单选题在监督公司对金融衍生工具的投资情况时，可以应用的最佳监督控制是以下哪项内容？（）A 管理层审批所有与投资金融衍生工具有关的政策；B 所有超过一定金额的投资都必须得到公司金融部副主任的批准；C 财务主管向董事会提交季度报告，详细说明金融投资的损益，并概述公司目前的投资状况；D 管理层每周收到关于公司金融衍生工具投资损益及公司目前的投资状况。

题目
单选题
在监督公司对金融衍生工具的投资情况时，可以应用的最佳监督控制是以下哪项内容？（）
A

管理层审批所有与投资金融衍生工具有关的政策；

B

所有超过一定金额的投资都必须得到公司金融部副主任的批准；

C

财务主管向董事会提交季度报告，详细说明金融投资的损益，并概述公司目前的投资状况；

D

管理层每周收到关于公司金融衍生工具投资损益及公司目前的投资状况。

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1.金融衍生工具是一种规避风险的工具,所以,许多国家鼓励保险公司特别是寿险公司进行金融衍生工具的交易。()此题为判断题(对，错)。

2.下列关于金融资产的分类，说法正确的是( )。A．衍生工具形成的资产不能划分为交易性金融资产B．企业持有上市公司限售股权且对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的，一般情况下，应当将限售股权划分为可供出售金融资产C．某债务工具投资是浮动利率投资，则不能将其划分为持有至到期投资D．持有至到期投资既可以是非衍生金融资产，也可以是衍生金融资产

3.下面关于金融衍生工具的说法正确的是（ ）。A．金融衍生工具的价格取决于基础金融产品价格的变动B．金融衍生工具的基础金融产品可能也是金融衍生工具C．金融衍生工具具有杠杆性，可以撬动巨大的交易量D．金融衍生工具基础的变量包括利率、各类价格甚至是天气指数

4.金融机构作为金融百货公司，可以从事证券、期货或者其他衍生金融工具交易，为证券期货或者其他衍生金融工具交易提供信贷资金或者担保，亦可从事非自用不动产、股权，实业等投资活动。（）此题为判断题(对，错)。

更多“在监督公司对金融衍生工具的投资情况时，可以应用的最佳监督控制是以下哪项内容？（）”相关问题

  • 第1题：

    关于金融工程技术的应用，下列说法正确的有()。

    A:满足不同投资群体、具有不同风险一收益偏好的投资者需求的短、中、长期投资工具开发是金融工程在投资管理方面的主要应用
    B:开发具有投资性质的交易工具和交易策略是在金融工具交易中最主要的应用
    C:兼并与收购是金融工程在公司金融方面的重要应用领域之一
    D:风险管理是金融工程的核心内容之一

    答案：A,C,D
    解析：
    B项，金融工程用于证券及衍生产品的交易，主要是开发具有套利性质的交易工具和交易策略。

  • 第2题：

    关于金融工程技术应用，下列说法错误的有（）

    A:满足不同投资群体，具有不同风险，收益偏好的投资者需求的短、中、长期投资工具开发是金融工程在分析管理主要应用
    B:开发具有投资性质的交易工具和交易策略是金融在金融工具交易中最主要的应用
    C:兼并与收购是金融工程在公司金融方面的重要应用领域之一
    D:风险管理是金融工程的接心内容之一

    答案：B
    解析：
    B项，金融工程用于证券及衍生产品的交易，主要是开发具有套利性质的交易工具和交易策略

  • 第3题：

    在监督公司对金融衍生品的投资时，可以应用的最佳监督控制手段是以下哪一种？

    A.管理人员对所有与金融衍生品相关的投资进行审批。
    B.所有超过规定金额的投资都必须得到主管金融的副总裁的批准。
    C.财务主管按季度向董事会提交报告，详细说明金融投资的损益情况，并概述公司目前的状况。
    D.管理层每周收到关于金融工具损益和公司目前投资状况的报告。

    答案：B
    解析：
    A、不正确。通过审批政策无法监督控制实际投资情况。B、正确。最佳的监督控制是所有超过一定金额的投资都必须得到公司金融部副主任的批准，这能监督控制对外金融投资情况。C、不正确。提交报告属于事后监督，不是最好的监督控制方法。D、不正确。本选项也属于事后监督，也不是最好的监督控制办法。

  • 第4题：

    按照产品形态，金融衍生工具可以分为( )。

    A、交易所交易的衍生工具和场外交易市场交易的衍生工具
    B、独立衍生工具和嵌入式衍生工具
    C、货币衍生工具、利率衍生工具、信用衍生工具
    D、金融远期合约、金融期货、金融期权、金融互换

    答案：B
    解析：
    金融衍生工具可以按照基础工具的种类、风险一收益特性以及自身交易方法的不同而有不同的分类。其中，根据产品的形态，金融衍生工具可以分为独立衍生工具和嵌入式衍生工具。A项是根据交易场所的分类；C项是从基础工具分类角度的分类；D项是从其自身交易的方法和特点的分类。

  • 第5题：

    以下对金融衍生工具的描述不正确的是（）

    • A、金融衍生工具价格受基础资产价格变动的影响
    • B、金融衍生工具交易过程中具有杠杆效应
    • C、金融衍生工具设计灵活，种类繁多
    • D、金融衍生工具不利于全球金融市场稳定

    正确答案:D

  • 第6题：

    在对有关投资新型金融工具的内部控制的健全性进行审计时，以下哪项不属于该项审计工作的内容？（）

    • A、确定财务经理用于检查投资风险控制措施的性质；
    • B、确定公司是否制订了相关政策来规定财务经理承担风险的范围以及可投资的金融工具的类型；
    • C、确定管理当局对复杂金融工具投资进行监督的程度；
    • D、与同类型公司进行比较，确定本*公司投资收益率的高低。

    正确答案:D

  • 第7题：

    在监督公司对金融衍生工具的投资情况时，可以应用的最佳监督控制是以下哪项内容？（）

    • A、管理层审批所有与投资金融衍生工具有关的政策；
    • B、所有超过一定金额的投资都必须得到公司金融部副主任的批准；
    • C、财务主管向董事会提交季度报告，详细说明金融投资的损益，并概述公司目前的投资状况；
    • D、管理层每周收到关于公司金融衍生工具投资损益及公司目前的投资状况。

    正确答案:B

  • 第8题：

    在监督公司对金融衍生工具的投资情况时，可以应用的最佳监督控制是以下哪项内容？（）

    • A、管理层审批所有与投资本金融衍生工具有关的政策
    • B、所有超过一定金额的投资都必须得到公司金融部副主任的批准
    • C、财务主管向董事会提交季度报告，详细说明金融投资的损益，并概述公司目前的投资状况
    • D、管理层每周收到关于公司金融衍生工具投资损益及公司目前的投资状况

    正确答案:B

  • 第9题：

    多选题
    下列关于金融工具的说法中，正确的有（）
    A

    衍生金融工具不要求初始净投资或很少净投资

    B

    金融工具可以分为基础金融工具和衍生金融工具

    C

    金融工具包括企业的金融资产、金融负债和权益工具

    D

    企业投资衍生金融工具的目的主要是投机和套期保值

    E

    年末衍生金融工具的公允价值变动额不计入当期损益


    正确答案： E,A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    在监督公司对金融衍生工具的投资情况时，可以应用的最佳监督控制是以下哪项内容？（）
    A

    管理层审批所有与投资本金融衍生工具有关的政策

    B

    所有超过一定金额的投资都必须得到公司金融部副主任的批准

    C

    财务主管向董事会提交季度报告，详细说明金融投资的损益，并概述公司目前的投资状况

    D

    管理层每周收到关于公司金融衍生工具投资损益及公司目前的投资状况


    正确答案： A
    解析： A不正确，通过审批政策无法监督控制实际投资情况。B正确。最佳的监督控制是所有超过一定金额的投资都必须得到公司金融部副主任的批准，这能监督控制对外金融投资情况。C不正确，提交报告属于事后监督，不是最好的监督控制方法。D不正确，本选项属于事后监督，也不是最好的监督控制办法。

  • 第11题：

    多选题
    下列关于金融衍生产品在投资管理中作用的说法，正确的是（）。
    A

    调整投资组合风险和收益的分布

    B

    衍生工具在资产组合调整中的应用

    C

    对投资组合现金流入和流出进行套期保值

    D

    利用衍生工具控制系统风险和非系统风险

    E

    金融衍生工具对风险的控制能力有限


    正确答案： A,E
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    金融投资工具可以分为四类，以下金融投资工具类别名称不准确的是（）
    A

    衍生金融工具

    B

    固定资产的投资工具

    C

    权益性投资工具

    D

    金融信托和基金产品


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    关于金融工程技术，下列说法正确的有（）。

    A:开发具有投机性质的交易工具和交易策略是金融工程在金融工具交易中最主要的应用
    B:风险管理是金融工程的接心内容之一
    C:满足不同投资群体、具体不同风险-收益偏好的投资者需求的短、中、长投资工具开发是金融工程在投资管理领域有主要应用
    D:兼并与收购是金融工程在公司理对方面的重要应用领域之一

    答案：B,C,D
    解析：
    金融工程应用于公司金融、金融工具交易、投资管理和风险管理四大领域。其中风险管理是金融工程的核心内容之一。另外，与公司理财密切相关的兼并与收购也是金融工程重要应用领域之一，如为保障兼并收购与杠杆赎买(LBO)所需资金而引入的垃圾债券和桥式融资等在投资方面，金融工程师开发出了各种各样的短、中、长期投资工具，用以满足不同投资群体、具有不同风险-收益偏好的投资者需求，如高收益投资基金、货币市场基金、回购和逆回购协议等。A项，金融工程用于证券及衍生产品的交易，主要是开发具有套利性质的交易工具和交易策略，而非投机性质。

  • 第14题：

    审计师正在审计公司关于投资金融衍生工具的政策。在一般情况下，审计师期望在审计中发现诸多内容，但以下哪项内容除外：

    A.说明金融衍生工具将用于套期保值还是投机目的陈述。
    B.针对公司可以应用的金融衍生工具的数量和类别而规定的具体授权限额。
    C.授权给单个交易者的具体金额限制。
    D.要求每笔交易都得到董事会审查的陈述。

    答案：D
    解析：
    A、不正确。政策中应明确金融衍生工具的使用目的。B、不正确。政策中应明确金融衍生工具的数量和类别而规定的具体授权限额。C、不正确。题解与B类似。D、正确。应根据金融衍生工具的数量和类别而具体授权，不一定每笔交易都必须得到董事会审查。

  • 第15题：

    内部审计师计划对有关投资于新型金融工具的内部控制充分性实施审计，以下哪项不属于该项审计业务的内容？( )

    A.确定公司是否有相关政策来规定财务主管承担的风险，以及允许其投资的金融工具的类型
    B.确定管理层对投资于复杂金融工具进行监督的程度
    C.与类似组织比较，确定本公司获得的投资回报率是高还是低
    D.确定财务主管用于监控投资风险的控制措施的性质

    答案：C
    解析：
    C正确。尽管这可能是应该了解的信息，但没有必要与其他组织的投资回报进行比较。实际上，一些财务投资丑闻表明这样的比较会导致误解，因为高回报来自高风险。此外，这不是对控制充分性的测试。

  • 第16题：

    金融衍生工具按照基础工具种类，可以分为（ ）。
    Ⅰ.货币衍生工具
    Ⅱ.利率衍生工具
    Ⅲ.结构化金融衍生工具
    Ⅳ.股权类产品的衍生工具

    A：Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.
    B：Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ.
    C：Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ.
    D：Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.

    答案：C
    解析：
    金融衍生工具的分类。金融衍生工具按照基础工具种类，可以分为股权类产品的衍生工具、货币衍生工具、利率衍生工具、信用衍生工具以及其他衍生工具，结构化金融衍生工具属于金融衍生工具按照金融衍生工具自身交易的方式及特点分类下的一种。

  • 第17题：

    下列关于金融衍生产品在投资管理中作用的说法，正确的是（）。

    • A、调整投资组合风险和收益的分布
    • B、衍生工具在资产组合调整中的应用
    • C、对投资组合现金流入和流出进行套期保值
    • D、利用衍生工具控制系统风险和非系统风险
    • E、金融衍生工具对风险的控制能力有限

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第18题：

    某公司股东代表对管理层所管理的内容进行监督，以下哪项内容是对这种监督程序的最佳描述？（）

    • A、治理
    • B、控制
    • C、风险管理
    • D、监督

    正确答案:A

  • 第19题：

    在监督公司对金融衍生工具的投资情况时，可以应用的监督控制是以下哪项内容？（）

    • A、管理层审批所有与投资本金融衍生工具有关的政策
    • B、所有超过一定金额的投资都必须得到公司金融部副主任的批准
    • C、财务主管向董事会提交季度报告，详细说明金融投资的损益，并概述公司目前的投资状况
    • D、管理层每周收到关于公司金融衍生工具投资损益及公司目前的投资状况

    正确答案:B

  • 第20题：

    单选题
    金融衍生工具的场外交易市场可分为（  ）两类。①银行间与银行柜台衍生工具市场②投资机构与投资机构柜台衍生工具合同③证券公司机构间与证券公司柜台衍生工具市场④外汇机构与外汇机构柜台衍生工具市场
    A

    ①②

    B

    ②③

    C

    ③④

    D

    ①③


    正确答案： D
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    在对有关投资新型金融工具的内部控制的健全性进行审计时，以下哪项不属于该项审计工作的内容？（）
    A

    确定财务经理用于检查投资风险控制措施的性质；

    B

    确定公司是否制订了相关政策来规定财务经理承担风险的范围以及可投资的金融工具的类型；

    C

    确定管理当局对复杂金融工具投资进行监督的程度；

    D

    与同类型公司进行比较，确定本*公司投资收益率的高低。


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    在监督公司对金融衍生工具的投资情况时，可以应用的监督控制是以下哪项内容？（）
    A

    管理层审批所有与投资本金融衍生工具有关的政策

    B

    所有超过一定金额的投资都必须得到公司金融部副主任的批准

    C

    财务主管向董事会提交季度报告，详细说明金融投资的损益，并概述公司目前的投资状况

    D

    管理层每周收到关于公司金融衍生工具投资损益及公司目前的投资状况


    正确答案： D
    解析： A不正确，通过审批政策无法监督控制实际投资情况。B正确。的监督控制是所有超过一定金额的投资都必须得到公司金融部副主任的批准，这能监督控制对外金融投资情况。C不正确，提交报告属于事后监督，不是最好的监督控制方法。D不正确，本选项属于事后监督，也不是最好的监督控制办法。

  • 第23题：

    单选题
    某公司股东代表对管理层所管理的内容进行监督，以下哪项内容是对这种监督程序的最佳描述？（）
    A

    治理。

    B

    控制。

    C

    风险管理。

    D

    监督。


    正确答案： C
    解析： 本题考查的知识点是公司治理的简介（包括公司治理的概念、公司治理中主要关系人、公司治理基础和公司治理程序等）。答案A正确。治理是公司股东代表对管理层所管理的内容进行监督。
    答案BCD均不正确。见题解A。

  • 第24题：

    单选题
    以下对金融衍生工具的描述不正确的是（）
    A

    金融衍生工具价格受基础资产价格变动的影响

    B

    金融衍生工具交易过程中具有杠杆效应

    C

    金融衍生工具设计灵活，种类繁多

    D

    金融衍生工具不利于全球金融市场稳定


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

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