问答题如何审计《计算机工作日志》登记是否合规？
题目
问答题
如何审计《计算机工作日志》登记是否合规？
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第1题：
如何对贷款发放的合规性进行审计？
正确答案: 一是审核是否根据贷款合同的生效时间办理贷款发放手续。
二是审核借款凭证的有关内容是否与贷款合同的内容一致，借款日期是否在合同生效日期之后，借款凭证金额是否超过相应贷款合同的金额，借款凭证签章是否与贷款合同的签章一致。借款凭证的要素是否齐全，贷款账务处理科目是否正确。
三是对银行承兑汇票、信用证等或有资产业务签发的合规性比照贷款发放进行审计。 -
第2题：
如何审计信用贷款的合规性？
正确答案: 信用贷欺的合规性审计，主要是审核客户是否符合规定的条件。具体分为企业法人客户和事业法人客户应符合的条件。
一是审计对企业法人客户发放信用贷款是否同时符合下列条件：
（1）AAA级信用客户；
（2）贷款总额不超过客户所有者权益；
（3）资产负债率在50％以下；
（4）现金净流量和经营性现金净流量均大于零；
（5）无不良信用记录。
二是审计对事业法人客户发放信用贷款是否同时符合下列条件：
（1）AAA级信用客户；
（2）现金净流量大于零；
（3）无不良信用记录；
（4）具有行业垄断优势或行业资质优良。
三是审计农户小额信用贷款是否同时具备下列条件：
（1）居住在信用社的营业辖区之内；
（2）年龄在60周岁以下，具有完全民事行为能力，资信良好；
（3）从事土地耕作或者其他符合国家产业政策的生产经营活动，并有合法、可靠的经济来源；
（4）具备清偿贷款本息的能力；
（5）无不良行为记录。 -
第3题：
下列不是审计部门的合规职责是（）
- A、开展合规性审计
- B、对规章制度和业务流程的合规性进行检查，纠正违规行为
- C、对合规工作进行独立评价
- D、对合规工作进行检查和评价
正确答案:B -
第4题：
单选题定期评审审计日志的最佳理由是（）。A监控员工的工作效率
B满足合规要求
C识别异常的使用模式
D验证日志运行良好
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第5题：
问答题如何对借款保证人的合规性和有效性进行审计？正确答案： 一是资格审核。保证人是否有不具备保证资格的国家机关、学校、幼儿园、医院、未经法人书面授权的企业法人分支机构和职能部门。以及不具备法人资格和偿债能力的主管部门和行政性公司。如保证人为自然人的，则重点检查是否具有中华人民共和国国籍，是否具有完全民事行为能力。
二是条件审核。看贷款保证人是否符合：信誉良好、无半年以上逾期贷款；资产结构合理，资产负债率不高于70％，累计担保总额不超过其资产总额的80%；保证人财产属于本人所有，易变现能保值。其他经济组织作为贷款保证人，应有合法、可支配的财产和稳定的收入来源。解析： 暂无解析 -
第6题：
问答题如何对信贷业务的法律审查的合规性进行审计？正确答案： 一是审核法律审查是否按程序进行。
二是审核法律审查的内容是否齐全。看是否对客户及担保人的主体资格、担保物、借款合同和担保合同的内容、手续、程序的合法性进行了审查。
三是审核是否有明确的法律审查结论意见。解析： 暂无解析 -
第7题：
问答题如何审计信贷档案的合规性？正确答案： 一是审核客户档案管理是否遵循档案资料真实、及时、完整和规范；原始材料账册化，必备资料标准化，移交档案制度化，贷款资料信息化；谁贷款，谁立卷；谁建档，谁管理；按贷款操作规程收集整理客户档案的基本原则。
二是审核档案管理部门、人员的职责是否明确，各级网点是否建立各自审批贷款客户的有关档案资料，并指派专人管理，管户信贷员（客户经理）、档案管理员职责是否履行到位。
三是审核客户档案资料的完整性。客户档案资料应包括从客户中请贷款至贷款审批、发放、收回全过程形成的与该笔贷款有关的资料，既包括从贷款客户获取的资料，也包括信用社内部形成的资料。
四是审核农户小额信用贷款是否以村为单位建档，审核大额贷款是否一户一档，按信用、保证、抵押、质押分别建档、编号和保管。解析： 暂无解析 -
第8题：
问答题请结合工作实际，谈谈商业银行如何改进合规工作。正确答案： (1)对合规管理的资源保障作出更明确的规定，切实缓解商业银行合规管理部门人员紧缺、工作疲于应付的问题。
(2)应提出具体措施，切实保障合规部门的独立性。
(3)应切实强化分支机构合规管理，加强对“明星行长”、“明星客户经理”、“明星交易员”的合规监控。
(4)应推出量化合规风险管理的有关制度。具体明确合规风险点的界定标准、合规风险量化指标与方法、合规风险评估标准与方法、合规风险监测指标的设置与方法等。
(5)明确合规管理与操作风险等的职责边界等问题。
(6)扎实做好合规三项制度的实施。真正落实有关合规管理的激励、考核、问责和举报制度。
(7)商业银行应强化合规风险识别和监测。探索合规风险管理的计量指标和方法，建立适合自身的合规风险管理技术。解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题怎样审计基建项目招、投标是否合规？正确答案： 基建招、投标有三种方式：公开招标、邀请招标和议标。
公开招标：应通过报刊、广播、电视等方式发布招标公告；
邀请招标：应向有基建资质的三家以上的单位发出投标邀请书；
参加议标的单位应不少于二家。
审计基建招、投标是否合规，首先，要看参加竞标的单位是否符合数量要求；其次，检查是否按正常程序由招标单位自行编制或委托具有编制标底能力的咨询、造价管理部门编制标底，开标前是否有标底泄露的现象，是否有有关部门和单位随意干预招标项目标底的确定的问题；再次，检查招、投标程序是否合规合法，是否有不按规定招标或以招标名义走过场来确定施工队伍，搞“暗箱操作”的行为。解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题如何审计计算机设备档案登记制度执行情况？正确答案： 一查是否指定专人负责管理设备档案；
二查是否逐台记录设备名称、型号、序列号、供货单位、设备配置、购置时间、维修及报废等内容；
三查是否做好设备统计上报工作。解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题如何审计前台操作程序是否合规？正确答案： 计算机前台操作程序重点审计计算机门市业务的初始化、日间、日终以及特殊业务处理环节，主要有以下几个方面：
一是审核操作员启动机器时，是否先输入自己的开机密码，此时其他人员是否回避，输入的核算数据是否换人复核。
二是制票、接柜、制作、复核和会计主管人员是否严格分工，职责分明，会计凭证传递签收手续是否严密。
三是审核开户、销户、存款账户冻结与解冻、款项扣划、科目、利率、计息等信息修改及查询等操作，是否按有关规定报请会计主管人员同意，签章后操作。
四是审核操作员是否按规定关闭应用系统，进行账务核对和日终处理，及时打印出有关账、单、表，签盖名章交有关人员保管。
五是操作员临时离开使用的计算机或终端，是否退出了业务系统。
六是审核操作员在结息日是否按规定及时完成结息处理。
七是审核坐班主任（或内勤主任）是否定期或不定期对计算机账务进行核对，记录是否详细。
八是审核发生错账，属于当日错账的，是否凭有关凭证及时处理，重新录入正确的数据。属于隔日错账的，是否经会计主管人员审核签章，办理错账更正处理，有无用虚假业务凑平账务的现象。解析： 暂无解析 -
第12题：
问答题如何审计计算机岗位制约是否落实？正确答案： 一是审核各级网点有无系统管理员、程序员、硬件维护人员兼任计算机操作员的情况。
二是审核计算机门市业务是否合理设置操作员、复核员等岗位，是否坚持双线复核和总分核对。
三是审核工作机房等处理业务的重要场所，是否设专人对设备、线路进行维护与保养，确保系统安全运行，是否坚持“双码开机”、“双人临柜”。解析： 暂无解析 -
第13题：
如何审计计算机耗材管理是否合规？
正确答案:主要检查备品、备件和消耗品是否由专人保管，是否建出入库登记制度以及设备维修档案，是否及时记录设备故障修复部件更换等情况。 -
第14题：
怎样审计基建项目招、投标是否合规？
正确答案: 基建招、投标有三种方式：公开招标、邀请招标和议标。
公开招标：应通过报刊、广播、电视等方式发布招标公告；
邀请招标：应向有基建资质的三家以上的单位发出投标邀请书；
参加议标的单位应不少于二家。
审计基建招、投标是否合规，首先，要看参加竞标的单位是否符合数量要求；其次，检查是否按正常程序由招标单位自行编制或委托具有编制标底能力的咨询、造价管理部门编制标底，开标前是否有标底泄露的现象，是否有有关部门和单位随意干预招标项目标底的确定的问题；再次，检查招、投标程序是否合规合法，是否有不按规定招标或以招标名义走过场来确定施工队伍，搞“暗箱操作”的行为。 -
第15题：
如何审计前台操作程序是否合规？
正确答案: 计算机前台操作程序重点审计计算机门市业务的初始化、日间、日终以及特殊业务处理环节，主要有以下几个方面：
一是审核操作员启动机器时，是否先输入自己的开机密码，此时其他人员是否回避，输入的核算数据是否换人复核。
二是制票、接柜、制作、复核和会计主管人员是否严格分工，职责分明，会计凭证传递签收手续是否严密。
三是审核开户、销户、存款账户冻结与解冻、款项扣划、科目、利率、计息等信息修改及查询等操作，是否按有关规定报请会计主管人员同意，签章后操作。
四是审核操作员是否按规定关闭应用系统，进行账务核对和日终处理，及时打印出有关账、单、表，签盖名章交有关人员保管。
五是操作员临时离开使用的计算机或终端，是否退出了业务系统。
六是审核操作员在结息日是否按规定及时完成结息处理。
七是审核坐班主任（或内勤主任）是否定期或不定期对计算机账务进行核对，记录是否详细。
八是审核发生错账，属于当日错账的，是否凭有关凭证及时处理，重新录入正确的数据。属于隔日错账的，是否经会计主管人员审核签章，办理错账更正处理，有无用虚假业务凑平账务的现象。 -
第16题：
单选题下列不是审计部门的合规职责是（）A开展合规性审计
B对规章制度和业务流程的合规性进行检查，纠正违规行为
C对合规工作进行独立评价
D对合规工作进行检查和评价
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第17题：
问答题如何审计计算机耗材管理是否合规？正确答案： 主要检查备品、备件和消耗品是否由专人保管，是否建出入库登记制度以及设备维修档案，是否及时记录设备故障修复部件更换等情况。解析： 暂无解析 -
第18题：
问答题如何对贷款发放的合规性进行审计？正确答案： 一是审核是否根据贷款合同的生效时间办理贷款发放手续。
二是审核借款凭证的有关内容是否与贷款合同的内容一致，借款日期是否在合同生效日期之后，借款凭证金额是否超过相应贷款合同的金额，借款凭证签章是否与贷款合同的签章一致。借款凭证的要素是否齐全，贷款账务处理科目是否正确。
三是对银行承兑汇票、信用证等或有资产业务签发的合规性比照贷款发放进行审计。解析： 暂无解析 -
第19题：
问答题如何审计银行承兑汇票申请人的合规性？正确答案： 一是审核申请人是否是在承兑信用社开立存款基本账户，依法从事经营活动的企业法人和其他经济组织；
二是审核申请人的信用等级是否在AA级（含）以上和资产负债率在70％以下；
三是审查申请人的产品是否有市场，生产经营是否有效益，是否符合贷款条件，有无挤占挪用信贷资金的问题；
四是审查申请人有无欠息、有无呆滞、呆账贷款；
五是审查承兑申请人与承兑信用社有无真实的委托付款关系，并且具备到期履行支付汇票金额的资金来源；
六是审查是否具有真实有效合法的商品购销合同；
七是购销合同中是否明确约定使用银行承兑汇票结算方式。解析： 暂无解析 -
第20题：
问答题如何审计计算机软件的使用登记情况？正确答案： 一是审核是否建立软件产品登记制度，是否对本辖区使用的软件产品进行登记，所使用的业务应用软件是否经上级行许可或技术鉴定，有无使用外来非法盗版软件的现象。
二是使用和安装的软件是否详细登记了软件名称、开发公司、装入时间、运行情况等内容。解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题如何对贷款展期行为的合规性进行审计？正确答案： 一是审计客户是否在借款到期前规定的时间内填制并向经营网点提交《贷款展期中请书》，原贷款的保证人、抵押人或质押人是否在《贷款展期申请书》上签署“同意展期”的意见并签章。
二是审计经营网点客户部门是否对贷款展期的原因、金额、期限、还款措施和还款来源进行调查，并有书面调查报告，信贷管理部门是否进行了审查，经营网点主任审批后是否报原审批管理部门备案。是否与客户、担保人签订《贷款展期协议书》并由有权签字人签章，是否及时通知会计部门办理账务处理，是否在规定的时间将展期信息录入信贷管理系统。
三是审计展期时间是否符合短期贷款展期不得超过原贷款期限，中期贷款展期不得超过原贷款期限的一半，长期贷款展期最长不得超过3年的规定。解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题问：如何处理商业银行合规管理职能与内部审计职能之间的关系？正确答案： 答案：商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离，合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价。内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估。商业银行应明确合规管理部门与内部审计部门在合规风险评估和合规性测试方面的职责。内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人。解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题如何审计《计算机工作日志》登记是否合规？正确答案： 主要审查《计算机工作日志》登记是否详细，是否有漏登、补登的情况。核对计算机中心和网点登记的《计算机工作日志》，对修改数据库、单边账等重大账务修改登记是否一致。解析： 暂无解析 -
第24题：
问答题如何审计贷款损失核销的合规性？正确答案： 一是审核呆账核销申报的证明资料是否真实、齐全。对符合规定要求的呆账贷款是否按破产类、关闭类、灾害事故类、死亡失踪类、国务院专案特批类等10种进行分类取证。
二是审核呆账审查与审批是否符合规定：初审单位风险资产管理部门是否按有关规定详细审查有关资料的真实性和准确性，是否有明确的意见。对需进一步核实的问题是否及时调查，弄清事实；初审单位审计部门是否按照规定对申报材料所列内容进行审计，并签署意见；初审单位的负责人是否召集有关部门对呆账贷款核销申报材料进行复议，对有异议的和需要进一步调查、核实的问题是否组织人员及时进行调查，对审议通过的呆账贷款是否签署核销意见；是否根据规定上报审查；上级有关部门批准核销后，是否及时批转至贷款发放网点，发放网点是否按规定及时入账处理；核销结束后，审查单位风险资产管理部门是否将呆账贷款核销所对应的企业名称、地址等内容及核销金额、实际入账核销额等资料及时专户登记、入档，原贷款资料是否由专人专管；核销后是否继续逐笔落实清收责任人，继续向借款人及保证人追索、收款；对责任人的处理是否符合规定。解析： 暂无解析