问答题增值税进项发票认证后，如果下月没有销项是否可以不填报申报表？
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第1题：
输入完进项专用发票后执行“待认证进项专用发票导出”功能选择录入的日期后系统未将录入的进项发票显示出来，无法产生认证文件。如何处理？
正确答案:在确认输入进项专用发票后，检查输入的进项专用发票是否经过审核。在本*系统中，所有单据、发票或报表必须经过核准，没有核准的单据实际上是一张无效单据。 -
第2题：
税控盘版开票系统中，在已开发票查询界面，选择查询条件为增值税专用发票和增值税普通发票时，点击导出按钮时可以选择（）
- A、发票明细导出和进项发票导出
- B、发票明细导出和销项发票导出
- C、开票资料导出和发票明细导出
- D、进项发票导出和销项发票导出
正确答案:B -
第3题：
如何修改进项发票或销项发票的报税期？
正确答案:如需修改发票的报税期，则先查询出需要修改报税期的发票，然后选中该张发票，再点击【分类】按钮，在弹出的菜单下选择“将当前所选发票分配报税期间”功能即可修改报税期。 -
第4题：
不得申请开具《外贸企业出口视同内销征税货物进项税额抵扣证明》的情形有（）。
- A、未在规定的认证期限内办理认证手续的增值税专用发票
- B、已办理过退税的进项专用发票
- C、未取得增值税专用发票
- D、已经抵扣的进项专用发票
正确答案:A,B,C,D -
第5题：
以下关于营改增后汇总纳税的纳税人分支机构“进项税额”描述正确的是（）
- A、分支机构不能在当地主管税务机关认证进项税发票
- B、分支机构可以在当地抵扣进项税
- C、分支机构可以在当地认证增值税专用发票，但不能在当地抵扣
- D、分支机构已经在当地认证的增值税专用发票不需要做进项税额转出处理
正确答案:C -
第6题：
下列哪些情形的增值税专用发票，不得作为增值税进项税额的抵扣凭证（）
- A、无法认证
- B、专用发票代码、号码认证不符
- C、纳税人识别号认证不符
- D、列为失控专用发票
正确答案:A,B,C,D -
第7题：
增值税进项发票认证后，如果下月没有销项是否可以不填报申报表？
正确答案: 不可以，必须填报增值税申报表。根据《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函〔2009〕617号）规定：“一、增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。 -
第8题：
问答题先票后款模式下，如果客户拖欠工程款，多缴的销项税是否可以退回？正确答案： 这个涉及纳税义务发生时间的问题。增值税纳税义务发生时间一般为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天。收讫销售款项，是指纳税人提供应税服务过程中或者完成后收到款项；取得索取销售款项凭据的当天，是指书面合同确定的付款日期；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为应税服务完成的当天。解析： 暂无解析 -
第9题：
单选题关于增值税系统中岗位兼容的规定，哪一项是错误的（）A销项申报经办岗、销项申报审核岗不能兼容
B销项网点经办岗、销项网点审核岗不能兼容
C进项发票经办岗、进项发票审核岗不能兼容
D销项网点经办岗、进项发票经办岗不能兼容
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第10题：
多选题以下关于开具增值税专用发票后发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字增值税专用发票相关的处理，正确的是（ ）。A因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，销售方需在专用发票认证期限内向主管税务机关填报开具红字发票申请单
B购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，购买方不做进项税额转出处理
C因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单
D因开票有误等原因尚未将增值税专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单
正确答案： B,C解析：
因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。 -
第11题：
单选题以下关于营改增后汇总纳税的纳税人分支机构“进项税额”描述正确的是（）A分支机构不能在当地主管税务机关认证进项税发票
B分支机构可以在当地抵扣进项税
C分支机构可以在当地认证增值税专用发票，但不能在当地抵扣
D分支机构已经在当地认证的增值税专用发票不需要做进项税额转出处理
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第12题：
单选题建筑企业“营改增”后，建筑企业需严格按照增值税的（）计算确认销项税额，同时按照已取得并认证通过增值税专用发票抵扣相关进项税额，以销项税减去进项税计算缴纳增值税。A纳税义务发生时间
B实际收到业主款项时
C开具发票日次日
D验工计价次日
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第13题：
试点纳税人已申报营业税未开票的收入补开增值税发票后，如何填报增值税申报表？
正确答案:试点纳税人已申报营业税未开票的收入补开增值税普通发票后，纳税申报时，根据发票金额、税额在《增值税纳税申报表附列资料（一）》“开具其他发票”栏次填写，再通过“未开具发票”栏次填入对应负数冲减，并建立补开发票和冲减收入台账。 -
第14题：
企业在导入上月销项发票，或月末读入认证进项发票时，读不了，提示“当前正在准备报表”无法进行。如何处理？
正确答案: 1）进入纳税申报→纳税申报主界面
2）选择上个月申报所税期，查看上月有没有完税，如果没有完税必须完税，导入发票就可以了
3）或者当前所税期，已生成某些报表，必须在主界面点击中间大圆钮，删除所有报表，才可导入发票 -
第15题：
业导入销项、进项发票时，都可以看到导入发票清单，但点击保存时，提示没有写入的数据。如何处理？
正确答案:这是由于重复导入票的原因，可查询一下当前所税期的是否已存在发票了。 -
第16题：
建筑企业“营改增”后，建筑企业需严格按照增值税的（）计算确认销项税额，同时按照已取得并认证通过增值税专用发票抵扣相关进项税额，以销项税减去进项税计算缴纳增值税。
- A、纳税义务发生时间
- B、实际收到业主款项时
- C、开具发票日次日
- D、验工计价次日
正确答案:A -
第17题：
小规模纳税企业只有具有增值税专用发票，才能将支付的进项税额抵扣销项税（）
正确答案:错误 -
第18题：
企业取得需要认证的增值税专用发票后，下列核算不正确的是（）
- A、当月认证以后期间抵扣的，应记入“应交税费--应交增值税（待抵扣进项税额）”
- B、当月认证当月抵扣的，应记入“应交税费--应交增值税（进项税额）”
- C、当月认证以后期间抵扣的，应记入“应交税费--待抵扣进项税额”
- D、当月未认证的，应记入“应交税费--待认证进项税额”
正确答案:A -
第19题：
增值税计算时，一般计税方法的应纳税额，是指（）税额抵扣（）税额后的余额。
- A、当期销项、进项
- B、当期进项、当期销项
- C、当期销项、当期进项
- D、当期进项、销项
正确答案:C -
第20题：
问答题增值税进项发票认证后，如果下月没有销项是否可以不填报申报表？正确答案： 不可以，必须填报增值税申报表。根据《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函〔2009〕617号）规定：“一、增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。解析： 暂无解析 -
第21题：
多选题不得申请开具《外贸企业出口视同内销征税货物进项税额抵扣证明》的情形有（）。A未在规定的认证期限内办理认证手续的增值税专用发票
B已办理过退税的进项专用发票
C未取得增值税专用发票
D已经抵扣的进项专用发票
正确答案： A,B,C,D解析： 暂无解析 -
第22题：
多选题下列关于农产品进项税额的表述中，不正确的有（ ）。A购进农产品既用于生产销售13%税率货物，又用于生产销售其他货物服务的，应当分别核算用于生产销售13%税率货物和其他货物服务的农产品进项税额
B领用购进的用于生产销售13%税率货物的农产品，可以加计扣除1%的进项税额，应填报于《增值税纳税申报表附列资料（二）》的第6栏“农产品收购发票或销售发票”
C纳税人购买的农产品用于生产销售13%税率货物，于购进时按1%计算当期可加计扣除的农产品进项税额
D向小规模纳税人购进农产品取得增值税专用发票的，以增值税专用发票注明金额按照规定的扣除率计算进项税额，填报于《增值税纳税申报表附列资料（二）》的第1-3栏
E向一般纳税人购进农产品并取得增值税专用发票的，填报于《增值税纳税申报表附列资料（二）》的第1-3栏
正确答案： B,A解析： -
第23题：
单选题增值税计算时，一般计税方法的应纳税额，是指（）税额抵扣（）税额后的余额。A当期销项、进项
B当期进项、当期销项
C当期销项、当期进项
D当期进项、销项
正确答案： A解析： 本题考查的是增值税。一般计税方法的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。 -
第24题：
判断题小规模纳税企业只有具有增值税专用发票，才能将支付的进项税额抵扣销项税。A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析