某公司在一定时期内的总现金需求量为10000元，持有证券的年收益率为7%，出售证券的固定成本为10元，请使用鲍莫尔模型计算该公司最佳目标现金余额（）元。A、377.96B、1195.2C、1690.31D、1832.56

题目

某公司在一定时期内的总现金需求量为10000元，持有证券的年收益率为7%，出售证券的固定成本为10元，请使用鲍莫尔模型计算该公司最佳目标现金余额（）元。

  • A、377.96
  • B、1195.2
  • C、1690.31
  • D、1832.56
相似考题

1.某公司每次转换有价证券的固定成本为100元，有价证券的年利率为9％，日现金余额变化的标准差为900元，现金余额的下限为2000元。要求：计算该企业的最佳现金持有量和上限值。

2.科宇公司预计全年(一年按360天计算)现金需要量为50万元,有价证券的年利率为12%,该公司现金管理相关总成本目标为3000元。要求:(1)计算有价证券的转换成本的限额;(2)计算最低现金余额;(3)计算最佳有价证券的交易间隔期。

3.某公司根据鲍曼模犁确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（ ）元。A．5000B．10000C．15000D．20000

4.某公司根据鲍曼模型确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10%.在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（ ）A、5000B、10000C、15000D、20000

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  • 第1题：

    某公司根据鲍曼模型确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（ ）。

    A．5000

    B．10000

    C．15000

    D．20000


    正确答案：B
    本题的主要考核点是最佳现金持有量确定的存货模式。在存货模式下，达到最佳现金持有量时，机会成本等于交易成本，即与现金持有量相关的现金使用总成本应为交易成本的2倍，所以，与现金持有量相关的现金使用总成本=2×=10000(元)。

  • 第2题：

    某公司根据鲍曼模型确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（ ）
    A. 5000 B. 10000 C. 15000 D. 20000


    答案：D
    解析：
    本题考核的知识点是“最佳现金持有量确定的存货模式”。在存货模式下，达到最佳现金持有量时，机会成本等于交易成本，即与现金持有量相关的现金使用总成本应为交易成本的2倍，所以，与现金持有量相关的现金使用总成本=2 X 5000 = 20000(元）@##

  • 第3题：

    甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量，最优现金返回线水平为7 000 元，现金存量下限为2 000元。公司财务人员的下列作法中，正确的有( )。

    A.当持有的现金余额为1 000 元时，转让6 000 元的有价证券
    B.当持有的现金余额为5 000 元时，转让2 000 元的有价证券
    C.当持有的现金余额为12 000 元时，购买5 000 元的有价证券
    D.当持有的现金余额为18 000 元时，购买11 000 元的有价证券

    答案：A,D
    解析：
    H-R=2×(R-L)，所以H=2×(7000-2000)+7000=17000(元)，现金余额为5000 元和12000 元时，均介于17000 和2000 之间，不必采取任何措施，所以选项B、C 不正确，选项A、D 正确。

  • 第4题：

    （2014年）甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量，最优现金返回线水平为7 000 元，现金存量下限为2 000 元。公司财务人员的下列作法中，正确的有（ ）。

    A.当持有的现金余额为1 000 元时，转让6 000 元的有价证券
    B.当持有的现金余额为5 000 元时，转让2 000 元的有价证券
    C.当持有的现金余额为12 000 元时，购买5 000 元的有价证券
    D.当持有的现金余额为18 000 元时，购买11 000 元的有价证券

    答案：A,D
    解析：
    H-R=2×(R-L)，所以H=2×(7000-2000)+7000=17000(元)，现金余额为5000 元和12000 元时，均介于17000 和2000 之间，不必采取任何措施，所以选项B、C 不正确，选项A、D 正确。

  • 第5题：

    （2014年）甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量，最优现金返回线水平为7000元，现金存量下限为2000元。公司财务人员的下列作法中，正确的有（　）。

    A.当持有的现金余额为1500元时，转让5500元的有价证券
    B.当持有的现金余额为5000元时，转让2000元的有价证券
    C.当持有的现金余额为12000元时，购买5000元的有价证券
    D.当持有的现金余额为20000元时，购买13000元的有价证券

    答案：A,D
    解析：
    现金存量的上限＝7000＋2×（7000－2000）＝17000（元），现金存量下限为2000元。如果持有的现金余额位于上下限之内，则不需要进行现金与有价证券之间的转换。否则需要进行现金与有价证券之间的转换，使得现金余额达到最优现金返回线水平。所以，该题答案为AD

  • 第6题：

    已知：某公司现金收支平衡，预计全年现金需要量为200000元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券年利率为10%。一年按360天计算。
    要求：
    （1）计算最佳现金持有量。
    （2）计算最佳现金持有量下的全年现金相关总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。
    （3）计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。


    答案：
    解析：

    全年现金转换成本=（200000/40000）×400=2000（元）
    全年现金持有机会成本=（40000/2）×10%=2000（元）
    （3）交易次数=200000/40000=5（次）
    有价证券交易间隔期=360/5=72（天）。

  • 第7题：

    甲公司采用随机模型确定最佳现金持有量，最优现金回归线水平为8000元，现金存量下限为3000元，公司财务人员的下列做法中，正确的是（ ）。

    A.当持有的现金余额为2000元时，转让6000元的有价证券
    B.当持有的现金余额为4000元时，转让4000元的有价证券
    C.当持有的现金余额为13000元时，购买5000元的有价证券
    D.当持有的现金余额为20000元时，购买2000元的有价证券

    答案：A
    解析：
    H=3R-2L，所以H=3×8000-2×3000=18000(元)，当现金余额为4000元和13000元时，均介于18000元和3000元之间，不必采取任何措施。当现金余额为2000元时，低于现金存量下限3000元，存在现金短缺，需要转让6000元的有价证券，使得现金存量达到最优现金回归线8000元的水平；当现金余额为20000元时，高于现金存量上限18000元，存在现金多余，需要购买12000元的有价证券，使得现金存量达到最优现金回归线8000元的水平。所以选项B、C、D不正确，选项A正确。

  • 第8题：

    甲公司采用随机模型确定最佳现金持有量，回归线水平为7000元，最低控制线为2000元，公司财务人员的下列作法中，正确的有（　　）。

    A.当持有的现金余额为1000元时，转让6000元的有价证券
    B.当持有的现金余额为5000元时，转让2000元的有价证券
    C.当持有的现金余额为12000元时，购买1000元的有价证券
    D.当持有的现金余额为18000元时，购买11000元的有价证券

    答案：A,D
    解析：
    H=3R-2L，所以H=3×7000-2×2000=17000（元），当现金余额为5000元和12000元时，均介于最高控制线17000元和最低控制线2000元之间，不必采取任何措施。当现金余额为1000元时，低于最低控制线2000元，存在现金短缺，需要转让6000元的有价证券，使得现金存量达到回归线7000元的水平；当现金余额为18000元时，高于最高控制线17000元，存在现金多余，需要购买11000元的有价证券，使得现金存量达到回归线7000元的水平。所以选项A、D正确，选项B、C错误。

  • 第9题：

    某公司根据存货模型确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（）元。

    • A、5000
    • B、10000
    • C、15000
    • D、20000

    正确答案:B

  • 第10题：

    单选题
    某公司根据存货模型确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（）元。
    A

    5000

    B

    10000

    C

    15000

    D

    20000


    正确答案： B
    解析： 本题的主要考核点是最佳现金持有量确定的存货模型。在存货模型下，达到最佳现金持有量时，机会成本等于交易成本，即与现金持有量相关的现金使用总成本应为机会成本的2倍，机会成本=（C*／2）×K=（100000／2）×10％=5000（元），与最佳现金持有量相关的现金使用总成本=2×5000=10000（元）。

  • 第11题：

    单选题
    某公司根据存货模型确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量模型下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（　　）元。
    A

    5000

    B

    10000

    C

    15000

    D

    20000


    正确答案： B
    解析：
    在存货模式下，达到最佳现金持有量时，机会成本等于交易成本，即与现金持有量相关的现金使用总成本应为机会成本的2倍，机会成本＝（最佳现金持有量/2）×持有现金的机会成本率＝100000/2×10%＝5000（元），所以，与现金持有量相关的现金使用总成本＝2×5000＝10000（元）。

  • 第12题：

    多选题
    采用存货模型确定最佳现金持有量，其假设条件有（　　）。
    A

    企业每天的现金需求量稳定不变

    B

    一定时期内企业的现金需求量可以预测出来

    C

    现金净流量是一个随机变量，且在一定时期内近似地服从正态分布

    D

    相关成本或有关的函数关系能够比较准确地确定

    E

    现金余额降至零时，通过出售有价证券获取现金，使现金余额重新达到应有水平


    正确答案： A,E
    解析：
    C项是随机模型的假设条件；D项是成本分析模型的要求。

  • 第13题：

    （2006年）某公司根据存货模型确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（　　）元。

    A.5000
    B.10000
    C.15000
    D.20000

    答案：B
    解析：
    本题的主要考核点是最佳现金持有量确定的存货模式。在存货模式下，达到最佳现金持有量时，机会成本等于交易成本，即与现金持有量相关的现金使用总成本应为机会成本的2倍，机会成本=C/2×K=100000/2×10%=5000（元），所以，与现金持有量相关的现金总成本=2×5000=10000（元）

  • 第14题：

    某公司根据鲍曼模型确定的最佳现金持有量为100 000 元，有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（ ）元。

    A.5000
    B.10000
    C.15000
    D.20000

    答案：B
    解析：
    本题的主要考核点是最佳现金持有量确定的存货模式，也称为鲍曼模型。在存货模式下，达到最佳现金持有量时，机会成本等于交易成本，即与现金持有量相关的现金使用总成本应为机会成本的 2 倍，机会成本=c/2×k=100000/2×10%=500(元)，所以，与现金持有量相关的现金使用总成本=2×5000=10000（元）。

  • 第15题：

    某公司根据存货模式确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（）元。

    A.5000
    B.10000
    C.15000
    D.20000

    答案：B
    解析：
    在存货模式下，达到最佳现金持有量时，机会成本等于交易成本，即与现金持有量相关的现金使用总成本应为机会成本的2倍，机会成本为：（100000/2）×10%＝5000（元）。所以，与现金持有量相关的现金使用总成本为：2×5000＝10000（元）。

  • 第16题：

    甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量， 最优现金返回线水平为 7000 元， 现金存量下限为 2000 元， 公司财务人员的下列做法中， 正确的有（ ）。

    A.当持有的现金余额为 1000 元时， 转让 6000 元的有价证券
    B.当持有的现金余额为 5000 元时， 转让 2000 元的有价证券
    C.当持有的现金余额为 12000 元时， 购买 5000 元的有价证券
    D.当持有的现金余额为 18000 元时， 购买 11000 元的有价证券

    答案：A,D
    解析：
    H-R=2×（R-L），所以H=2×（7000-2000）+7000=17000（元），当现金余额为5000元和12000元时，均介于17000元和2000元之间，不必采取任何措施。当现金余额为1000元时，低于现金存量下限2000元，存在现金短缺，需要转让6000元的有价证券，使得现金存量达到最优现金返回线7000元的水平；当现金余额为18000元时，高于现金存量上限17000元，存在现金多余，需要购买11000元的有价证券，使得现金存量达到最优现金返回线7000元的水平。所以选项B、C不正确，选项A、D正确。

  • 第17题：

    某公司持有有价证券的平均年利率为5%，公司的现金最低持有量为1500元，现金余额的最优返回线为8000元。如果公司现有现金20000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是（　　）元。

    A.0
    B.6500
    C.12000
    D.18500

    答案：A
    解析：
    H=3R-2L=3×8000-2×1500=21000（元），根据现金管理的随机模式，如果现金量在控制上下限之间，可以不必进行现金与有价证券转换。

  • 第18题：

    某公司采用随机模型进行现金管理。已知现金余额的最高控制线为21000元，回归线为8000元，当现金余额为1600元时，应出售有价证券的金额为（　）元。

    A.6500
    B.13000
    C.8000
    D.0

    答案：D
    解析：
    最低控制线L＝（3R－H）/2＝（3×8000-21000）/2＝1500（元），当现金余额为1600元时，不必出售有价证券。

  • 第19题：

    某公司根据存货模型确定的最佳现金持有量为 100000元，有价证券的年利率为 10%。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（　　）元。

    A.5000
    B.10000
    C.15000
    D.20000

    答案：B
    解析：
    本题的主要考核点是最佳现金持有量存货模型的确定。在存货模型下，达到最佳现金持有量时，机会成本等于交易成本，即与现金持有量相关的现金使用总成本应为机会成本的 2倍，机会成本 =

    所以，与现金持有量相关的现金使用总成本 =2×5000=10000（元）。

  • 第20题：

    甲公司采用随机模型确定最佳现金持有量，最优现金返回线水平为7000元，现金存量下限为2000元。下列表述中正确的有（）。

    • A、当持有的现金余额为1500元时，转让5500元的有价证券
    • B、当持有的现金余额为5000元时，转让2000元的有价证券
    • C、当持有的现金余额为12000元时，购买5000元的有价证券
    • D、当持有的现金余额为20000元时，购买13000元的有价证券

    正确答案:A,D

  • 第21题：

    乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析，2015年该公司全年现金需求量为8100万元，每次现金转换的成本为0．2万元，持有现金的机会成本率为10％。 计算最佳现金持有量。


    正确答案: 最佳现金持有量=(2×8100×0．2／10％)1／2=180(万元)

  • 第22题：

    单选题
    某公司在一定时期内的总现金需求量为10000元，持有证券的年收益率为7%，出售证券的固定成本为10元，请使用鲍莫尔模型计算该公司最佳目标现金余额（）元。
    A

    377.96

    B

    1195.2

    C

    1690.31

    D

    1832.56


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    某公司采用随机模型进行现金管理。已知现金余额的最高控制线为21000元，回归线为8000元，当现金余额为1600元时，应出售有价证券的金额为（  ）元。
    A

    6500

    B

    13000

    C

    8000

    D

    0


    正确答案： B
    解析：

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