单选题（）可聘请外部机构对内部审计部门的尽职情况进行评价，并保证外部检查人员独立于评价对象、具备专业胜任能力以及与评价对象没有利益冲突。A 董事会B 理事长C 审计人员D 工作人员

题目

单选题（）可聘请外部机构对内部审计部门的尽职情况进行评价，并保证外部检查人员独立于评价对象、具备专业胜任能力以及与评价对象没有利益冲突。A 董事会B 理事长C 审计人员D 工作人员

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1.依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定, 关于商业银行内部审计的考核,下列说法正确的是:( )A、董事会应针对内部审计部门建立科学的激励约束机制B、应对总审计师的履职尽责情况进行考核评价C、内部审计部门定期对内部审计人员的专业胜任能力进行评价D、审计委员会应针对内部审计部门建立科学的激励约束机制

2.内部审计的质量控制不包括( )。A.内部审计部门根据工作需要，经审计委员会批准后，可将部分内部审计项目外包，但需事先对外包机构的独立性、客观性和专业胜任能力进行评估 B.内部审计部门应在年度风险评估的基础上确定审计重点，审计频率和程度应与银行业务性质、复杂程度、风险状况和管理水平相一致 C.内部审计部门应加强科技手段和信息技术在审计工作中的运用，建立完善非现场内部审计监测体系及内部审计操作系统、信息管理系统 D.董事会可聘请外部机构对内部审计部门的尽职情况进行评价，并保证外部检查人员独立于评价对象、具备专业胜任能力以及与评价对象没有利益冲突

3.根据《专业实务框架》，针对内部审计部门开展的外部质量评估应该涉及对《标准》、《国际内部审计师协会职业道德规范》以及以下哪项内容的遵守情况？A.开展评价工作的人员的独立性。 B.内部审计部门所用的工具和技术。 C.内部审计部门上一年开展的审计次数。 D.审计委员会与外部审计师之间的专业关系。

4.商业银行董事会应建立( )机制，对内部审计相关各方的尽职、履职情况进行考核评价。A.内部审计 B.激励约束 C.问责 D.外部审计

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  • 第1题：

    在聘请外部专家时，内部审计机构应当对外部专家的独立性进行评价，考虑其与被审计单位之间影响独立性的因素（）。

    • A、是否存在重大利益关系
    • B、与管理层重要人员是否存在私人关系
    • C、与审计事项之间是否存在专业关系
    • D、其他可能影响独立性的因素

    正确答案:A,B,C,D

  • 第2题：

    内部审计机构在利用外部专家服务之前，应当与外部专家签订书面协议，协议内容不包括（）。

    • A、外部专家服务的目的、范围及相关责任
    • B、外部专家利用相关资料的范围
    • C、对保密性的要求
    • D、对外部专家专业胜任能力的评价

    正确答案:D

  • 第3题：

    内部审计与外部审计的协调工作包括（）方面。

    • A、与外部审计机构及人员的沟通；
    • B、配合外部审计工作；
    • C、评价外部审计工作质量；
    • D、利用外部审计工作成果。

    正确答案:A,B,C,D

  • 第4题：

    内部审计机构完成外部审计工作质量评价之后，应当编制评价报告。评价报告的要素不包括（）。

    • A、评价报告的名称
    • B、评价外部机构的名称
    • C、评价的主要内容及方法
    • D、评价报告编制人员及编制时间

    正确答案:B

  • 第5题：

    组织适当管理层应结合实际情况，建立、实施外部评价制度。内部审计机构负责确定外部评价机构。


    正确答案:错误

  • 第6题：

    单选题
    （）可聘请外部机构对内部审计部门的尽职情况进行评价，并保证外部检查人员独立于评价对象、具备专业胜任能力以及与评价对象没有利益冲突。
    A

    董事会

    B

    理事长

    C

    审计人员

    D

    工作人员


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第7题：

    多选题
    在聘请外部专家时，内部审计机构应当对外部专家的独立性进行评价，考虑（）。
    A

    是否与与审计事项之间是否存在专业关系

    B

    是否与被审计单位之间是否存在重大利益关系

    C

    是否与被审计单位管理层重要人员是否存在私人关系

    D

    是否是从组织外部聘请


    正确答案： A,B,C
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    单选题
    内部审计机构在评价外部审计工作质量时，应充分考虑其与（）的差异。
    A

    审计依据

    B

    审计程序

    C

    内部审计活动

    D

    审计评价方法


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    《标准》要求内部审计部门开展的质量保证和改进程序包括：（）
    A

    对内部审计活动执行情况进行持续监督

    B

    质量保证和改进程序是指内部评估

    C

    至少每年开展一次外部评价

    D

    仅仅是对内部审计部门的确认业务进行评价


    正确答案： C
    解析： 选项B，质量保证和改进程序包括内部评估和外部评估；选项C，外部评估必须至少每五年开展一次；选项D，首席审计执行官必须建立并维护涵盖内部审计活动所有方面的质量保证与改进，不仅仅是确认业务。

  • 第10题：

    判断题
    组织适当管理层应结合实际情况，建立、实施外部评价制度。内部审计机构负责确定外部评价机构。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    内部审计的质量控制包括（   ）。
    A

    内部审计部门可就风险管理.内部控制等有关问题提供咨询服务，但为确保其独立性，不应直接参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行。

    B

    内部审计部门应在年度风险评估的基础上确定审计重点，审计频率和程度应与银行业务性质.复杂程度.风险状况和管理水平相一致。对每一营业机构的风险评估每年至少一次，审计每两年至少一次。

    C

    内部审计部门应加强科技手段和信息技术在审计工作中的运用，建立完善非现场内部审计监测体系及内部审计操作系统.信息管理系统。

    D

    内部审计部门根据工作需要，经董事会批准后，可将部分内部审计项目外包，但需事先对外包机构的独立性.客观性和专业胜任能力进行评估。

    E

    董事会可聘请外部机构对内部审计部门的尽职情况进行评价，并保证外部检查人员独立于评价对象.具备专业胜任能力以及与评价对象没有利益冲突。


    正确答案： D,C
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    内部审计机构在利用外部专家服务之前，应当与外部专 家签订书面协议，协议内容不包括（）
    A

    外部专家服务的目的、范围及相关责任

    B

    外部专家利用相关资料的范围

    C

    对保密性的要求

    D

    对外部专家专业胜任能力的评价


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    在聘请外部专家时，内部审计机构应当对外部专家专业胜任能力进行评价，考虑其（）等。

    • A、从业时间
    • B、专业资格
    • C、专业经验
    • D、声望

    正确答案:B,C,D

  • 第14题：

    内部审计机构在评价外部审计工作质量时，应充分考虑其与（）的差异。

    • A、审计依据
    • B、审计程序
    • C、内部审计活动
    • D、审计评价方法

    正确答案:C

  • 第15题：

    内部审计机构对外部审计工作质量的评价，应重点关注的内容不包括（）

    • A、外部审计人员的专业胜任能力
    • B、外部审计机构的规模
    • C、外部审计所采用的审计程序和方法的适当性
    • D、外部审计机构和人员的独立性与客观性

    正确答案:B

  • 第16题：

    外部评价机构和人员应当遵循独立、客观、保密的原则，并具有评价工作所需要的（）。

    • A、执业证书
    • B、专业胜任能力
    • C、学历水平

    正确答案:B

  • 第17题：

    多选题
    在聘请外部专家时，内部审计机构应当对外部专家专业胜任能力进行评价，考虑其（）等。
    A

    从业时间

    B

    专业资格

    C

    专业经验

    D

    声望


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第18题：

    多选题
    外部评价一般包括以下内容（）。
    A

    内部审计机构组织结构的合理程度；

    B

    内部审计人员履行内部审计准则的情况；

    C

    内部审计人员的专业胜任能力；

    D

    内部审计目标的实现程度；

    E

    内部自我质量控制的适当性及有效性；


    正确答案： E,C
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    单选题
    （）应建立激励约束机制，对内部审计相关各方的尽职、履职情况进行考核评价，建立内部审计工作问责制度，明确内部审计责任追究、免责的认定标准和程序。
    A

    高级管理层

    B

    董事会

    C

    审计人员

    D

    工作人员


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    内部审计与外部审计的协调工作包括（）。
    A

    与外部审计机构及人员的沟通

    B

    配合外部审计工作

    C

    评价外部审计工作质量

    D

    利用外部审计工作成果


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    判断题
    内部审计机构应制定内部审计质量控制政策与程序，通过实施持续、有效的督导，内部自我质量控制与外部评价，保证审计质量。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    内部审计机构对审计质量进行考核和评价采取的方法有（）。
    A

    考核审计计划的完成情况

    B

    由内部审计人员进行自我评价

    C

    征求被审计单位和组织其他部门的意见

    D

    外部监管部门评价


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    内部审计机构完成外部审计工作质量评价之后，应当编制评价报告。评价报告的要素不包括（）。
    A

    评价报告的名称

    B

    评价外部机构的名称

    C

    评价的主要内容及方法

    D

    评价报告编制人员及编制时间


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    内部审计机构对外部审计工作质量的评价，应重点关注的内容不包括（）
    A

    外部审计人员的专业胜任能力

    B

    外部审计机构的规模

    C

    外部审计所采用的审计程序和方法的适当性

    D

    外部审计机构和人员的独立性与客观性


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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