以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）A、更换律师或会计师的，保荐人应对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务。B、发审会后变更保荐人的，应该重新履行申报程序，原则上应重新上发审会C、发审会后不允许变更保荐人D、律师因经办发行上市业务受到中国证监会处罚而被更换，更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告，但不需要重新上发审会E、更换会计师的，更换后的会计师或会计师事务所应重新履行尽职调查程序，对申请首次公开发行股票公司的审计报告，出具新的专业报告

题目

以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）

  • A、更换律师或会计师的，保荐人应对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务。
  • B、发审会后变更保荐人的，应该重新履行申报程序，原则上应重新上发审会
  • C、发审会后不允许变更保荐人
  • D、律师因经办发行上市业务受到中国证监会处罚而被更换，更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告，但不需要重新上发审会
  • E、更换会计师的，更换后的会计师或会计师事务所应重新履行尽职调查程序，对申请首次公开发行股票公司的审计报告，出具新的专业报告
相似考题

1.在每次报送书面文件的同时，发行人应报送两份相应的电子文件(应为标准D．oC．或rtf文件)。发行结束后，发行人应将募集说明书的电子文件及历次报送的电子文件汇总报送中国证监会备案。（ ）

2.新股发行人报送的申请文件应只要求在指定报刊或网站披露。 ( )

3.发行人应按第9号准则的要求制作和报送申请文件。未按第9号准则的要求制作和报送申请文件的，中国证监会应视具体情况修改后，予以受理。 ( )

4.申请文件目录是对发行申请文件的最低要求，中国证监会根据审核需要，可以要求发行人和中介机构补充材料。某些材料对发行人不适用的，可不必提供，但应作出书面说明。保荐机构报送申请文件，初次报送应提交原件1份、复印件1份，电子文件3份。（ ）

更多“以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）”相关问题

  • 第1题：

    关于首次公开发行股票申请文件的要求，下列说法正确的是（ ）。 A．申请文件一经受理未经中国证监会同意，不得增加、撤回或更换 B．如原出文单位不再存续，可不再证明文件的真实性 C．申请文件可以单面印刷也可以双面印刷 D．发行结束后，发行人应将招股说明书的电子文件及历次报送的电子文件汇总报送中国证监会备案


    正确答案：AD
    首次公开发行股票申请文件的要求。见教材第四章第一节，P1 12。

  • 第2题：

    发行人报送申请文件后，在中国证监会核准前，发生应予披露事项的，及时修改招股说明书及其摘要。（ ）


    正确答案：√
    略

  • 第3题：

    发行人报送申请文件后变更中介机构的，更换后的会计师或会计师事务所应对申请首次公开发行股票公司的审计报告出具新的专业报告，更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告。 （ ）


    正确答案：A
    掌握发行人报送申请文件后变更中介机构的要求。见教材第四章第二节，P147。

  • 第4题：

    以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（　　）。
    Ⅰ．更换律师或会计师的，保荐人应对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务
    Ⅱ．发审会后变更保荐人的，应该重新履行申报程序，原则上应重新上发审会
    Ⅲ．发审会后不允许变更保荐人
    Ⅳ．律师因经办发行上市业务受到中国证监会处罚而被更换，更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告，但不需要重新上发审会

    A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ
    B.Ⅰ．Ⅳ
    C.Ⅰ．Ⅱ
    D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

    答案：C
    解析：
    发审会后更换其他中介机构的，且发行人未出现审核标准备忘录(2002)第五号《关于已通过发审会审核的拟发行公司会后发生事项的处理程序》所列情形的，原则上不需重新上发审会，但更换前的其他中介机构因经办发行上市业务受到中国证监会、相关行业主管机关或协会等机构处罚，或证监会另有规定的除外。

  • 第5题：

    发行人向中国证监会报送申请文件前，或在报送申请文件后，且证券尚未发行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明。()


    答案：对
    解析：
    发行人向中国证监会报送申请文件前，或在报送申请文件后，且证券尚未发行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明。

  • 第6题：

    发行人报送申请文件后更换保荐人的，需履行以下程序()。

    A:重新制作发行人的申请文件，并对申请文件进行质量控制
    B:重新办理发行人申请文件的手续
    C:对需由保荐人出具意见的文件，应重新核查并出具新的意见
    D:发审会后更换保荐人的，原则上应重新上发审会

    答案：A,B,C,D
    解析：
    题中四个选项符均合更换保荐人应履行的程序。

  • 第7题：

    发行人报连申请文件后变更中介机构的，应符合的要求包括()。

    A:更换后的律师应出具新的法律意见书和律师工作报告
    B:保荐机构对更换后的律师、会计师出具的专业报告要重新核查
    C:更换后的保荐机构应重新制作发行人的申请文件，并对申请文件质量进行控制
    D:更换后的会计师应对发行人的审计报告出具新的专业报告

    答案：A,C,D
    解析：
    发行人在报连申请文件后、股票未发行前更换保荐机构（主承销商）、签字会计师或会计师事务所、签字律师或律师事务所等其他中介机构的，按下列原则和要求处理：①更换保荐机构（主承销商）。发行人更换保荐机构（主承销商）应重新履行自报程序，并重新办理发行人申请文件的受理手续。更换后的保荐机构（主承销商）应重新制作发行人的申请文件，并对申请文件进行质量控制。根据《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》，对需由保荐机构（主承销商）出具意见的文件，应重新核查并出具新的意见。发审会后更换保荐机构（主承销商）的，原则上应重新上发审会。②更换签字会计师或会计师事务所、签字律师或律师事务所等其他中介机构。更换后的会计师或会计师事务所应对申请首次公开发行股票公司的审计报告出具新的专业报告，更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告。保荐机构（主承销商）对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务。发行人在通过发审会后更换中介机构的，中国证监会视具体情况决定发行人是否需重新上发审会。

  • 第8题：

    发行人申请核准发行证券所报送的申请文件格式、报送方式，由依法负责核准的机构或者部门来规定。


    正确答案:错误

  • 第9题：

    报送发行申请文件后变更中介机构应如何处理？


    正确答案: （1）更换主承销商（保荐机构）的处理原则
    ①更换主承销商（保荐机构）的，应重新履行申报程序，并重新办理公司申请文件的受理手续。
    ②更换后的主承销商（保荐机构）应重新制作发行人的申请文件，并对申请文件进行质量控制，根据《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票申请文件》，对需由主承销商（保荐机构）出具意见的文件，应重新核查并出具新的意见。
    ③发审会后更换主承销商的，原则上应重新上发审会。
    （2）更换其他中介机构的处理原则
    ①更换后的会计师或会计师事务所应对申请首次公开发行股票公司的审计报告，出具新的专业报告。
    ②更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告。
    ③发审会后更换其他中介机构的，且发行人未出现审核标准备忘录（2001）第五号《关于已通过发审会审核的拟发行公司会后发生事项的处理程序》（现应参照《股票发行审核标准备忘录第5号》（证监会2002年5月10日发）所列情形的，原则上不需重新上发审会，但更换前的其他中介机构因经办发行上市业务受到中国证监会、相关行业主管机关或协会等机构处罚，或证监会另有规定的除外。
    ④主承销商（保荐机构）对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务。
    （3）不同阶段更换中介机构的其他要求
    ①报送申请文件后股票未发行前更换的，更换前后的主承销商（保荐机构）、其他中介机构及发行人应向证监会发行部分别说明更换原因。
    ②反馈意见后更换的，更换后的主承销商（保荐机构）、其他中介机构根据证监会发行部对发行人申请文件的审核反馈意见，在发行人出具正式回复意见基础上，对相关问题重新进行尽职调查，出具新的专业意见。
    ③发审会后到招股书签署日期间更换的，更换后的其他中介机构除完成上述工作外，应根据发审委对发行人申请文件的审核意见，对发审委意见的落实发表意见，并对所发生的事项重新复核，出具新的报告。
    ④已完成封卷工作的，需补充封卷。

  • 第10题：

    发行人向中国证监会报送申请文件前，或在报送申请文件后且证券尚未发行前，不得更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所。（）


    正确答案:错误

  • 第11题：

    单选题
    发行人报送IPO申请文件后更换保荐人的，需履行以下程序（  ）。Ⅰ.重新制作发行人的申请文件，并对申请文件进行质量控制Ⅱ.重新办理发行人申请文件的手续Ⅲ.对需由保荐人出具意见的文件，应重新核查并出具新的意见Ⅳ.发审会后更换保荐人的，原则上应重新上发审会
    A

    Ⅰ、Ⅳ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅱ、Ⅲ

    D

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： D
    解析：

  • 第12题：

    多选题
    以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）
    A

    更换律师或会计师的，保荐人应对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务。

    B

    发审会后变更保荐人的，应该重新履行申报程序，原则上应重新上发审会

    C

    发审会后不允许变更保荐人

    D

    律师因经办发行上市业务受到中国证监会处罚而被更换，更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告，但不需要重新上发审会

    E

    更换会计师的，更换后的会计师或会计师事务所应重新履行尽职调查程序，对申请首次公开发行股票公司的审计报告，出具新的专业报告


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    新股发行人报送的申请文件应只要求在指定报刊或网站披露的文件。 （ ）


    正确答案：×
    报送的申请文件必须在制定报刊和网站上同时全文披露。

  • 第14题：

    下列不符合首次公开发行股票申请文件的要求的是（ ）。 A．整个申请过程中，发行人报送的申请文件共计4份，其中原件一份，复印件三份 B．申请文件所有需要签名处，均需签名，加盖名章、签名章 C．发行人在每次报送书面申请文件的同时，应报送一份相应的标准电子文件 D．发行人应根据中国证监会对申请文件的反馈意见提供补充资料


    正确答案：AB
    首次公开发行股票申请文件的要求。见教材第四章第一节，P112。

  • 第15题：

    发行人应按第9号准则的要求制作和报送申请文件。未按第9号准则 的要求制作和报送申请文件的，中国证监会可视情况给予受理。（ ）


    正确答案：×

  • 第16题：

    以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）。
    Ⅰ．更换律师或会计师的，保荐人应对更换后的机构出具的专业报告重新履行核查义务
    Ⅱ．发审会后变更保荐人的，应该重新履行申报程序，原则上应重新上发审会
    Ⅲ．发审会后不允许变更保荐人
    Ⅳ．律师因经办发行上市业务受到中国证监会处罚而被更换，更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告，但不需要重新上发审会

    A.Ⅱ.Ⅲ
    B.Ⅰ.Ⅲ
    C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
    D.Ⅰ.Ⅱ

    答案：D
    解析：
    《发行监管问答一在审首发企业中介机构被行政处罚、更换等的处理》第2条规定，更换保荐代表人、律师事务所、会计师事务所或签字律师、会计师的，更换后的机构或个人需要重新进行尽职调查并出具专业意见，保荐机构应进行复核。如保荐机构认为新出具的文件与原机构或个人出具的文件内容无重大差异的，则继续安排后续审核工作。如保荐机构认为有重大差异的，则依据相关规定进行相应处理；已通过发审会的，需重新上发审会。第1条规定，在审首发企业，包括已过发审会的企业，更换保荐机构的，一律需要重新履行申报程序。第3条第1款规定，审核过程中，保荐机构、律师事务所、会计师事务所或相关保荐代表人、签字律师、签字会计师被行政处罚、采取监管措施的，保荐机构及所涉中介机构均应就其出具的专业意见进行复核并出具复核意见。如复核后不存在影响发行人本次发行上市的重大事项的，则继续安排后续审核工作；已通过发审会的，可不重新上发审会。据此，发审会后允许变更保荐人，但应重新履行申报程序，原则上应重新上发审会。 @##

  • 第17题：

    发行人向中国证监会报送申请文件前，或在报送申请文件后且证券尚未发行前，更换本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明。()


    答案：对
    解析：
    发行人向中国证监会报送申请文件前，或在报送申请文件后且证券尚未发行前，更换本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明。

  • 第18题：

    发行人在每次报送首次公开发行股票书面申请文件的同时，应报送一份相应的标准电子文件。()


    答案：对
    解析：
    首次公开发行股票的发行人在每次报送书面申请文件的同时，应报送一份相应的标准电子文件（标准.doc或.rtf格式文件）。发行结束后，发行人应将招股说明书的电子文件及历次报送的电子文件汇总报送中国证监会备案。

  • 第19题：

    发行人申请核准发行证券所报送的申请文件格式、报送方式，由（）规定。

    • A、发行人
    • B、保荐人
    • C、核准机构
    • D、交易所

    正确答案:C

  • 第20题：

    发行人报送申请文件后变更中介机构的，应符合的要求包括（）。 Ⅰ.更换后的保荐机构应重新制作发行人的申请文件，并对申请文件质量进行控制 Ⅱ.更换后的会计师应对发行人的审计报告出具新的专业报告 Ⅲ.更换后的律师应出具新的法律意见书和律师工作报告 Ⅳ.保荐机构对更换后的律师、会计师出具的专业报告要重新核查

    • A、Ⅰ、Ⅳ
    • B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    • C、Ⅱ、Ⅲ
    • D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    正确答案:B

  • 第21题：

    发行人依法申请核准发行证券所报送的申请文件的格式、报送方式，由依法负责核准的机构或者部门规定。


    正确答案:正确

  • 第22题：

    发行人提交首次公开发行股票申请文件后，下列情形中将导致发行人被中止审查的有（）。 Ⅰ发行人及其中介机构未在规定的期限内提交反馈意见回复 Ⅱ发行人因涉嫌违法违规被行政机关调查，尚未结案 Ⅲ负责本次发行的保荐机构、会计师事务所、律师事务所发生变更 Ⅳ发行人申请文件中记载的信息存在自相矛盾，或就同一事实前后存在不同表述且有实质性差异 Ⅴ发行人申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新

    • A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    • B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    • C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    • D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
    • E、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

    正确答案:B

  • 第23题：

    单选题
    下列关于证券发行人的说法，错误的是（　　）。
    A

    发行人依法申请核准发行证券所报送的申请文件的格式、报送方式，由国务院金融管理机构规定

    B

    发行人向国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门报送的证券发行申请文件，必须真实、准确、完整

    C

    为证券发行出具有关文件的证券服务机构和人员，必须严格履行法定职责，保证其所出具文件的真实性、准确性和完整性

    D

    发行人申请首次公开发行股票的，在提交申请文件后，应当按照国务院证券监督管理机构的规定预先披露有关申请文件


    正确答案： C
    解析：
    A项，《证券法》第十九条规定，发行人依法申请核准发行证券所报送的申请文件的格式、报送方式，由依法负责核准的机构或者部门规定。BC两项，《证券法》第二十条规定，发行人向国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门报送的证券发行申请文件，必须真实、准确、完整。为证券发行出具有关文件的证券服务机构和人员，必须严格履行法定职责，保证其所出具文件的真实性、准确性和完整性。D项，《证券法》第二十一条规定，发行人申请首次公开发行股票的，在提交申请文件后，应当按照国务院证券监督管理机构的规定预先披露有关申请文件。

  • 第24题：

    问答题
    报送发行申请文件后变更中介机构应如何处理？

    正确答案： （1）更换主承销商（保荐机构）的处理原则
    ①更换主承销商（保荐机构）的，应重新履行申报程序，并重新办理公司申请文件的受理手续。
    ②更换后的主承销商（保荐机构）应重新制作发行人的申请文件，并对申请文件进行质量控制，根据《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票申请文件》，对需由主承销商（保荐机构）出具意见的文件，应重新核查并出具新的意见。
    ③发审会后更换主承销商的，原则上应重新上发审会。
    （2）更换其他中介机构的处理原则
    ①更换后的会计师或会计师事务所应对申请首次公开发行股票公司的审计报告，出具新的专业报告。
    ②更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告。
    ③发审会后更换其他中介机构的，且发行人未出现审核标准备忘录（2001）第五号《关于已通过发审会审核的拟发行公司会后发生事项的处理程序》（现应参照《股票发行审核标准备忘录第5号》（证监会2002年5月10日发）所列情形的，原则上不需重新上发审会，但更换前的其他中介机构因经办发行上市业务受到中国证监会、相关行业主管机关或协会等机构处罚，或证监会另有规定的除外。
    ④主承销商（保荐机构）对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务。
    （3）不同阶段更换中介机构的其他要求
    ①报送申请文件后股票未发行前更换的，更换前后的主承销商（保荐机构）、其他中介机构及发行人应向证监会发行部分别说明更换原因。
    ②反馈意见后更换的，更换后的主承销商（保荐机构）、其他中介机构根据证监会发行部对发行人申请文件的审核反馈意见，在发行人出具正式回复意见基础上，对相关问题重新进行尽职调查，出具新的专业意见。
    ③发审会后到招股书签署日期间更换的，更换后的其他中介机构除完成上述工作外，应根据发审委对发行人申请文件的审核意见，对发审委意见的落实发表意见，并对所发生的事项重新复核，出具新的报告。
    ④已完成封卷工作的，需补充封卷。
    解析： 暂无解析

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