单选题商业银行内部控制评价时，（）是指对某项控制的特定环节，选择若干时期的同类业务进行检查，确认该环节的控制措施是否一贯或持续发挥作用。A 业务测试B 抽样测试C 功能测试D 典型测试

题目
单选题
商业银行内部控制评价时，（）是指对某项控制的特定环节，选择若干时期的同类业务进行检查，确认该环节的控制措施是否一贯或持续发挥作用。
A

业务测试

B

抽样测试

C

功能测试

D

典型测试

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1.根据《寿险公司内部控制评价办法(试行)》，( )是获得评价证据以证实内部控制在实际中的合理和有效，即控制措施能否达到控制目的，相关规定在实际中是否被一贯执行。A、业务测试B、功能测试C、符合性测试D、测试抽样

2.穿行测试是指针对某项控制的某个控制环节，选择若干时期的同类业务进行检查，来确认和观察有关的控制政策和程序的执行情况。此题为判断题(对，错)。

3.在进行风险评估时,注册会计师对于被审计单位内部控制的了解和评价内容不包括()。A、内部控制设计是否合理B、内部控制是否得到执行C、内部控制是否得到持续一贯的执行D、内部控制单位或连同其他控制是否能够有效防止或发现并纠正重大错报

4.商业银行内部控制结果评价是对()进行评价。A、目标实现程度B、信息交流与反馈C、内部控制环境D、内部控制措施

更多“商业银行内部控制评价时，（）是指对某项控制的特定环节，选择若干时期的同类业务进行检查，确认该环节的控制措施是否一贯或持续”相关问题

  • 第1题：

    某基金公司在参与新股申购过程中，因同时参与网上网下申购导致违规。事后分析发现，业务流程对该业务环节制订了相关控制措施，但由于人员交接使新入职人员忽视了对该流程的控制。这反映的是内控机制哪方面的问题( )。

    A、执行内部控制制度

    B、设置内部控制机构

    C、监督内部控制

    D、建立内部控制制度


    答案：A
    解析：题干所述内容是在执行内部控制制度上出现的信息沟通问题。

  • 第2题：

    按法律风险管理能力评价实施的要求，在评价实施阶段，对特定环节进行业务符合性测试，在于确认该环节的控制措施是否一贯或持续发挥作用。


    正确答案:错误

  • 第3题：

    注册会计师计划对业务流程层面的有关控制进行进一步的了解和评价，应当确定（）

    • A、建立的控制是否能够阻止或发现并纠正错报
    • B、是够存在遗漏的控制环节
    • C、内部控制运行是否有效
    • D、内部控制是否针对变化后的业务流程进行修订

    正确答案:A,B,D

  • 第4题：

    授信业务的风险评价环节是对具体业务所涉及的各类风险因素进行分析，进而识别风险并提出控制措施的过程，因此授信业务的风险评价环节是授信业务流程中的关键环节。


    正确答案:正确

  • 第5题：

    商业银行内部控制评价时，（）是指对某项控制的特定环节，选择若干时期的同类业务进行检查，确认该环节的控制措施是否一贯或持续发挥作用。

    • A、业务测试
    • B、抽样测试
    • C、功能测试
    • D、典型测试

    正确答案:C

  • 第6题：

    按照《商业银行内部控制指引》的有关规定，开展对银行业金融机构主要业务环节的内部控制现场检查评价主要包括（）等方面的内容。

    • A、授信业务的内部控制
    • B、资金业务的内部控制
    • C、存款及柜台业务的内部控制
    • D、中间业务的内部控制
    • E、会计业务的内部控制

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第7题：

    多选题
    按照《商业银行内部控制指引》的有关规定，开展对银行业金融机构主要业务环节的内部控制现场检查评价主要包括（）等方面的内容。
    A

    授信业务的内部控制

    B

    资金业务的内部控制

    C

    存款及柜台业务的内部控制

    D

    中间业务的内部控制

    E

    会计业务的内部控制


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    单选题
    根据《寿险公司内部控制评价办法（试行）》，（）是获得评价证据以证实内部控制在实际中的合理和有效，即控制措施能否达到控制目的，相关规定在实际中是否被一贯执行。
    A

    业务测试

    B

    功能测试

    C

    符合性测试

    D

    测试抽样


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    （）即对某项控制的特定环节（如核心职能），选择若干时期的同类业务进行检查，确认该环节的控制措施是否一贯或持续发挥作用。
    A

    因子分析

    B

    指标分析

    C

    功能测试

    D

    业务测试


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    商业银行根据综合评价总分确定被评价机构的内部控制体系评价等级，应按评分标准对被评价机构内部控制项目逐项计算得分，确定评价等级。其中（）指被评价机构有健全的内部控制体系，在各个环节均能有效执行内部控制措施，能对所有风险进行有效识别和控制，无任何风险控制盲点，控制措施适宜，经营效果显著。
    A

    综合评分90分以上（含90分）

    B

    综合评分80－89分

    C

    综合评分70-79分

    D

    综合评分60－69分


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    注册会计师计划对业务流程层面的有关控制进行进一步的了解和评价，应当确定（　　）。
    A

    建立的控制是否能够防止或发现并纠正错报

    B

    是否存在遗漏的控制环节

    C

    内部控制运行是否有效

    D

    内部控制是否针对变化后的业务流程进行修订


    正确答案： D,A
    解析：
    C项属于“控制测试”的内容。

  • 第12题：

    单选题
    根据综合评价总分确定被评价机构的内部控制体系评价等级，应按评分标准对被评价机构内部控制项目逐项计算得分，确定评价等级。其中一级的定级标准为（）
    A

    综合评分60－69分。被评价机构内部控制体系较差，内部控制体系不健全或重要的内部控制措施没有贯彻执行或无效，管理方面存在重大问题，业务经营安全性差

    B

    综合评分90分以上（含90分）。指被评价机构有健全的内部控制体系，在各个环节均能有效执行内部控制措施，能对所有风险进行有效识别和控制，无任何风险控制盲点，控制措施适宜，经营效果显著

    C

    综合评分80－89分。指被评价机构内部控制体系比较健全，在各个环节能够较好执行内部控制措施，能对主要风险进行识别和控制，控制措施基本适宜，经营效果较好

    D

    综合评分70-79分。指被评价机构内部控制体系一般，虽建立了大部分内部控制，但缺乏系统性和连续性，在内部控制措施执行方面缺乏一贯的合规性，存在少量重大风险，经营效果一般


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    对实施测试阶段的表述，下面选项中不正确的是（ ）。

    A．符合性测试分为两种形式：业务测试和功能测试

    B．被评价机构内部控制体系有重大缺失或许多规定在实际工作中无法执行时，应对其内部控制进行符合性测试

    C．实施测试侧重于评价内部控制体系的运行与绩效，具体可以采取符合性测试和实质性测试

    D．功能测试，即对某项控制的特定环节，选择若干时期的同类业务进行检查，确认该环节的控制措施是否一贯或持续发挥作用


    正确答案：C

  • 第14题：

    商业银行各支行主管业务的行长按月对会计重要空白凭证和现金进行检查，这属于内部控制要素中的（）。

    • A、内部控制环境
    • B、风险识别与评估
    • C、信息交流与反馈
    • D、内部控制措施

    正确答案:D

  • 第15题：

    （）即对某项控制的特定环节（如核心职能），选择若干时期的同类业务进行检查，确认该环节的控制措施是否一贯或持续发挥作用。

    • A、因子分析
    • B、指标分析
    • C、功能测试
    • D、业务测试

    正确答案:C

  • 第16题：

    符合性测试中的功能测试即对某项控制的特定环节，选择若干时期的（）进行检查，确认该环节的控制措施是否一贯或持续发挥作用。

    • A、不同类业务
    • B、同类业务
    • C、所有业务
    • D、特定业务

    正确答案:B

  • 第17题：

    商业银行内部控制评价应考虑的问题主要包括（）。

    • A、过程和风险是否已被充分识别
    • B、过程和风险的控制措施是否遵循相关要求、得到明确规定并得以实施和保持
    • C、控制措施是否有效
    • D、控制措施是否适宜

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    下列关于现场检查中测试的步骤顺序正确的是（）

    • A、了解内部控制环节，初步评价内部控制制度，实施实质性测试，评价内部控制，实施符合性测试
    • B、了解内部控制环节，实施实质性测试，初步评价内部控制制度，评价内部控制，实施符合性测试
    • C、了解内部控制环节，初步评价内部控制制度，实施符合性测试，评价内部控制，实施实质性测试
    • D、了解内部控制环节，实施符合性测试，初步评价内部控制制度，评价内部控制，实施实质性测试

    正确答案:C

  • 第19题：

    单选题
    符合性测试是获得（）以证实内部控制在实际中的合规性、有效性和适宜性，即相关规定在实际中是否被一贯执行，控制措施能否达到控制目的，控制措施是否恰当。
    A

    评价结果

    B

    评价案例

    C

    评价事实

    D

    评价证据


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    判断题
    授信业务的风险评价环节是对具体业务所涉及的各类风险因素进行分析，进而识别风险并提出控制措施的过程，因此授信业务的风险评价环节是授信业务流程中的关键环节。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    注册会计师计划对业务流程层面的有关控制进行进一步的了解和评价，应当确定（）
    A

    建立的控制是否能够阻止或发现并纠正错报

    B

    是够存在遗漏的控制环节

    C

    内部控制运行是否有效

    D

    内部控制是否针对变化后的业务流程进行修订


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    判断题
    按法律风险管理能力评价实施的要求，在评价实施阶段，对特定环节进行业务符合性测试，在于确认该环节的控制措施是否一贯或持续发挥作用。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    符合性测试中的功能测试即对某项控制的特定环节，选择若干时期的（）进行检查，确认该环节的控制措施是否一贯或持续发挥作用。
    A

    不同类业务

    B

    同类业务

    C

    所有业务

    D

    特定业务


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    商业银行内部控制评价时，（）是指对某项控制的特定环节，选择若干时期的同类业务进行检查，确认该环节的控制措施是否一贯或持续发挥作用。
    A

    业务测试

    B

    抽样测试

    C

    功能测试

    D

    典型测试


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

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