会计档案调阅风险控制措施有哪些？
题目
会计档案调阅风险控制措施有哪些？
相似考题
参考答案和解析
2、有权机关调阅档案时根据需要可以调阅、抄录、照相，但不得带走原件。查阅后需查阅人签字确认。
3、开户单位需查阅，应有专人负责陪同查阅，不得将档案交给查阅人放任不管。
更多“会计档案调阅风险控制措施有哪些？”相关问题
-
第1题：
银行内部人员调阅会计档案，必须经会计主管批准，在调阅会计档案登记簿记载，不必填制调阅档案申请书。
正确答案:错误 -
第2题：
会计档案调阅应在指定地点进行，现场调阅电子档案的，会计档案管理人员必须全程协同和监督。
正确答案:错误 -
第3题：
信用社内部调阅会计档案，应由调阅人出具申请，并经（）批准方可调阅。
- A、主任
- B、会计主管
- C、档案管理员
- D、联社会计科长
正确答案:B -
第4题：
储蓄会计档案调阅、销毁有哪些规定？
正确答案:储蓄会计档案调阅、销毁的规定如下：
内部人员调阅会计档案，应由调阅人员出具借条，并经主管会计批准方可调阅。
公安机关、司法部门因处理案件，需要查阅会计档案时，要有县以上（含县级）主管部门的正式公文介绍，经行长或主任批准后，方可查阅，查阅时应有专人负责，不得将传票交查阅人，放任不管。
储蓄会计档案一律不准外借。
销毁会计档案必须造具清册，报经有关部门批准后，由行长或主任指定专人负责。
销毁后应分别报当地档案机关和上级机构备案。 -
第5题：
会计档案调阅应在指定地点进行，现场调阅纸质会计档案的，会计档案管理人员必须全程协同和监督。
正确答案:正确 -
第6题：
调阅档案有哪些规定？
正确答案: （1）储蓄会计档案一律不准外借，切实防止丢失泄密。内部人员调阅档案，须经管辖社内勤主任批准后，方可调阅。借阅人应认真填写＂查（调）阅会计档案登记簿＂，将借阅人姓名、单位、日期、数量、内容、归期等情况登记清楚。
（2）借阅储蓄会计档案人员不得在档案中乱画、标记、拆散原卷册，更不得涂改抽换，携带外出或复制原件（如有特殊情况，须经领导批准后方能携带外出或复制原件）。凡未经领导批准私自携带外出或复制原件造成损失的应承担一切责任。
（3）公安机关、司法部门和有关单位办理案件需要查阅时，必须持有县级以上主管部门的正式公文介绍，经信用社主任批准后方可查阅。查阅档案时，信用社应有专人负责，在场陪同，不能将档案交给查阅人放任不管。查阅人对办理案件所需的有关资料，可以抄录复制或照相，但不能抽出借走，查阅会计档案的介绍信应附原件内保管，并将查阅日期、部门和查阅人在传票封底详细记录，并登记＂查（调）阅会计档案登记簿＂，由管辖社内勤主任、储蓄机构负责人、会计人员共同签章，以备查考。 -
第7题：
问答题会计档案调阅风险控制措施有哪些？正确答案： 1、银行内部调阅会计档案时，调阅人必须与档案管理人员协同查阅，不得外借，不得调离银行查阅。
2、有权机关调阅档案时根据需要可以调阅、抄录、照相，但不得带走原件。查阅后需查阅人签字确认。
3、开户单位需查阅，应有专人负责陪同查阅，不得将档案交给查阅人放任不管。解析： 暂无解析 -
第8题：
填空题《会计档案管理办法》的主要内容有：会计档案的整理、会计档案的保管、会计档案的调阅和会计档案的（）。正确答案： 销毁解析： 暂无解析 -
第9题：
单选题下列有关会计档案的调阅的说法错误的是（）。A会计档案一律不准外借，严防丢失和泄密。
B内部调阅纸质会计档案，由调阅人提出申请，并填写“会计档案调阅登记簿”。
C会计档案移交前，由产生会计档案的业务部门负责人或网点负责人批准即可调阅；移交后，需经会计档案管理部门主管和产生会计档案的业务部门负责人批准后，方可调阅。严禁内部调阅人员将会计档案带离指定的调阅场所。
D法律、法规授权的外部部门查阅纸质会计档案时，应持有效证件，经单位负责人或其授权人（如会计档案集中保管的单位，还需报档案保管单位主管部门负责人或行长）批准，可在会计档案保管室（或库房）自行查找、查阅。
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第10题：
单选题内部调阅会计档案，应由调阅人填制（）并经申请调阅单位负责人审核以及档案管理部门负责人审批，未经批准不得调阅。A《中原银行会计档案交接清单》
B《中原银行会计档案保管登记簿》
C《中原银行会计档案调阅申请单》
D《中原银行会计档案保管期限表》
正确答案： C解析： 暂无解析 -
第11题：
多选题会计档案管理风险点有（）。A银行内部调阅时，调阅人自行调阅档案，或将档案调离银行查询，造成会计档案丢失或泄密
B有权机关调阅档案时，带走原件
C开户单位查阅档案时，由客户自行查询
D会计档案保管期限未满或有未了事项，就编制销毁清册、进行销毁
E会计、内控、保卫等部门未对等销毁的会计档案进行检查
正确答案： C,B解析： 暂无解析 -
第12题：
判断题内部调阅会计档案，应由调阅人填制《中信银行会计档案调阅申请单》，并经申请调阅机构负责人审批同意（支行调阅的需先经会计经理签字）即可办理调阅手续。A对
B错
正确答案： 错解析： 暂无解析 -
第13题：
内部监督检查部门调阅会计档案时，应遵循哪些程序？
正确答案: 内部检查人员调阅会计档案，由调阅人提出申请，经会计机构负责人批准后办理调阅手续。档案管理人员在“会计档案调阅登记簿”中记载调阅档案名称、数量、原因等内容，并由调阅人在登记簿上签字或盖章，但不得将档案调离银行查阅。 -
第14题：
《会计档案调阅登记簿》“调阅方式”栏应登记会计档案是现场调阅或带离现场、是否进行复制等。
正确答案:正确 -
第15题：
《会计档案管理办法》的主要内容有：会计档案的整理、会计档案的保管、会计档案的调阅和会计档案的（）。
正确答案:销毁 -
第16题：
内部调阅会计档案，应由调阅人填制《中信银行会计档案调阅申请单》，并经申请调阅机构负责人审批同意（支行调阅的需先经会计经理签字）即可办理调阅手续。
正确答案:错误 -
第17题：
有权部门调阅会计档案，须登记（）后，方可调阅会计档案。
- A、《会计档案调阅登记簿》
- B、《收到发出信息登记簿》
- C、《运营主管日志》
- D、《机构交接登记簿》
正确答案:A -
第18题：
单选题有权部门调阅会计档案，须登记（）后，方可调阅会计档案。A《会计档案调阅登记簿》
B《收到发出信息登记簿》
C《运营主管日志》
D《机构交接登记簿》
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第19题：
问答题储蓄会计档案调阅、销毁有哪些规定？正确答案： 储蓄会计档案调阅、销毁的规定如下：
内部人员调阅会计档案，应由调阅人员出具借条，并经主管会计批准方可调阅。
公安机关、司法部门因处理案件，需要查阅会计档案时，要有县以上（含县级）主管部门的正式公文介绍，经行长或主任批准后，方可查阅，查阅时应有专人负责，不得将传票交查阅人，放任不管。
储蓄会计档案一律不准外借。
销毁会计档案必须造具清册，报经有关部门批准后，由行长或主任指定专人负责。
销毁后应分别报当地档案机关和上级机构备案。解析： 暂无解析 -
第20题：
单选题关于内部监督检查部门调阅会计档案时应遵循的规范，下列不符合要求的是（）。A内部检查人员调阅会计档案，由调阅人提出申请，经会计机构负责人批准后办理调阅手续
B档案管理人员在“会计档案调阅登记簿”中记载调阅档案名称、数量、原因等内容
C调阅人需在“会计档案调阅登记簿”上签字或盖章
D调阅人员可将档案调离银行查阅
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第21题：
判断题银行内部人员调阅会计档案，必须经会计主管批准，在调阅会计档案登记簿记载，不必填制调阅档案申请书。A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析 -
第22题：
多选题下面关于会计档案查阅的描述正确的有（）A会计档案一律不准外借和携带出境银行内部调阅会计档案，应由调阅人填具申请书经会计档案管理部门负责人批准，并指定档案管理员协同查阅，不得将会计档案调离银行查阅
B公、检、法和有关单位处理案件或特殊需要调阅时，可以抄录、照相、复印、将原件拆封、抽出、借走
C各机构不得受理查询他行有关会计事项
D外部人员查阅会计档案均应登记“会计档案调阅登记簿”，内部人员调阅会计档案可不用记录
正确答案： D,C解析： 暂无解析 -
第23题：
多选题会计档案管理风险点包括（）A银行内部调阅时，调阅人自行调阅档案，或将档案调离银行查询，造成会计档案丢失或泄密
B有权机关调阅档案时，带走原件
C开户单位查阅档案时，由客户自行查询
D会计档案保管期限未满或有未了事项，就编制销毁清册、进行销毁
E会计、内控、保卫等部门未对等销毁的会计档案进行检查
正确答案： B,C解析： 暂无解析