确答案： B
    解析： 涉及未决诉讼的资产损失，金融企业应当委托律师出具法律意见书；重大资产损失应由中介机构出具经济鉴定证明。

  • 第10题：

    多选题
    对中介机构出具的资质证明、意见书等，应如何处理？（）
    A

    要对出具机构的资质和信誉状况进行审查

    B

    要对其出具的内容根据实际情况进行审核

    C

    严禁以中介机构出具的相关文件代替内部审查

    D

    严禁以中介机构出具的相关文件代替内部调查


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    判断题
    公开发行股票公司的公开披露文件涉及财务会计、法律、资产评估等事项的，应当由具有资格的专业性中介机构审查验证，并出具意见。专业性中介机构必须保证其审查验证的文件的内容的真实性，并且对此承担相应的法律责任。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    根据《保荐人尽职调查工作准则》，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，正确的有（　　）。Ⅰ．对发行人公开发行募集文件中无中介机构及其签名人员专业意见支持的内容，保荐人应当获得充分的尽职调查证据Ⅱ．对发行人公开发行募集文件中有中介机构及其签名人员出具专业意见的内容，保荐人在核查该中介机构及其签名人员专业意见时进行审慎核查Ⅲ．保荐人对中介机构其签名人员出具的专业意见存有异议的，应当主动与中介机构进行协商，并可以要求其作出解释或者出具依据Ⅳ．保荐人应在尽职调查基础上形成发行保荐书，同时，应当建立尽职调查工作底稿制度Ⅴ．中国证券业协会依照法律、法规、规章和本准则的规定，对保荐人的尽职调查工作进行监管
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    B

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    C

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    E

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ


    正确答案： B
    解析：
    Ⅰ项，《保荐人尽职调查工作准则》（证监发行字〔2006〕15号）第6条第1款规定，对发行人公开发行募集文件中无中介机构及其签名人员专业意见支持的内容，保荐人应当在获得充分的尽职调查证据并对各种证据进行综合分析的基础上进行独立判断。
    Ⅱ、Ⅲ项，第6条第2款规定，对发行人公开发行募集文件中有中介机构及其签名人员出具专业意见的内容，保荐人应当结合尽职调查过程中获得的信息对专业意见的内容进行审慎核查。对专业意见存有异议的，应当主动与中介机构进行协商，并可要求其做出解释或出具依据；发现专业意见与尽职调查过程中获得的信息存在重大差异的，应当对有关事项进行调查、复核，并可聘请其他中介机构提供专业服务。
    Ⅳ项，第7条规定，保荐人应在尽职调查基础上形成发行保荐书，同时，应当建立尽职调查工作底稿制度。工作底稿应当真实、准确、完整地反映尽职调查工作。
    Ⅴ项，第8条规定，中国证监会依照法律、法规、规章和本准则的规定，对保荐人的尽职调查工作进行监管。

  • 第13题：

    无法取得法院或政府有关部门出具的财产清偿证明等相关文件的，金融企业可凭（）等内部证据进行核销。

    • A、财产追偿证明
    • B、法律意见书
    • C、清收报告
    • D、以上都是

    正确答案:A,B,C,D

  • 第14题：

    社会中介机构出具的与本*企业有关的文件材料可不归档保存。


    正确答案:错误

  • 第15题：

    公开发行股票公司的公开披露文件涉及财务会计、法律、资产评估等事项的，应当由具有资格的专业性中介机构审查验证，并出具意见。专业性中介机构必须保证其审查验证的文件的内容的真实性，并且对此承担相应的法律责任。（）


    正确答案:错误

  • 第16题：

    中台审查人员职责包括哪些内容（）

    • A、要对贷款用途、报审资料进行认真审查
    • B、要对中介机构出具资料的合法性、合规性、真实性、一致性、合理性进行认真审查
    • C、充分识别客户和业务风险
    • D、审查审批中发现的重大风险隐患要及时报告

    正确答案:A,B,C,D

  • 第17题：

    中介机构出具的资质证明、意见书等，下列说法错误的是（）

    • A、各级机构要对出具机构的资质和信誉状况进行审查
    • B、对其出具的内容根据实际情况进行审核
    • C、严禁以中介机构出具的相关文件代替内部调查，审查
    • D、可以完全信任中介机构出具的证明

    正确答案:D

  • 第18题：

    下列有关建设项目审计机制的说法中，错误的是（）。

    • A、项目建议书应当由单位内部的规划、技术、财会、法律等相关工作人员进行审核
    • B、可行性研究报告可以根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核
    • C、竣工决算报告可以根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见
    • D、概预算不需要委托具有相应资质的中介机构进行审核，也不需要单位内部相关人员进行审核

    正确答案:D

  • 第19题：

    单选题
    关于股票境内首次公开发行上市申报审核阶段的说法正确的有（　　）。Ⅰ．企业和中介机构制作申请文件Ⅱ．保荐机构进行内部审核并出具保荐意见Ⅲ．中国证监会进行初审Ⅳ．发行审核委员会将初审报告和申请文件提交中国证监会
    A

    Ⅰ、Ⅱ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： C
    解析：
    中国证监会受理申请文件后在规定时间内将初审报告和申请文件提交发行审核委员会审核。依据发行审核委员会的审核意见，中国证监会对发行人的发行申请作出核准或不予核准的决定。予以核准的，出具核准公开发行的文件；不予核准的，出具书面意见，说明不予核准的理由。

  • 第20题：

    单选题
    低于帐面价值进行债权转让的，应经（）进行评估，出具评估报告。
    A

    至少2家中介机构

    B

    1家中介机构

    C

    至少3家中介机构

    D

    经办行


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    中台审查人员职责包括哪些内容（）
    A

    要对贷款用途、报审资料进行认真审查

    B

    要对中介机构出具资料的合法性、合规性、真实性、一致性、合理性进行认真审查

    C

    充分识别客户和业务风险

    D

    审查审批中发现的重大风险隐患要及时报告


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算报告等应当由（）进行审核，出具评审意见。
    A

    单位领导人员

    B

    单位的编制人员

    C

    根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构

    D

    单位内部的规划、技术、财会、法律等相关工作人员


    正确答案： C,B
    解析： 项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算报告等应当由单位内部的规划、技术、财会、法律等相关工作人员或者根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见。

  • 第23题：

    判断题
    社会中介机构出具的与本*企业有关的文件材料可不归档保存。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    中介机构出具的资质证明、意见书等，下列说法错误的是（）
    A

    各级机构要对出具机构的资质和信誉状况进行审查

    B

    对其出具的内容根据实际情况进行审核

    C

    严禁以中介机构出具的相关文件代替内部调查，审查

    D

    可以完全信任中介机构出具的证明


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

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