问答题某月进项税额大于销项税额是否可以退税？

题目
问答题
某月进项税额大于销项税额是否可以退税？
相似考题

1.当期增值税销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分( )。A 不得抵扣B 可以结转下期继续抵扣C 予以退税D 转为成本

2.“应交税费——应交增值税”账户借方余额的含义为()A、销项税额大于进项税额B、进项税额大于销项税额C、应纳税额大于已纳税额D、已纳税额大于应纳税额

3.下列关于增值税表述正确的有()。A、一般计税方法的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额B、销项税额，是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额C、进项税额，是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担的增值税税额D、当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以申请退税

4.“应交税金——应交增值税”账户的借方应登记（ ）。A．销项税额B．进项税额C．出口退税D．进项转出

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  • 第1题：

    将购入货物奖励给职工，则（ ）。

    A．不得从销项税额中抵扣其进项税额

    B．可以从销项税额中抵扣其进项税额，也必须计算其销项税额

    C．计算其销项税额，同时不得从销项税额中抵扣其进项税额

    D．不计销项税额，同时可以抵扣其进项税额


    正确答案：A
    将货物奖励给职工属于用于职工福利或个人消费，由于货物来源是购入的，则不能抵扣其进项税。 

  • 第2题：

    该企业基建领用钢材的税务处理是（ ）。

    A．可以增加企业的进项税额

    B．可以增加企业的销项税额

    C．应该从进项税额中减出

    D．应该减少销项税额


    正确答案：C

  • 第3题：

    “应交税金——应交增值税”明细科目应设置的专栏包括（）。

    • A、进项税额
    • B、已交税金
    • C、销项税额
    • D、出口退税
    • E、进项税额转出

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第4题：

    “当期应纳税额＝销项税额－（进项税额－进项税额转出）－期初留抵税额”是计算（）

    • A、剔税
    • B、抵税
    • C、免抵退税额
    • D、退税

    正确答案:B

  • 第5题：

    按照《小企业会计准则》规定，小企业（增值税一般纳税人企业）应在“应交税费――应交增值税”明细科目下分别设置（）等专栏，核算应交增值税的发生、抵扣、缴纳、退税及转出等情况。 

    • A、进项税额
    • B、销项税额
    • C、出口退税
    • D、进项税额转出

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    内外贸兼营的商贸企业，在国内采购机电设备用于出口，享受出口退税。在国内采购设备发生的内陆运费，取得了合法的公路内河运输发票。请问，是否可以按照7%的税率计算进项税额，并在内销产生的增值税销项税额中抵扣？


    正确答案: 根据《增值税暂行条例》第十条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
    1.用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务。
    2.非正常损失的购进货物及相关的应税劳务。
    3.非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务。
    4.国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品。
    5.本条第一项至第四项规定货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。
    由于外贸企业出口准予退（免）税商品，享受免、退税政策，因此，取得销售免税货物的运费发票不得从销项税额中抵扣。

  • 第7题：

    问答题
    如何理解销项税额和进项税额。

    正确答案： （1）销项税额是纳税人根据实现的计税销售额和规定的税率计算出来的，并向购买方收取的增值税税额。
    （2）进项税额是纳税人因购进货物或应税劳务所支付或负担的增值税税额。
    （3）两者关系是，在一项购销活动中，销售方销售货物的销项税额就是购买方购进货物的进项税额。
    （4）并不是所有的进项税额都可以从销项税额中抵扣的，当购进的货物或应税劳务不是用于增值税应税项目时，纳税人支付的增值税税额则不能抵扣。
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    问答题
    某月进项税额大于销项税额是否可以退税？

    正确答案： 不可以，只能留到下月进行抵扣。
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    “应交税费——应交增值税”科目贷方核算的内容有（　）。
    A

    销项税额

    B

    进项税额

    C

    进项税额转出

    D

    出口退税


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    判断题
    生产企业以自产的货物出口，在实行“免抵退”税办法的条件下，出口货物的销项税额免征，进项税额先用内销货物的销项税额抵扣，未抵扣完的再申报办理退税。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    按照《小企业会计准则》规定，小企业（增值税一般纳税人企业）应在“应交税费――应交增值税”明细科目下分别设置（）等专栏，核算应交增值税的发生、抵扣、缴纳、退税及转出等情况。
    A

    进项税额

    B

    销项税额

    C

    出口退税

    D

    进项税额转出


    正确答案： B,D
    解析： 为了核算应交增值税的发生、抵扣、缴纳、退税、及转出等情况，一般纳税人企业应在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，并在“应交增值税”明细科目下分别设置“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”“已交税金”等专栏。

  • 第12题：

    单选题
    “当期应纳税额＝销项税额－（进项税额－进项税额转出）－期初留抵税额”是计算（）
    A

    剔税

    B

    抵税

    C

    免抵退税额

    D

    退税


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    “应交税费——应交增值税”科目贷方核算的内容有 （ ）。

    A．销项税额

    B．进项税额

    C．进项税额转出

    D．出口退税


    正确答案：AC

  • 第14题：

    企业利用免抵退税方法计算增值税时，免抵退计算的可退税限额计入的科目是（）。

    A、应交税费——应交增值税（出口退税）
    B、应交税费——应交增值税（进项税额）
    C、应交税费——应交增值税（销项税额）
    D、应交税费——未交增值税

    答案：A
    解析：
    “应交税费——应交增值税（出口退税）”核算的是免抵退计算的可以退税的最大限额。

  • 第15题：

    企业设置的“应交税费—应交增值税”多栏式明细账设置的栏目有（）

    • A、销项税额
    • B、进项税额转出
    • C、出口退税
    • D、已交税金

    正确答案:A,B,C,D

  • 第16题：

    生产企业以自产的货物出口，在实行“免抵退”税办法的条件下，出口货物的销项税额免征，进项税额先用内销货物的销项税额抵扣，未抵扣完的再申报办理退税。


    正确答案:正确

  • 第17题：

    某月进项税额大于销项税额是否可以退税？


    正确答案: 不可以，只能留到下月进行抵扣。

  • 第18题：

    企业在报告期内销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额称为（）。

    • A、销售税额
    • B、出口退税
    • C、进项税额
    • D、销项税额

    正确答案:D

  • 第19题：

    多选题
    企业设置的“应交税费—应交增值税”多栏式明细账设置的栏目有（）
    A

    销项税额

    B

    进项税额转出

    C

    出口退税

    D

    已交税金


    正确答案： A,B,C,D
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    问答题
    纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的，其进项税额是否可以从销项税额中抵扣。

    正确答案： 否。
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    问答题
    不得从销项税额中抵扣的进项税额包括？

    正确答案： （1）用于简易计税方法的计税项目、非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费的购进货物、接受加工修理修配劳务或者应税服务。其中涉及固定资产、专利技术、非专利技术、商誉、商标、著作权、有形动产租赁，仅指专用于上述项目的固定资产、非专利技术、商誉、商标、著作权、有形运动产租赁。
    （2）非正常损失的购进货物及相关的加工修理修配劳务或交通运输业服务。
    （3）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务或交通运输业服务。
    （4）接受的旅客运输服务。
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    问答题
    内外贸兼营的商贸企业，在国内采购机电设备用于出口，享受出口退税。在国内采购设备发生的内陆运费，取得了合法的公路内河运输发票。请问，是否可以按照7%的税率计算进项税额，并在内销产生的增值税销项税额中抵扣？

    正确答案： 根据《增值税暂行条例》第十条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
    1.用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务。
    2.非正常损失的购进货物及相关的应税劳务。
    3.非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务。
    4.国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品。
    5.本条第一项至第四项规定货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。
    由于外贸企业出口准予退（免）税商品，享受免、退税政策，因此，取得销售免税货物的运费发票不得从销项税额中抵扣。
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    “应交税金——应交增值税”明细科目应设置的专栏包括（）。
    A

    进项税额

    B

    已交税金

    C

    销项税额

    D

    出口退税

    E

    进项税额转出


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    多选题
    为了详细核算企业应缴纳增值税的计算和解缴、抵扣等情况，企业应在“应交增值税”明细科目下设置( )
    A

    进项税额

    B

    已交税金

    C

    销项税额

    D

    出口退税

    E

    进项税额转出


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

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