多选题下列关于商业银行内部控制评价层次的说法，正确的有（）。A银监会及其派出机构对商业银行法人机构的整体评价，原则上每一年一次B银监会及其派出机构对商业银行总部的评价，原则上每两年一次C银监会及其派出机构对商业银行不同层次分支机构的评价，每三年为一个评价周期D银监会及其派出机构对商业银行不同层次分支机构的评价，每年至少覆盖三分之一以上的分支机构

题目
多选题
下列关于商业银行内部控制评价层次的说法，正确的有（）。
A

银监会及其派出机构对商业银行法人机构的整体评价，原则上每一年一次

B

银监会及其派出机构对商业银行总部的评价，原则上每两年一次

C

银监会及其派出机构对商业银行不同层次分支机构的评价，每三年为一个评价周期

D

银监会及其派出机构对商业银行不同层次分支机构的评价，每年至少覆盖三分之一以上的分支机构

相似考题

1.关于内控评价的表述，下面选项中不正确的是( )。A．内部控制评价包括过程评价与结果评价，过程评价侧重对内部控制主要目标实现程度的评价B．商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定和实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制C．商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、评估、测试和分析的系统性活动D．商业银行内部控制评价的目标是促使商业银行切实加强内部控制体系的建设并认真执行

2.下列关于评价控制风险的说法中正确的有()。A、针对会计报表认定进行B、针对内部控制进行C、不是孤立的评价某项控制政策和程序D、由被审计单位管理当局负责

3.根据《商业银行内部控制指引》,下列关于内部控制评价的说法错误的是()。A、商业银行应当根据实际情况，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整B、商业银行内部控制评价应当由监事会指定的部门组织实施C、商业银行内部控制评价至少每年开展一次D、商业银行应当对各项业务制度和管理制度定期进行评估

4.下列关于商业银行内部控制原则的说法，正确的有( )。A．内部控制应当覆盖商业银行所有部门和业务的岗位B．商业银行开办新业务要以内部控制为优先C．商业银行内部控制有统一标准，不能因规模小而在内部控制上与大型商业银行有所差异D．商业银行内部控制的监督部门可以直接向董事会提交报告E．董事会作为股东大会的执行机构，不受内部控制的约束

更多“下列关于商业银行内部控制评价层次的说法，正确的有（）。”相关问题

  • 第1题：

    银监会内部控制评价组织和实施的主要内容中，以下表述不正确的是（ ）。

    A．在具体操作上，则应当根据风险大小和重要性确定对商业银行及其分支机构内部控制评价的频率和范围，对内部控制整体情况评价的间隔期，一般不超过3年

    B．银监会对商业银行法人机构整体的综合评价，取对总部评价得分的70%和抽取部分分支机构评价平均得分的30%，形成最终评级结果

    C．银监会的内部控制评价按照“统一领导，分级管理”的原则进行

    D．内部控制评价可分为三个层次：银监会及其派出机构对商业银行法人机构的整体评价；银监会对商业银行总部的评价；银监会及其派出机构对商业银行不同层次分支机构的评价


    正确答案：A

  • 第2题：

    下列关于商业银行内部控制的描述，正确的是（　　）。

    A. 商业银行的经营管理应当体现“效益优先”的要求
    B. 内部控制的建设、执行部门同时负责内部控制的监督、评价
    C. 内部控制的监督、评价部门应当有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道
    D. 内部控制须有高度的权威性，除董事会和高层管理外，任何人不得拥有不受内部控制的权力

    答案：C
    解析：
    A项，内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求；BC两项，内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道；D项，内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。

  • 第3题：

    下列关于商业银行开展内部控制评价，说法正确的是（　）。

    A.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
    B.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
    C.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
    D.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用
    E.在评价实施方面，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率

    答案：A,B,C,D,E
    解析：
    正确答案是：A,B,C,D,E，商业银行开展内部控制评价，应重点做好：
    1.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
    2.在评价实施方面，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率
    3.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
    4.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
    5.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用
    6.在评价结果报告方面，商业银行年度内部控制评价报告董事会审议批准，于每年4月30日报送中国银监会或对其履行法人监管职责的属地银行监督管理机构
    考点
    内部控制的基本要素

  • 第4题：

    下列关于商业银行内部控制的描述，正确的是（）。

    A:内部控制应当有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道
    B:内部控制的建设、执行部门同时负责内部控制的监督、评价
    C:内部控制须有高度的权威性，除董事会和高层管理者外，任何人不得拥有不受内部控制的权力
    D:商业银行的经营管理应当体现“效益优先、内控为辅”的要求

    答案：A
    解析：
    内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点.尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求；内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。

  • 第5题：

    下列关于符合性测试的说法中，正确的有（）

    • A、通过符合性测试以评价内部控制的可信赖程度
    • B、符合性测试在审计实施阶段进行

    正确答案:A,B

  • 第6题：

    下列关于商业银行内部控制评价层次的说法，正确的有（）。

    • A、银监会及其派出机构对商业银行法人机构的整体评价，原则上每一年一次
    • B、银监会及其派出机构对商业银行总部的评价，原则上每两年一次
    • C、银监会及其派出机构对商业银行不同层次分支机构的评价，每三年为一个评价周期
    • D、银监会及其派出机构对商业银行不同层次分支机构的评价，每年至少覆盖三分之一以上的分支机构

    正确答案:B,C,D

  • 第7题：

    下列关于内部控制评价报告对外报送的说法中，正确的是（）。

    • A、内部控制评价报告应当报经董事会或…
    • B、企业内部控制审计报告应当与内部…
    • C、企业应当以12月31日作为年度内部…
    • D、内部控制评价报告应于基准日后4个月内报出

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题：

    单选题
    根据《商业银行内部控制指引》，下列关于内部控制评价的要求表述错误的是(     )。
    A

    商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次

    B

    商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案

    C

    商业银行应当强化内部控制评价结果运用，可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据

    D

    商业银行分支机构应将其内部控制评价情况，于每年9月底前报送属地银行业监督管理机构


    正确答案： B
    解析：

  • 第9题：

    多选题
    下列关于内部控制评价报告对外报送的说法中，正确的是（）。
    A

    内部控制评价报告应当报经董事会或…

    B

    企业内部控制审计报告应当与内部…

    C

    企业应当以12月31日作为年度内部…

    D

    内部控制评价报告应于基准日后4个月内报出


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    下列关于商业银行内部控制原则的说法，不正确的有（）。
    A

    内部控制应当覆盖商业银行所有部门和业务岗位

    B

    内部控制应以防范风险、审慎经营为出发点

    C

    内部控制不能干扰商业银行追求利润最大化

    D

    商业银行内部控制的监督部门可以直接向董事会报告

    E

    董事会作为股东大会的执行机构，不受内部控制约束


    正确答案： C,E
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    下列关于内部控制评价的说法中，正确的有（）。
    A

    内部控制评价是对内部控制合理性…

    B

    企业董事会应当对内部控制评价…

    C

    可以授权内部审计部门或专门机构…

    D

    对内部控制设计与运行…


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    商业银行内部控制评价的过程评价不包括（）。（《商业银行内部控制评价试行办法》第2条）
    A

    内部控制环境、风险识别与评估的评价

    B

    内部控制措施的评价

    C

    信息交流与反馈的评价

    D

    内部控制主要目标实现程度的评价。


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    《商业银行内部控制评价试行办法》规定,银监会及其派出机构对商业银行不同层次分支机构的评价，每（ ）年一个评价周期。

    A.1

    B.2

    C.3

    D.5


    正确答案：C

  • 第14题：

    下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（）。

    A、企业可以聘请一家会计事务所为其提供内部审计服务和内部控制自我评价服务
    B、企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责
    C、评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确认
    D、企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据对内部控制缺陷进行最终认定

    答案：C
    解析：
    A项，根据《基本规范》的要求，如果企业决定利用外聘会计师事务所为其提供内部控制评价服务，该事务所不应同时为企业提供内部控制的审计服务；B项，董事会应当对内部控制评价报告的真实性负责；D项，企业对内部控制缺陷的认定，应当以日常监督和专项监督为基础，结合年度内部控制评价，由内部控制评价部门或机构进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。

  • 第15题：

    根据《商业银行内部控制指引》的规定，下列关于内部控制评价要求的说法中，错误的是( )。

    A.商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次
    B.商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案
    C.商业银行应当强化内部控制评价结果运用，可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据
    D.商业银行分支机构应将其内部控制评价情况，于每年9月底前报送属地银行业监督管理机构

    答案：D
    解析：
    在评价结果报告方面，商业银行年度内部控制评价报告经董事会审议批准后，于每年4月30日前报送中国银行业监督管理委员会或对其履行法人监管职责的属地银行业监督管理机构。商业银行分支机构应将其内部控制评价情况，按上述时限要求，报送属地银行业监督管理机构。

  • 第16题：

    下列关于内部控制测试的说法中，正确的有（）。

    • A、监盘是内部控制测试的常用方法之一
    • B、通过内部控制测试以评价内部控制的可信赖程度
    • C、内部控制测试在审计实施阶段进行
    • D、内部控制测试在实质性审查之后进行
    • E、任何审计项目都要进行内部控制测试

    正确答案:B,C

  • 第17题：

    下列关于内部控制评价的说法正确的是（）。

    • A、内部控制评价是一种过程
    • B、内部控制评价是一个目标
    • C、内部控制评价是一个结果
    • D、内部控制评价只是针对与财务报告有关的的内部控制进行的评价

    正确答案:A

  • 第18题：

    下列关于商业银行内部控制体系评价的说法，错误的是（）。

    • A、可根据评价结果确定内部控制水平的等级
    • B、被评价机构的管理者应采取措施消除违规原因，并验证所采取措施的效果
    • C、评价应由与评价的活动有直接责任的人员进行
    • D、评价人员应具备相应的知识，能够胜任评价工作

    正确答案:C

  • 第19题：

    下列关于内部控制评价的说法中，正确的有（）。

    • A、内部控制评价是对内部控制合理性…
    • B、企业董事会应当对内部控制评价…
    • C、可以授权内部审计部门或专门机构…
    • D、对内部控制设计与运行…

    正确答案:B,C,D

  • 第20题：

    单选题
    下列关于商业银行内部控制体系评价的说法，错误的是（）。
    A

    可根据评价结果确定内部控制水平的等级

    B

    被评价机构的管理者应采取措施消除违规原因，并验证所采取措施的效果

    C

    评价应由与评价的活动有直接责任的人员进行

    D

    评价人员应具备相应的知识，能够胜任评价工作


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    下列关于内部控制评价的说法中，不正确的有（　　）。
    A

    企业内部控制有效性的评价是指财务报告内部控制有效性评价

    B

    企业可以授权审计部门或专门机构负责内部控制评价组织的实施工作

    C

    内部控制评价可以由为企业提供内部控制审计的会计师事务所实施

    D

    评价工作组需要对内部控制的缺陷予以认定


    正确答案： D,C
    解析：
    A项，对内部控制有效性进行全面评价，包括财务报告内部控制有效性和非财务报告内部控制有效性；C项，如果企业决定利用外聘会计师事务所为其提供内部控制评价服务，根据《内控规范》的要求，该事务所不应同时为企业提供内部控制的审计服务；D项，企业内部控制评价部门或机构应编制内部控制缺陷认定汇总表，结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情况，对内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核，提出认定意见，并以适当的形式向董事会、监事会或者经理层报告，重大缺陷应当由董事会予以最终认定。

  • 第22题：

    单选题
    根据《商业银行内部控制指引》，下面关于内部控制评价的要求，说法错误的是（  ）。
    A

    商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少每年开展一次

    B

    商业银行应当强化内部控制评价结果的运用，可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评的重要依据

    C

    商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准，根据内部控制缺陷的影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案

    D

    商业银行分支机构无需将其内部控制评价情况报送属地银行业监督管理机构


    正确答案： B
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    下列关于内部控制评价的说法正确的是（）。
    A

    内部控制评价是一种过程

    B

    内部控制评价是一个目标

    C

    内部控制评价是一个结果

    D

    内部控制评价只是针对与财务报告有关的的内部控制进行的评价


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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