货币资金的内容包括（）。A、投资的股票B、投资的债券C、信用证保证金存款D、被银行冻结的存款

第1题：

第2题：

第3题：

第4题：

简述货币资金监督检查的重点内容？

正确答案: ①货币资金业务相关岗位及人员设置情况，是否存在货币资金业务不相容职务混岗现象；
②货币资金授权批准制度执行情况，授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为；
③支付款项印章保管情况，是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一个人保管的现象；
④票据保管情况，票据的购买、领用及保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞。

第5题：

货币资金包括哪些内容？如何对其实施管理？

正确答案: （1）货币资金按其存放地点和用途的不同分为现金、银行存款和其他货币资金。
（2）对其实施管理应当遵循以下要求：
①严格职责分工；
②实行交易分开；
③实施内部稽核；
④实施定期轮岗制度。

第6题：

我国的货币资金包括哪些内容？简述现金管理的主要内容。

正确答案: 在我国会计工作中，根据货币资金存放地点以及使用上是否受约定限制，一般将企业单位的货币资金分为库存现金、银行存款和其他货币资金。
现金管理主要包括：现金日常收支的管理和现金清查的核算。
现金日常收支的管理包括：现金收入的核算和现金支出的核算；
现金清查的核算具体有以下几种情况：
（1）出纳人员收、付现金时出现差错；
（2）出纳员在保管现金的过程中由于疏忽而丢失了现金；
（3）发生现金收、付业务时实际收到或付出了现金，但未作现金收款凭证或付款凭证；
（4）发生现金收、付业务时所编制的会计分录中金额产生错误或记错了账户；
（5）依据现金收、付款凭证登记库存现金日记账时发生错误；
（6）库存现金被盗等。
针对不同的原因造成的现金长款或短款，要采取不同的方法进行处理。

第7题：

财产清查的内容包括（）。

• A、货币资金
• B、固定资产
• C、材料物资
• D、往来结算款项
• E、对外单位的投资

正确答案:A,B,C,D

第8题：

第9题：

第10题：

第11题：

第12题：

第13题：

第14题：

第15题：

货币资金的内容包括（）。

• A、投资的股票
• B、投资的债券
• C、信用证保证金存款
• D、被银行冻结的存款

正确答案:C

第16题：

企业的货币资金内部控制制度一般包括的主要内容有（）。

• A、货币资金收支业务的全部过程分工完成，各负其责
• B、货币资金收支业务的会计处理过程制度化
• C、货币资金收支业务与会计记账可以由同一人担任
• D、货币资金收入与货币资金支出分开处理
• E、内部稽查人员对货币资金实施制度化的检查

正确答案:A,B,D,E

第17题：

货币资金的内部控制制度包括哪些主要内容?

正确答案: ①授权批准控制：即货币资金的收付是否经过授权，是否有合理的审批程序；
②职务分理控制：不相容职务应予明确分理，以便相互牵制；
③凭证稽核控制：对涉及货币资金收付的原始凭证、记账凭证要进行审查与核对，出纳员、记账人员要分开。
④定期盘点与核对控制：定期进行实物盘点，并进行账账、账实核对。

第18题：

其他货币资金包括哪些具体内容？

正确答案:其他货币资金是指性质与现金、银行存款相同，但其存放地点和用途与现金和银行存款不同的货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、存出投资款和在途货币资金等。外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项；银行汇票存款是企业为了取得银行汇票，按照规定存入银行的款项；银行本票存款是指企业为取得银行本票，按规定存入银行的款项；存出投资款是企业已存入证券公司但尚未进行投资的现金；在途货币资金是指企业同所属单位之间和上下级之间的汇解款项，在月终时尚未到达，处于在途状态的款项。

第19题：

货币资金的内部控制主要包括哪些具体内容？

正确答案:货币资金的内部控制主要包括：
（1）职责分工、权限范围和授权审批程序应明确规范，机构设置和人员配备科学合理；
（2）现金、银行存款的控制合规合法，银行账户的设立、审批、使用、核对以及清理严格有效，现金盘点和银行对账单的核对严格按规定执行；
（3）货币资金的会计记录应真实、准确、完整、及时；
（4）票据的购买、保管、使用、销毁等应有完整记录，银行预留印鉴和有关印章的管理严格有效。

第20题：

第21题：

第22题：

第23题：

第24题：