多选题个体工商户可在计算个人所得税应税所得额时扣除的项目有（　　）。A本人工资支出B与生产经营有关的修理费用C分配给投资者股利D不超过应税所得额30％的公益性捐赠

题目
多选题
个体工商户可在计算个人所得税应税所得额时扣除的项目有（　　）。
A

本人工资支出

B

与生产经营有关的修理费用

C

分配给投资者股利

D

不超过应税所得额30％的公益性捐赠

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1.根据个人所得税相关规定，在计算个体工商户的应纳税所得额时，允许据实扣除支出的有( )。A．借款利息支出B．缴纳的个体劳动者协会会费C．与生产经营有关的修理费用D．实际支付的合理的工资、薪金支出E．通过国家机关向公益性青少年活动中心的捐赠支出

2.个体工商户可在计算个人所得税应税所得额时扣除的项目有()。A.本人工资支出B.与生产经营有关的修理费用C.分配给投资者的股利D.不超过年应税所得额30%的公益性捐赠E.缴纳的个人所得税

3.在计算个体工商户的应纳税所得额时,允许据实扣除支出的有()。A.借款利息支出B.发生的业务招待费C.与生产经营有关的修理费用D.实际支付的合理的工资、薪金支出

4.根据个人所得税的相关规定，在计算个体工商户的应纳税所得额时，允许据实扣除支出的有( )。A．借款利息支出B．缴纳的个体劳动者协会会费C．与生产经营有关的修理费用D．实际支付的合理的工资、薪金支出E．通过国家机关向公益性青少年活动中心的捐赠支出

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  • 第1题：

    个人独资企业和合伙企业在计算个人所得税应纳税所得额时，可以扣除的项目有（ ）。

    A．投资者个人工资支出

    B．财产保险支出

    C．向其从业人员实际支付的合理的工资、薪金支出

    D．不超过应税所得额30％的公益性捐赠


    正确答案：BCD

  • 第2题：

    根据个人所得税相关规定，在计算个体工商户的应纳税所得额时，允许据实扣除支出的有( )

    A:借款利息支出
    B:缴纳的个体劳动者协会会费
    C:与生产经营有关的修理费用
    D:实际支付的合理的工资、薪金支出
    E:通过国家机关向公益性青少年活动中心的捐赠支出

    答案：B,C,D,E
    解析：
    在计算个体工商户的应纳税所得额时，借款利息支出未超过中国人民银行规定的同类、同期贷款利率计算的数额部分准予扣除，超过规定的部分不能扣除。

  • 第3题：

    根据个人所得税的有关规定，在计算个体工商户的生产、经营所得时，下列费用准予在所得税前扣除的有（ ）。

    A.个体工商户发生的与生产经营有关的修理费用
    B.个体工商户向其从业人员实际支付的合理的工资、薪金支出
    C.个体工商户缴纳的税收滞纳金
    D.个体工商户业主的工资支出
    E.个体工商户分配给投资者的股利

    答案：A,B
    解析：
    选项CDE：属于不得在个人所得税前列支的项目。@

  • 第4题：

    个体工商户在计算个人所得税应纳税所得额时扣除的项目有()。

    A.本人工资支出
    B.与生产经营有关的修理费用
    C.分配给投资者的股利
    D.不超过应税所得额30%的公益性捐赠

    答案：A,B
    解析：

  • 第5题：

    下列支出中，在计算应纳税所得额时可以扣除的项目是（）。

    • A、超过规定标准以上的公益性捐赠支出
    • B、消费税
    • C、税收滞纳金
    • D、工资支出

    正确答案:B,D

  • 第6题：

    个体工商户的生产经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。其中对于个体工商户捐赠支出的扣除，说法错误的是（）。

    • A、捐赠手段在必要时可以达到税收筹划的效果，从而收到既降低税收负担，又扩大纳税人的社会影响的效果
    • B、捐赠必须是间接捐赠。主要是个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公共事业及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠
    • C、捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30％的部分，可以从其应纳税所得额外负担中扣除
    • D、纳税人发生的纯公益性捐赠支出可以在税前从应税所得额中全额扣除

    正确答案:D

  • 第7题：

    计算企业所得额时，不可扣除的捐赠是（）

    • A、通过希望工程基金会向农村义务教育捐款超过应税所得额3%的部分
    • B、通过中国红十字会向红十字事业捐款超过应税所得额3%的部分
    • C、金融企业通过减灾委员会向灾区捐款超过应税所得额3%的部分
    • D、某企业向宋庆龄基金会捐款不超过应税所得额3%的部分

    正确答案:C

  • 第8题：

    在计算应纳税所得额时，下列哪些费用准予扣除？（）

    • A、企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，准予在计算应纳税所得额时扣除
    • B、企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额20%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除
    • C、企业按照规定计算的固定资产折旧，准予扣除
    • D、企业按照规定计算的无形资产摊销费用，准予扣除

    正确答案:A,C,D

  • 第9题：

    在对个体工商户的生产经营所得查帐征收个人所得税时，准予在个人所得税前扣除的项目有（）。

    • A、与生产经营有关的修理费用
    • B、个体户业主的工资支出
    • C、各种赞助支出
    • D、缴纳的个人所得税

    正确答案:A

  • 第10题：

    多选题
    根据个人所得税的相关规定，在计算个体工商户的应纳税所得额时，允许据实扣除支出的有（　　）。[2010年真题]
    A

    借款利息支出

    B

    缴纳的个体劳动者协会会费

    C

    与生产经营有关的修理费用

    D

    实际支付的合理的工资、薪金支出

    E

    通过国家机关向公益性青少年活动中心的捐赠支出


    正确答案： C,D
    解析：
    A项，借款利息支出，未超过中国人民银行规定的同类、同期贷款利率计算的数额部分准予扣除，超过规定的部分，不能扣除。

  • 第11题：

    多选题
    个体工商户在计算个人所得税应纳税所得额时扣除的项目有（）。
    A

    本人工资支出

    B

    与生产经营有关的修理费用

    C

    分配给投资者的股利

    D

    不超过应税所得额30％的公益性捐赠


    正确答案： D,A
    解析： 自2008年3月1日起，个体工商户的费用扣除标准统一确定为24000元／年，即2000元／月。向从业人员实际支付的工资，工会经费、职工福利费、职工教育经费，广告费、业务宣传费、招待费、利息支出等可以根据规定在税前扣除。

  • 第12题：

    单选题
    外商投资企业和外国企业用于中国境内的公益、救济性质的捐赠支出，其处理办法是（）。
    A

    允许税前扣除应税所得额的3%

    B

    允许税前扣除应税所得额的30%

    C

    允许税前扣除应税所得额的10%

    D

    允许税前全额扣除


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列关于个体工商户的生产、经营所得的计税方法，正确的是()。

    A.支付给业主的工资可以在计算个人所得税时扣除
    B.生产经营费用、个人家庭费用难以分清的，60%视为生产经营费用准予扣除
    C.公益性捐赠，不超过其应纳税所得额12%的部分可以据实扣除.
    D.个体工商户代其从业人员或者他人负担的税款，不得税前扣除

    答案：D
    解析：
    选项A:个体工商户业主本人取得的工资不允许在计算个体工商户的生产、 经营所得的个人所得税时扣除。选项B:个体工商户生产经营活动中，应当分别核算生产经营费用、个人家庭费用。难以分清的费用，40%视为生产经营费用准予扣除。选项C:个体工商户的公益性捐赠，捐赠额不超过其应纳税所得额的30%的部分可以据实扣除。

  • 第14题：

    依据《企业所得税法》的规定，下列有关计算应纳税所得额时扣除的部分的说法错误的是：( ）

    A.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12％以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除
    B.企业发生的公益性捐赠支出，超过年度利润总额12％的部分，准予结转以后3年内在计算应纳税所得额时扣除
    C.企业向投资者支付的股息、红利可以扣除
    D.企业的税收滞纳金不得扣除

    答案：C
    解析：
    考查企业所得税计税时税收所得额的扣除项目。依据为《企业所得税法》第9条、第10条的规定。

  • 第15题：

    根据个人所得税法律制度的规定，个人独资企业和合伙企业在计算个人所得税应纳税所得额时，可以扣除的项目有（　）。

    A.投资者个人工资支出
    B.财产保险支出
    C.分配给投资者股利
    D.公益性捐赠

    答案：B,D
    解析：
    选项A，应作为个人独资企业和合伙企业的生产经营所得，而不是成本费用；选项C，为缴纳个人所得税后分配项目，选项D，不超过应纳税所得额30%的公益性捐赠可以扣除。

  • 第16题：

    外商投资企业和外国企业用于中国境内的公益、救济性质的捐赠支出，其处理办法是（）。

    • A、允许税前扣除应税所得额的3%
    • B、允许税前扣除应税所得额的30%
    • C、允许税前扣除应税所得额的10%
    • D、允许税前全额扣除

    正确答案:D

  • 第17题：

    个人独资企业和合伙企业在计算个人所得税应纳税所得额时，可以扣除的项目有（）。

    • A、投资者个人工资支出
    • B、财产保险支出
    • C、向其从业人员实际支付的合理的工资、薪金支出
    • D、不超过应税所得额30％的公益性捐赠

    正确答案:B,C,D

  • 第18题：

    企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12％的部分，准予在计算应纳税所得额时税前扣除。


    正确答案:正确

  • 第19题：

    在计算应纳税所得额时，公益性捐赠支出以外的其他捐赠支出不得扣除。（）


    正确答案:正确

  • 第20题：

    采用应税所得率方式核定征收企业所得税的，正确的应纳税所得额的计算公式有（）。

    • A、应纳税所得额=应税收入额/（1-应税所得率）×应税所得率
    • B、应纳税所得额=应税收入额×应税所得率
    • C、应纳税所得额=成本（费用）支出额/（1-应税所得率）×应税所得率
    • D、应纳税所得额=成本（费用）支出额/（1-利润率）×应税所得率

    正确答案:B,C

  • 第21题：

    多选题
    在对个体工商户的生产经营所得查账征收个人所得税时，准予在个人所得税前扣除的项目有（）。
    A

    与生产经营有关的修理费用

    B

    缴纳的个人所得税

    C

    各种赞助支出

    D

    员工的工资


    正确答案： D,B
    解析：

  • 第22题：

    多选题
    个人独资企业和合伙企业在计算个人所得税应纳税所得额时，可以扣除的项目有（）。
    A

    投资者个人工资支出

    B

    财产保险支出

    C

    向其从业人员实际支付的合理的工资、薪金支出

    D

    不超过应税所得额30%的公益性捐赠


    正确答案： C,D
    解析： 本题考核个人独资企业和合伙企业计算应纳税所得额时的扣除项目。选项A，应作为个人独资企业和合伙企业的生产经营所得，而不是成本费用。所以不得在个人所得税前直接扣除。

  • 第23题：

    多选题
    个人独资企业和合伙企业在计算个人所得税应税所得额时，可以扣除的项目有（　　）。
    A

    投资者个人工资支出

    B

    财产保险支出

    C

    分配给投资者股利

    D

    不超过应税所得额30%的公益性捐赠


    正确答案： B,A
    解析：
    A项，个人独资企业和合伙企业投资者本人的费用扣除标准统一确定为60000元/年，即5000元/月，投资者的工资应作为个人独资企业和合伙企业的生产经营所得，而不是成本费用；C项，为缴纳个人所得税后分配项目，不得在税前扣除。

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