单选题金库人员不足或安排不合理，未有效落实非兼容岗位分离，“一手清”导致挪用或盗用现金的风险，属于（）A 高频低危风险B 低频高危风险C 低频低危风险D 高频高危风险

题目
单选题
金库人员不足或安排不合理，未有效落实非兼容岗位分离，“一手清”导致挪用或盗用现金的风险，属于（）
A

高频低危风险

B

低频高危风险

C

低频低危风险

D

高频高危风险

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1.下列不属于资金管理违规的是()。A.油品或非油品货款未按规定及时回笼，挪用.占用货款B.加油站白条出库，形成赊销C.加油站资金上缴环节未采取有效防范措施，造成损失。D.违规套取加油卡现金

2.内部账务核对的风险防控措施是：( )A.要按照《农村信用社对账管理制度》，严格设立记账、对账岗位、执行双人对账、换人对账等对账风险控制措施，严防“一手清”。B.认真执行柜员尾箱每日现金.实物“三碰库”和对账制度。C.记账.对账人员相互兼岗、混岗、业务“一手清”。D.内部不法人员为掩盖挪用、侵占资金行为，利用对账人员单方面核对余额或发生额，或核对发生额不勾对交易明细等漏洞，办理虚假业务，挪用、侵占信用社资金。

3.从内部控制的角度看，行政事业单位收入业务的风险主要体现为（）。A、收入业务相关岗位设置不合理，不相容岗位未实现相互分离，导致错误或舞弊的风险B、未按收费许可规定的项目和标准收取，存在违规收取的风险C、收入收取业务分散在各个业务部门，缺乏统一管理和监控，导致收入金额不实、应收未收或者私设“小金库”的情形时有发生D、票据、印章管理松散，存在收入资金流失的风险

4.查库制度及金库的管理环节的风险点包括().A、未坚持定期查库制度。B、查库人员未履行职责，代查代登。C、营业终了，未执行现金箱专人复点核查制度，导致监守自盗或空存实取。D、柜员盗用主管密码私自授权，重置客户密码或强行修改客户密码，盗取客户资金。

更多“金库人员不足或安排不合理，未有效落实非兼容岗位分离，“一手清”导致挪用或盗用现金的风险，属于（）”相关问题

  • 第1题：

    行政事业单位收入管理的主要风险点包括（）

    • A、岗位设置不合理、岗位职责不清或收款、开票与会计核算等不相容岗位未有效分离
    • B、各项收入未按照法定项目和标准征收，导致收费不规范或乱收费
    • C、各项收入不入账或设立账外账，导致“小金库”和资金体外循环
    • D、违反“收支两条线”管理规定，截留、挪用、私分收缴收入

    正确答案:A,B,C,D

  • 第2题：

    金库岗位设置应遵循不兼容岗位相分离的原则，以下说法正确的是（）。

    • A、管库员不得兼任守库员
    • B、管库员不得兼任现金等实物的记账员
    • C、原则上，金库经理不得兼任金库管库员
    • D、管库员可以兼任守库员

    正确答案:A,B,C

  • 第3题：

    下列不属于资金管理违规的是（）。

    • A、油品或非油品货款未按规定及时回笼，挪用.占用货款
    • B、加油站白条出库，形成赊销
    • C、加油站资金上缴环节未采取有效防范措施，造成损失。
    • D、违规套取加油卡现金

    正确答案:D

  • 第4题：

    （）是指银行员工违反职业道德，违法或违规、违章操作，单独或伙同他人挪用、盗用、诈骗银行资产造成的损失。

    • A、内部欺诈
    • B、外部欺诈
    • C、人员风险
    • D、流程风险

    正确答案:C

  • 第5题：

    确保金库安全运营，落实金库管理要求：（）、严格执行现金出入库操作要求、定期监控金库日结情况、做实查库制度。

    • A、落实金库准入退出机制规范岗位交接
    • B、严格执行双人操作的要求
    • C、确保金库封闭式运作
    • D、落实不相容岗位分离制度
    • E、规范岗位交接

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第6题：

    关于分行现金出纳业务人员岗位设置及人员管理，以下说法正确的是（）。

    • A、分行自设金库或日间库的，应设置金库经理岗和金库管库岗，并安排至少一名金库经理和一名金库管库员，负责组织分行现金保管、调缴等工作
    • B、原则上，金库经理不得同时兼任金库管库员
    • C、分行未设金库及日间库的，应设置现金管理岗，并安排至少一名现金管理员，负责组织分行现金调缴等工作
    • D、金库经理岗、金库管库岗、现金管理岗属于会计重要岗位，应实行岗位定期轮换及强制休假

    正确答案:B,C,D

  • 第7题：

    金库人员不足或安排不合理，未有效落实非兼容岗位分离，“一手清”导致挪用或盗用现金的风险，属于（）

    • A、高频低危风险
    • B、低频高危风险
    • C、低频低危风险
    • D、高频高危风险

    正确答案:B

  • 第8题：

    多选题
    企业资金活动至少应当关注的风险有（）。
    A

    筹资决策不当，引发资本结构不合理或无效融资，可能导致企业筹资成本过高或债务危机

    B

    投资决策失误，引发盲目扩张或丧失发展机遇，可能导致资金链断裂或资金使用效益低下

    C

    资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余

    D

    资金活动管控不严，可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    查库制度及金库的管理环节的风险点包括（）.
    A

    未坚持定期查库制度。

    B

    查库人员未履行职责，代查代登。

    C

    营业终了，未执行现金箱专人复点核查制度，导致监守自盗或空存实取。

    D

    柜员盗用主管密码私自授权，重置客户密码或强行修改客户密码，盗取客户资金。


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    金库岗位设置应遵循（）的原则。
    A

    不兼容岗位相分离、相互制约

    B

    没有原则

    C

    不兼容岗位相分离

    D

    不兼容岗位相互制约


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    金库岗位设置应遵循不兼容岗位相分离的原则，以下说法正确的是（）。
    A

    管库员不得兼任守库员

    B

    管库员不得兼任现金等实物的记账员

    C

    原则上，金库经理不得兼任金库管库员

    D

    管库员可以兼任守库员


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    以下岗位属于会计重要岗位，并应实行岗位定期轮换及强制休假的是（）。
    A

    金库经理岗

    B

    金库管库岗

    C

    现金管理岗

    D

    金库守库岗


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    商业银行会计岗位设置应当实行（）的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成会计全过程的业务操作。

    • A、相对独立
    • B、责任分离
    • C、相互制约
    • D、彼此兼容

    正确答案:B,C

  • 第14题：

    内部账务核对的风险防控措施是（）

    • A、要按照《农村信用社对账管理制度》，严格设立记账、对账岗位、执行双人对账、换人对账等对账风险控制措施，严防“一手清”
    • B、认真执行柜员尾箱每日现金.实物“三碰库”和对账制度
    • C、记账.对账人员相互兼岗、混岗、业务“一手清”
    • D、内部不法人员为掩盖挪用、侵占资金行为，利用对账人员单方面核对余额或发生额，或核对发生额不勾对交易明细等漏洞，办理虚假业务，挪用、侵占信用社资金

    正确答案:A,B

  • 第15题：

    忠诚保证保单可为盗用或挪用下列哪一项中的物品造成的损失提供保险保障？（）

    • A、在正常营业时间被客户盗用或挪用而带走的现金或货物
    • B、雇员盗用或挪用现金或货物
    • C、在正常营业时间存放在商店/仓库中的货物被盗用或挪用
    • D、雇主盗用或挪用现金或货物

    正确答案:B

  • 第16题：

    中国农业银行某网点金库守库员因为家里有急事，由于找不到代班人员，只好请金库管理员代其守库。指出责任人违反的条款及应给予的处分档次（）。

    • A、管库员未执行双人操作的
    • B、金库岗位设臵未遵循“管库与守库相分离，管库与资金调拨及记账相分离”原则，或管库员担任ABIS库房现金账账务记账员的
    • C、警告至记大过
    • D、警告至撤职

    正确答案:B,C

  • 第17题：

    现金中心各岗位设置应遵循不兼容岗位相分离、相互制约的原则。即（）。

    • A、现金库管岗和调缴款岗不得相互兼任
    • B、现金库管岗和记账员不得相互兼任
    • C、款包库管岗和现金库管岗不得相互兼任
    • D、调缴款岗和记账员不得相互兼任

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    以下岗位属于会计重要岗位，并应实行岗位定期轮换及强制休假的是（）。

    • A、金库经理岗
    • B、金库管库岗
    • C、现金管理岗
    • D、金库守库岗

    正确答案:A,B,C

  • 第19题：

    员工参加赌球导致的风险点主要存在以下几点行为（）。

    • A、员工盗用行内现金款、内部账户资金，或挪用客户账户资金参与赌球或偿还赌债
    • B、员工参与赌球，无心工作，神情恍惚，导致失职行为，或日常工作中频繁发生差错
    • C、员工由于赌球导致家庭矛盾、同事关系紧张、社会债务高筑，乃至做出极端行为或违法行为

    正确答案:A,B,C

  • 第20题：

    多选题
    确保金库安全运营，落实金库管理要求：（）、严格执行现金出入库操作要求、定期监控金库日结情况、做实查库制度。
    A

    落实金库准入退出机制规范岗位交接

    B

    严格执行双人操作的要求

    C

    确保金库封闭式运作

    D

    落实不相容岗位分离制度

    E

    规范岗位交接


    正确答案： A,B,C,D,E
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    忠诚保证保单可为盗用或挪用下列哪一项中的物品造成的损失提供保险保障？（）
    A

    在正常营业时间被客户盗用或挪用而带走的现金或货物

    B

    雇员盗用或挪用现金或货物

    C

    在正常营业时间存放在商店/仓库中的货物被盗用或挪用

    D

    雇主盗用或挪用现金或货物


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    商业银行会计岗位设置应当实行（）的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成会计全过程的业务操作。
    A

    相对独立

    B

    责任分离

    C

    相互制约

    D

    彼此兼容


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    现金查库时需出具查库通知书的是（）。
    A

    跨部门的现金核查

    B

    金库主任、执行主任对本级金库的查库

    C

    网点分管行长和业务主管对网点现金的核查

    D

    金库所在部门其他人员在金库主任或执行主任未参与情况下对金库的查库

    E

    网点其他人员在分管行长或业务主管未参与情况下，对网点现金的核查


    正确答案： A,E
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    金库人员不足或安排不合理，未有效落实非兼容岗位分离，“一手清”导致挪用或盗用现金的风险，属于（）
    A

    高频低危风险

    B

    低频高危风险

    C

    低频低危风险

    D

    高频高危风险


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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