问答题怎样对客户资产状况、生产经营状况调查的真实性进行审计？

题目
问答题
怎样对客户资产状况、生产经营状况调查的真实性进行审计？
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1.信用卡发卡反洗钱核查中,客户等级列为高风险客户,应对客户进行尽职调查,调查内容应包括()。A.客户身份的真实性B.专项分期交易的真实性C.职业、居住环境、联系方式的稳定性D.信用状况及生产经营情况

2.办理银行承兑汇票业务，应严格调查客户准入条件，包括：（）A、固定的经营场所B、资产负债状况良好C、生产经营状况良好D、信用状况良好

3.信用贷款必须坚持实地双人调查，对客户提供资料的真实性和实际状况进行核实。（）

4.理财规划师要对客户现行财务状况进行分析，其分析的主要内容包括()。A:客户家庭资产负债表分析 B:客户家庭收入支出表分析 C:客户财务比率分析 D:客户婚姻状况分析 E:对客户子女的状况进行分析

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  • 第1题：

    各行应加强客户交易背景调查，在反洗钱交易监测中发现账户存在大量转入转出交易的，应当按照“了解你的客户”原则，对单位或者个人客户的交易背景进行调查，调查要点应包括但不限于客户身份的真实性与合法性、客户交易的背景与实际财务状况等。


    正确答案:正确

  • 第2题：

    关于标准型尽职调查程序不符的是（）。

    • A、核对客户身份及资料的真实性、完整性和有效性
    • B、了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人身份
    • C、了解交易目的和交易性质
    • D、对客户业务交易进行持续关注，以确保营业机构对客户的业务及风险状况的认识要高于客户的业务交易状况

    正确答案:D

  • 第3题：

    贷前尽职调查内容包括（）。

    • A、客户基本情况、客户生产经营状况、客户财务状况
    • B、银企合作情况
    • C、项目基本信息、交易背景
    • D、融资用途和还款来源、风险缓释措施

    正确答案:A,B,C,D

  • 第4题：

    下列不属于授信调查的原则的是（）。

    • A、双人实地原则。是指由两名授信调查人员应共同到客户实际生产经营和办公场所进行实地调查
    • B、实地调查和间接辅助调查相结合的原则。是指对客户的调查及其资料验证应以实地调查为主，间接调查为辅。必要时，可通过外部征信机构对客户资料的真实性进行核实
    • C、真实性原则。是指授信调查人员要核实验证所搜集资料的真实性，并对其真实性和有效性负责
    • D、持续监测原则。是指对客户的信息进行持续而监测和分析，以及时掌握客户的风险状况

    正确答案:D

  • 第5题：

    以下属于客户经理在受理调查环节不得实施的行为是（）。

    • A、对信贷业务的合规性、安全性和盈利性及客户资料的真实性、生产经营状况进行调查
    • B、对保证人、抵（质）押物等第二还款来源的充足性、真实代偿意愿进行核查
    • C、发现客户提供虚假的财务报表和客户信息后及时进行纠正
    • D、根据业务需要人为提高客户信用等级

    正确答案:D

  • 第6题：

    判断题
    各行应加强客户交易背景调查，在反洗钱交易监测中发现账户存在大量转入转出交易的，应当按照“了解你的客户”原则，对单位或者个人客户的交易背景进行调查，调查要点应包括但不限于客户身份的真实性与合法性、客户交易的背景与实际财务状况等。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第7题：

    问答题
    怎样对客户信用状况调查的准确性进行审计？

    正确答案： 借助人民银行信贷登记咨询系统进行查询，核实客户目前借款、其他负债和提供担保情况，查验贷款卡反映的信贷金额与财务报表反映的是否一致，有无不良信用记录，对外提供担保情况是否超出客户的承受能力，并将查询的结果与调查报告及调查表格中对应内容进行核对。
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    问答题
    怎样审计盘活资产的真实性？

    正确答案： 贷款盘活，通常是指各种不良贷款通过债务重组、注入资金等方式，增强债务主体归还贷款本息的可能性。盘活资产的真实性审计主要是看其所反映的数字是否真实、准确，债务主体是否符合盘活的标准。其标准有五点，必须同时符合，否则视同于未予盘活。
    一是审计债务主体是否合格，银企关系是否正常。
    二是审计企业生产经营是否正常，是否有净利润或较以前亏损大幅下降。
    三是审计企业是否按时支付当期利息，落实贷款本金及原欠利息还款计划并按期偿付。如有新增贷款，企业是否按时还本付息。
    四是审计是否有足值有效的抵押、保证担保。
    五是审计贷款形态是否由不良转为正常。
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    问答题
    怎样对借款用途调查的准确性进行审计？

    正确答案： 一是审查借款使用是否属核准登记的范围，是否用于生产、经营或国家明文禁止的产品、项目；
    二是审查生产投资项目是否有环境保护部门的许可证明；
    三对于中长期借款重点审查是否符合国家产业政策，各项批文是否齐全；
    四是审查借款是否按借款合同约定的用途用款。
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    在贷款调查环节，主调查人和一般调查人应对开户行客户经理收集的有关资料进行审核，具体包括（），实施对新客户和存量客户的离柜身份有效识别。
    A

    客户的资产负债情况

    B

    客户的现场接触、实地回访核查以及向公安、工商行政管理等外部监管机构核实等尽职调查方式

    C

    了解客户经营场所、生产经营状况

    D

    确认客户身份真实性及客户交易合法性


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    问答题
    怎样审计无形资产摊销的真实性？

    正确答案： 主要是审查其计价是否合理、摊销期的确定是否合规、具体摊销的计算是否正确。无形资产摊销不包括自行开发的无形资产摊销。
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    问答题
    如何调查客户财务状况？

    正确答案： （1）审查企业的财务报表与总帐、明细帐、银行对帐单及相关凭证是否相符；
    （2）审查各项财务指标真实性：存货（原材料、半成品、产成品）、应收帐款（前十户客户情况）和其他应收款、固定资产（厂房和设备投入情况）、待摊费用和无形资产情况、主营业务收入审查（纳税申报表、银行对帐单、个人帐户明细）。
    （3）进行各项指标分析（与平均值、行业优异值比）
    （4）审查企业融资情况（包括银行融资、股东借款、其他借款等）：通过人行征信系统与企业帐目核对。
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    对客户生产经营状况进行贷前尽职调查，其内容包括但不限于（）。

    • A、发展规划
    • B、主营业务
    • C、行业风险
    • D、市场营销情况

    正确答案:B,C,D

  • 第14题：

    怎样对客户资产状况、生产经营状况调查的真实性进行审计？


    正确答案: 一是审核调查报告中是否有对客户的资产负债表、损益表、现金流量表进行查阅，以及对资产、负债、所有者权益、收入、成本、利润进行分析，对客户的账账、账表、账实的记载进行核对，是否有客户生产经营是否合法、正常，是否超出规定的经营范围的记载。
    二是调阅客户的财务报表、营业执照（复印件）与调查表及调查报告中所涉及的内容进行核对。必要时应深入至借款单位进行分析核实。

  • 第15题：

    关于授信前期调查基本要求，说法正确的有（）

    • A、了解客户和客户业务的情况。
    • B、对客户提供的身份证明合法性、真实性和有效性进行认真核实。
    • C、对授信主体资格合法性、真实性和有效性进行认真核实。
    • D、对客户财务状况资料合法性、真实性和有效性进行认真核实。
    • E、将核实过程和结果以书面形式记载。

    正确答案:B,C,D,E

  • 第16题：

    怎样对客户信用状况调查的准确性进行审计？


    正确答案:借助人民银行信贷登记咨询系统进行查询，核实客户目前借款、其他负债和提供担保情况，查验贷款卡反映的信贷金额与财务报表反映的是否一致，有无不良信用记录，对外提供担保情况是否超出客户的承受能力，并将查询的结果与调查报告及调查表格中对应内容进行核对。

  • 第17题：

    多选题
    办理银行承兑汇票业务，应严格调查客户准入条件，包括：（）
    A

    固定的经营场所

    B

    资产负债状况良好

    C

    生产经营状况良好

    D

    信用状况良好


    正确答案： A,B,C,D
    解析： 暂无解析

  • 第18题：

    单选题
    以下属于客户经理在受理调查环节不得实施的行为是（）。
    A

    对信贷业务的合规性、安全性和盈利性及客户资料的真实性、生产经营状况进行调查

    B

    对保证人、抵（质）押物等第二还款来源的充足性、真实代偿意愿进行核查

    C

    发现客户提供虚假的财务报表和客户信息后及时进行纠正

    D

    根据业务需要人为提高客户信用等级


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    单选题
    通过对客户信用状况进行调查分析，从而判断应收款项成为坏账的可能性，为防范坏账提供决策依据，这项工作是（）。
    A

    客户信用调查

    B

    客户档案调查

    C

    客户资产调查

    D

    客户身份调查


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    问答题
    怎样审计保全资产的真实性？

    正确答案： 贷款保全是指在债权或第二还款来源已部分或全都丧失的情况下，重新落实债权或第二还款来源。保全资产的真实性审计主要把握以下三点：
    一是对于原悬空或有法律纠纷的贷款是否重新落实了合格的承贷主体。
    二是对于原担保手续不符合法律法规的贷款或原不符合条件的信用贷款是否重新办理了合法有效的担保手续。
    三是原已失去诉讼时效的贷款是否重新恢复了诉讼时效。否则视同于未予保全。
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    问答题
    怎样审计固定资产折旧计提的真实性？

    正确答案： 主要审查各项固定资产是否在应提折旧的范围之内，有无应提未提或不能提而计提的现象；审查固定资产分类是否准确，有无折旧率套用错误的情况；审查折旧计算是否正确，有无人为少提多提，调节利润的情况。
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    判断题
    信用贷款必须坚持实地双人调查，对客户提供资料的真实性和实际状况进行核实。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    评分卡业务客户调查应重点从（）等几方面，对企业的关键风险点进行调查，合理确定贷款金额。
    A

    履约能力

    B

    信用状况

    C

    资产状况

    D

    环保或其他行业标准达标情况


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

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