单选题首席审计执行官在对ABC公司的合同进行检查时，怀疑供应商在合同招标过程中获得不正当利益。在获知首席执行官是供应商所在公司董事会的成员之后，首席审计执行官应采取的措施是：（）A 收集证明材料，向审计委员会的主席报告该审计发现。B 联系组织的外部审计师以寻求协助。C 向高级管理层提交一份报告草案。D 立即通知董事会。
题目
收集证明材料，向审计委员会的主席报告该审计发现。
联系组织的外部审计师以寻求协助。
向高级管理层提交一份报告草案。
立即通知董事会。
相似考题
更多“单选题首席审计执行官在对ABC公司的合同进行检查时，怀疑供应商在合同招标过程中获得不正当利益。在获知首席执行官是供应商所在公司董事会的成员之后，首席审计执行官应采取的措施是：（）A 收集证明材料，向审计委员会的主席报告该审计发现。B 联系组织的外部审计师以寻求协助。C 向高级管理层提交一份报告草案。D 立即通知董事会。”相关问题
-
第1题：
为了避免首席执行官与审计委员会之间的冲突，首席审计官应当：( )A.向首席执行官和审计委员会同时提交所有的业务沟通的复印件
B.通过组织的地位加强独立性
C.将所有向首席执行官报告的未决业务与审计委员会讨论
D.要求董事会制定包含内部审计活动与审计委员会的政策答案：D解析：A不正确，高级管理层与审计委员会收到所有的业务结果没有必要，也没有效率。B不正确，组织地位有助于内部审计活动实现独立性，但其自身不足以避免冲突。C不正确，审计委员会本质上是起监督作用而非经营作用。D正确。内部审计活动的目标、权限和职责应与标准保持一致且经董事会批准的章程中界定。章程应确立内部审计活动在组织内的地位，授权审计人员接触与开展业务工作相关的记录、人员和实物财产，界定内部审计活动的范围。 -
第2题：
完成舞弊调查后在发布正式书面报告之前，首席审计执行官应向组织哪方提交最终审计报告草案？A.法律顾问
B.外部审计师
C.审计委员会主席
D.首席审计执行官答案：A解析：A、正确。实务公告1210.A2-1，关于舞弊的最终报告的草稿应该提交给组织的法律顾问审查。B、不正确。舞弊报告初稿是组织内部的事，与外部审计师不相关。C、不正确。审计委员会主席属于组织的高层，应当收到舞弊报告终稿，而不会审核初稿。D、不正确。这不是首席审计执行官的责任。 -
第3题：
以下那种报告结构最适当的描述了《标准》中有关内部审计的组织规则？A.行政上向董事会报告，职能上向首席执行官报告。
B.行政上向主计长报告，职能上向首席执行官报告。
C.行政上向首席执行官报告，职能上向董事会报告。
D.行政上向首席执行官报告，职能上向外部审计师报告。答案：C解析：A、不正确。见题解C。B、不正确。见题解C。C、正确。根据《实务公告》1110—1第3条，“理想的情况是，首席审计执行官应该对审计委员会、董事会或其他相关治理机构报告业务工作，向组织的首席执行官报告行政工作”。D、不正确。见题解C。 -
第4题：
应监督机构要求，首席审计执行官（CAE）在收集信息时发现了一项需要管理层立即采取措施纠正的事件。面对这个问题，该首席审计执行官应该采取的最佳行动是下列哪项？A.在向公司管理层报告该情况之前，先制定好解决措施
B.与相关的工作人员进行核实，以确认是否向管理层报告
C.组建新的小组，安排一次审计，以深入探究该情况
D.立即向公司管理层报告答案：D解析：首席审计执行官在审计活动中发现需要管理层立即采取纠正措施的事件，说明该事件比较紧急且影响重大，需要立刻向管理层报告，以免造成更大的不利影响。 -
第5题：
内部审计部门在完成舞弊调查之后、公布正式书面报告之前，首席审计执行官将最终审计报告的初稿提交给：A.审计委员会主席
B.公司法律顾问
C.首席审计执行官
D.外部审计师答案：B解析：在完成舞弊调查之后、公布正式书面报告之前，首席审计执行官将最终审计报告的初稿提交给公司的法律顾问。 -
第6题：
根据惯例，公司首席审计执行官每季度要向公司董事会做工作报告。公司高级管理层要在每次董事会会议前审核首席审计执行官在董事会上所作的报告，以便事先对有关问题进行讨论。那么，首席审计执行官应该：（）
- A、按要求向高级管理层提供工作报告并讨论所有可能需要采取行动的问题
- B、不向高级管理层提供工作报告，因为这些报告仅属于董事会的管辖范围
- C、在向董事会提供的工作报告中只提供与内部审计部门的开支和财务预算有关的事项
- D、向高级管理层提供仅与已完成审计报告相关的信息
正确答案:A -
第7题：
首席审计执行官负责向管理层和董事会汇报相关工作。以下说法错误的是：（）
- A、首席审计执行官负责向董事会汇报重大内部控制缺陷，汇报前应与管理层沟通讨论。如讨论结果令人满意，则不需再向董事会汇报
- B、首席审计执行官应定期向管理层和董事会汇报内部审计工作，至少每年一次
- C、审计业务计划在中期发生重要变化时，首席审计执行官应及时汇报给管理层和董事会
- D、首席审计执行官应及时向管理层和董事会汇报内部审计活动中发现的重大内控缺陷、利益冲突、效率低下、违法违规等情况
正确答案:A -
第8题：
单选题应监督机构要求，首席审计执行官（CAE）在收集信息时发现了一项需要管理层立即采取措施纠正的事件。面对这个问题，该首席审计执行官应该采取的最佳行动是下列哪项？（）A在向公司管理层报告该情况之前，先制定好解决措施
B与相关的工作人员进行核实，以确认是否向管理层报告
C组建新的小组，安排一次审计，以深入探究该情况
D立即向公司管理层报告
正确答案： A解析： 首席审计执行官在审计活动中发现需要管理层立即采取纠正措施的事件，说明该事件比较紧急且影响重大，需要立刻向管理层报告，以免造成更大的不利影响。 -
第9题：
单选题首席审计执行官需要直接且无限制的与高级管理层和董事会接触，这一要求可以通过建立双重报告关系来实现，则关于双重报告关系的说法正确的是：（）A在职能上向董事会汇报，在行政上向首席执行官汇报
B在职能上向首席执行官汇报，在行政上向董事会汇报
C在职能上向审计委员会汇报，在行政上向审计经理汇报
D在职能上向董事会汇报，在行政上向审计委员会汇报
正确答案： A解析： 本题考查的知识点是加强独立性。双重报告关系，指首席审计执行官在职能上向董事会汇报，在行政上向首席执行官汇报工作。 -
第10题：
单选题新成立的审计部门正在起草章程，以下哪项是对写入章程的、恰当的组织地位作出的最佳表述（）A首席审计执行官应该向首席执行官报告，但不应与董事会接触
B首席审计执行官应该是董事会下属的审计委员会的成员
C首席审计执行官应该是向首席财务官报告的参谋官员
D首席审计执行官应该向行政副总裁报告
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第11题：
单选题某公司正组建一个审计部门由于在此之前主计长不具有审计师的经验，故建议首席审计执行官向外部审计师汇报但首席审计执行官可直接向主计长报告任何重大事项，主计长再将这些关注事项报告给董事会以下哪项陈述是准确的（）A由于首席审计执行官可以直接与董事会联系，审计活动具备独立性
B由于首席审计执行官向外部审计师汇报，审计活动不具备独立性
C由于主计长没有审计师的经验因而审计活动不具备独立性
D由于公司没有要求首席审计执行官必须是注册审计师，因而审计活动不具备独立性
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第12题：
单选题以下关于审计计划的做法中，最恰当的是：（）A首席审计执行官负责制定审计计划，并将审计计划交董事会审批
B审计委员会负责制定审计计划，并下发给首席审计执行官执行
C首席审计执行官负责制定审计计划，并将审计计划交管理层和审计委员会审批
D在执行审计计划时发现审计范围受限，首席审计执行官该应立即向董事会汇报
正确答案： A解析： 本题考查的知识点是IIA的《标准》对内部审计在公司治理中发挥作用提出的要求。首席审计执行官负责制定审计计划，审计计划应报管理层和审计委员会审批，所以C选项正确。D选项，在执行审计计划时发现审计范围受限，首席审计执行官应与管理层讨论解决，不能解决时需向审计委员会汇报。 -
第13题：
以下关于审计计划的做法中，最恰当的是：A.首席审计执行官负责制定审计计划，并将审计计划交董事会审批
B.审计委员会负责制定审计计划，并下发给首席审计执行官执行
C.首席审计执行官负责制定审计计划，并将审计计划交管理层和审计委员会审批
D.在执行审计计划时发现审计范围受限，首席审计执行官该应立即向董事会汇报答案：C解析：首席审计执行官负责制定审计计划，审计计划应报管理层和审计委员会审批，所以C选项正确。D选项，在执行审计计划时发现审计范围受限，首席审计执行官应与管理层讨论解决，不能解决时需向审计委员会汇报。 -
第14题：
首席审计执行官在风险管理、控制和治理过程中具有重要的作用，下列关于首席审计执行官在这方面的职责不正确的是：A.首席审计执行官对于过去董事会或者管理层已经接受的风险可以不予以关注
B.首席审计执行官不能因为组织某个领域的不可接受风险不在内部审计计划中而不予关注
C.首席审计执行官的职责是在必要时向董事会报告高级管理层接受了组织可能无法接受的剩余风险
D.首席审计执行官的职责在向风险管理和报告风险方面进行转变答案：A解析：《标准》明确要求首席审计执行官必须报告不可接受的剩余风险，无论是出现的新风险，内部审计活动未涉及的风险还是以前发现未得到充分关注的风险。对于过去董事会或者管理层已经接受的风险不可以视而不见。 -
第15题：
新成立的内部审计部门正在起草章程，以下哪项是对写入章程的、恰当的组织地位作出的最佳表述？A.首席审计执行官应该向首席执行官报告，但应与董事会接触。
B.首席审计执行官应该是董事会下属的审计委员会的成员。
C.首席审计执行官应该是向首席财务官报告的参谋官员。
D.首席审计执行官应该向行政副总裁报告。答案：A解析：A正确，首席审计执行官应向组织内有足够权限的人员负责，促进独立性并确保广泛的业务范围、对业务沟通的恰当考虑以及对业务建议的适当行动。内部审计活动报告的层次越高，就越可能确保理想的独立性。从职能角度看，首席审计执行官应该向审计委员会、董事会或其他有关的管制部门报告，从行政管理角度看，则应向首席执行官报告。B不正确，将首席审计执行官放在经营控制的地位会损害其客观性。C和D不正确，这两个选项都限制了内部审计活动的影响和独立性。 -
第16题：
首席审计执行官（CAE）在一次审计业务中，获得证据证实公司总裁违反公司行为守则。总裁向首席审计执行官保证不再违反行为守则，并请求首席审计执行官不要披露此事。面对这种情况，首席审计执行官应该采取什么行动？A.首席审计执行官应将此事报告给董事会
B.首席审计执行官应该开展调查，以理解违反行为所产生的影响
C.首席审计执行官应将此事告知外部审计师
D.首席审计执行官应将此事通报给司法机构答案：B解析：首席审计执行官应该开展调查，以理解违反行为所产生的影响，再作出具体的决定。 -
第17题：
首席审计执行官在对ABC公司的合同进行检查时，怀疑供应商在合同招标过程中获得不正当利益。在获知首席执行官是供应商所在公司董事会的成员之后，首席审计执行官应采取的措施是：（）
- A、收集证明材料，向审计委员会的主席报告该审计发现。
- B、联系组织的外部审计师以寻求协助。
- C、向高级管理层提交一份报告草案。
- D、立即通知董事会。
正确答案:A -
第18题：
在对合同进行检查时，首席审计执行官怀疑供应商在合同招标过程中获得不正当利益。在获知首席执行官是供应商所在公司董事会的成员之后，首席审计执行官应采取何种行动？（）
- A、向包括该首席执行官在内的高级管理层提交一份报告草案。
- B、收集证明材料，向审计委员会的主席报告该审计发现。
- C、与组织的外部审计师联系以寻求协助。
- D、立即通知董事会。
正确答案:B -
第19题：
以下哪种报告结构最适当地描述了《标准》中有关内部审计的组织规则？（）
- A、行政上向董事会报告，职能上向首席执行官报告。
- B、行政上向财务总监报告，职能上向首席执行官报告。
- C、行政上向首席执行官报告，职能上向董事会报告。
- D、行政上向首席执行官报告，职能上向外部审计师报告。
正确答案:C -
第20题：
单选题以下哪种报告结构最适当地描述了《标准》中有关内部审计的组织规则？（）A行政上向董事会报告，职能上向首席执行官报告。
B行政上向财务总监报告，职能上向首席执行官报告。
C行政上向首席执行官报告，职能上向董事会报告。
D行政上向首席执行官报告，职能上向外部审计师报告。
正确答案： D解析： A.不正确。见题解C。
B.不正确。见题解C。
C.正确。根据《标准》“1100—独立性与客观性”以及《实务公告》“组织的独立性”的内容：达到有效履行内部审计部门职责所必须的独立程度，首席审计执行官需要直接且无限制地与高级管理层和董事会接触，这一要求可以通过建立双重报告关系来实现，首席审计执行官在职能上和行政上分别向董事会和首席执行官汇报工作，即首席审计执行官应该对审计委员会、董事会或其他相关治理机构报告业务工作，向组织的首席执行官报告行政工作，可以增强组织的独立性。
D.不正确。见题解C。 -
第21题：
单选题为了避免首席执行官与审计委员会之间的冲突，首席审计官应当：（）A向首席执行官和审计委员会同时提交所有的业务沟通的复印件
B通过组织的地位加强独立性
C将所有向首席执行官报告的未决业务与审计委员会讨论
D要求董事会制定包含内部审计活动与审计委员会的政策
正确答案： B解析： A不正确，高级管理层与审计委员会收到所有的业务结果没有必要，也没有效率。B不正确，组织地位有助于内部审计活动实现独立性，但其自身不足以避免冲突。C不正确，审计委员会本质上是起监督作用而非经营作用。D正确。内部审计活动的目标、权限和职责应与标准保持一致且经董事会批准的章程中界定。章程应确立内部审计活动在组织内的地位，授权审计人员接触与开展业务工作相关的记录、人员和实物财产，界定内部审计活动的范围。 -
第22题：
单选题在对合同进行检查时，首席审计执行官怀疑供应商在合同招标过程中获得不正当利益。在获知首席执行官是供应商所在公司董事会的成员之后，首席审计执行官应采取何种行动？（）A向包括该首席执行官在内的高级管理层提交一份报告草案。
B收集证明材料，向审计委员会的主席报告该审计发现。
C与组织的外部审计师联系以寻求协助。
D立即通知董事会。
正确答案： A解析： 首席执行官属于利益相关者，所以A是不正确的。B中审计委员会单独行使监督、审计职责，对首席执行官有制约作用，而且在收集材料证明事件的真实性后再报告比较合适。C直接向外部人员请求协助不恰当。 -
第23题：
单选题根据惯例，公司首席审计执行官每季度要向公司董事会做工作报告。公司高级管理层要在每次董事会会议前审核首席审计执行官在董事会上所作的报告，以便事先对有关问题进行讨论。那么，首席审计执行官应该：（）A按要求向高级管理层提供工作报告并讨论所有可能需要采取行动的问题
B不向高级管理层提供工作报告，因为这些报告仅属于董事会的管辖范围
C在向董事会提供的工作报告中只提供与内部审计部门的开支和财务预算有关的事项
D向高级管理层提供仅与已完成审计报告相关的信息
正确答案： A解析： a.正确。《标准》“2060——向高级管理层和董事会报告”规定：“首席审计执行官必须定期向董事会和高级管理层报告内部审计活动的宗旨、权力、职责及其与计划有关的工作开展情况，报告中还必须包括重大风险披露和控制事项，其中包括舞弊风险、治理以及高级管理层和董事会需要或要求的其他事项。报告频率和内容要经过与高级管理层和董事会的讨论后确定，同时取决于所报告信息的重要性以及高级管理层和董事会采取相关行动的紧迫程度。”
b.不正确。在组织中，高级管理层负责监督风险管理系统和控制过程的建立、管理和评价，因此首席审计执行官也应当定期向高级管理层提交工作报告。
c.不正确。该选项内容与题目所问无关，况且首席审计执行官所提交的工作报告应该包括审计部门目标、审计工作计划和财务预算的执行情况，以及实际偏离计划的原因和需要采取的措施。
d.不正确。首席审计执行官不仅向高级管理层提供与已完成审计报告相关的信息，还提供与审计计划、审计部门的目标等相关的内容。