怎样对查库制度的落实情况进行审计？

题目

怎样对查库制度的落实情况进行审计？

相似考题

1.实施审计阶段要求对被审计单位内部控制制度的建立及遵守情况进行符合性测试。 （ ）

2.加强对国有事业和金融机构落实“三重一大”制度情况的监督，健全执行、问责和经济责任审计等制度。（）

3.日常监督中的内部审计监督不包括（）A、制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等B、对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议C、根据风险评估效果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督D、对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督

4.加强对国有企业和金融机构落实（）制度情况的监督，健全执行、问责和经济责任审计等制度。A、三重一大B、资金审计C、资产审计D、资金预算结算

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  • 第1题：

    风险经理对查库人查库执行情况进行检查时，要通过监控录像看查库人是否有（）动作。

    • A、开箱
    • B、开包
    • C、移位
    • D、登记

    正确答案:A,B,C

  • 第2题：

    工程成本审计的核心是对（）的情况进行审核。

    • A、工程项目收入
    • B、企业各项内控管理制度落实
    • C、成本计划
    • D、物资采购

    正确答案:B

  • 第3题：

    经审会应当建立审计整改督察制度，对被审计单位进行（），督促其落实整改意见，执行审计决定。

    • A、审计监督
    • B、审计调查
    • C、审计回访
    • D、审计督察

    正确答案:C

  • 第4题：

    怎样对管库情况进行审计？


    正确答案: 一是审查管库人员名单，并现场观察出入库情况，检查双人管库、同进同出制度的执行情况；
    二是审查《库房钥匙及密码交接登记簿》，看是否坚持管库员因故离岗办理管库钥匙“双线平行交接”手续，并按规定填制移交清单；
    三是通过检查管库费的领用情况，看是否由实际管库人员领取，如有出入看是否有管库空档。

  • 第5题：

    确保金库安全运营，落实金库管理要求：（）、严格执行现金出入库操作要求、定期监控金库日结情况、做实查库制度。

    • A、落实金库准入退出机制规范岗位交接
    • B、严格执行双人操作的要求
    • C、确保金库封闭式运作
    • D、落实不相容岗位分离制度
    • E、规范岗位交接

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第6题：

    怎样对金融机构往来账务核对情况进行审计？


    正确答案: 一是审计中央银行和同业往来账务核对情况；
    （1）根据中央银行发送的对账单和向中央银行借款明细，核对存款分户账和借款明细账余额，发现不符、查清不符原因；
    （2）核对计息积数与人行发送的利息通知单是否一致；
    （3）检查入账时间是否及时，有无延迟入账或有下甩现象；
    （4）检查同业住来时，还应注意使用利率是否正确，同时，利息收支是否通过转账转入同业存放有关账户。
    二是审计系统内往来账务核对的情况；
    （1）查系统内往来分户账是否与总账、报表相应科目一致；
    （2）查系统内往来分户账余额是否与上级管理部门的对账单或下级对账回单余额一致；
    （3）如有未达账，金额是否与月度衔接，入账时间是否及时。
    三是审计拆出、拆入款项账务核对情况
    （1）核对拆借资金协议书与资金调拨通知书以及拆放款项分户账的金额、期限、利率是否一致；核对拆入款项协议书、借款凭证，计付利息凭证检查期限、利率、计息积数是否正确；
    （2）审计利息计算是否准确。根据拆借资金的计息规定，逐笔计算拆放款项利息，并与金融机构收入科目分户账核对，审计利息支出账务处理是否正确，有无现金支付以及虚列、隐瞒、截留、或转移、贪污的行为。

  • 第7题：

    单选题
    工程成本审计的核心是对企业各项内控管理制度落实的情况进行审核，审计项目可按成本要素划分为（）。
    A

    会计核算审计和财务成本审计

    B

    直接成本审计和间接成本审计

    C

    资金回收成本审计和资金支付审计

    D

    劳务分包审计和专业分包审计


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    判断题
    加强对国有事业和金融机构落实“三重一大”制度情况的监督，健全执行、问责和经济责任审计等制度。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    工程成本审计的核心是对（）的情况进行审核。
    A

    工程项目收入

    B

    企业各项内控管理制度落实

    C

    成本计划

    D

    物资采购


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    日常监督中的内部审计监督不包括（）
    A

    制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等

    B

    对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议

    C

    根据风险评估效果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督

    D

    对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    审计部门和有关主管部门对被审计领导干部所在单位（）以及整改情况进行检查。
    A

    健全规章制度

    B

    落实审计意见

    C

    制定工作计划

    D

    执行审计决定


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    县联社出纳管理部门对所属基层营业单位（）至少查库一次，并经常检查督促查库制度的贯彻落实情况。
    A

    每年

    B

    每半年

    C

    每季

    D

    每月


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    审计部门和有关主管部门对被审计领导干部所在单位（）以及整改情况进行检查。

    • A、健全规章制度
    • B、落实审计意见
    • C、制定工作计划
    • D、执行审计决定

    正确答案:B,D

  • 第14题：

    工程成本审计的核心是对企业各项内控管理制度落实的情况进行审核，审计项目可按成本要素划分为（）。

    • A、会计核算审计和财务成本审计
    • B、直接成本审计和间接成本审计
    • C、资金回收成本审计和资金支付审计
    • D、劳务分包审计和专业分包审计

    正确答案:B

  • 第15题：

    怎样对内外账务核对情况进行审计？


    正确答案: 一是检查信用社是否按季由主管会计填发“余额对账单”，并按期收回；
    二是检查由主管会计勾对未达账项无误后，是否将对账回单联按规定的顺序排列装订保管备查，账务不符的情况，是否及时查找原因，并作恰当的处理和纠正；
    三是检查对账回单是否由开户单位加盖相关印章或签章；
    四是通过检查对开户单位账户发生情况，确定对账单收回率是否达到要求。

  • 第16题：

    县联社出纳管理部门对所属基层营业单位（）至少查库一次，并经常检查督促查库制度的贯彻落实情况。

    • A、每年
    • B、每半年
    • C、每季
    • D、每月

    正确答案:C

  • 第17题：

    怎样对密码设置、保管情况进行审计？


    正确答案: 一是检查密码设置情况，查清营业单位多少岗位设置密码；
    二是检查是否建立《密码登记簿》，并检查密码是否按要求定期更换；
    三是检查密码是否按人或岗位分开密封保管，并封存保管；
    四是抽查密封密码，让操作员退出业务操作系统，重新进入业务系统输入密码是否能进入业务系统。

  • 第18题：

    怎样对库存现金限额管理情况进行审计？


    正确答案: 现金限额管理的审计应分两个层次进行：
    一是上级管理部门对各下级网点以备付金率作为控制指标，在对下级网点进行审计时，主要检查其备付金率是否超过人民银行规定的标准；
    二是联社对其所辖网点的库存现金一般以现金绝对额为控制指标，在对营业网点进行审计时，主要检查其现金科目余额是否控制在上级管理部门下达的指标内。

  • 第19题：

    问答题
    怎样对印章保管使用情况进行审计？

    正确答案： 一是检查印章保管登记簿，看印章启用、停用、上缴或销毁等登记是否齐全，坐班主任或会计主管是否签章；
    二是查看印章领用登记簿与考勤登记表核对，看印章交接是否登记、日期是否吻合、印押证是否碰头、是否由网点主任监交签章；
    三是查看印章盖得是否到位、清晰，日期是否及时调换，有无在空白凭证上预留印章现象；
    四是通过现场观察，看印章是否做到专人经营使用，是否做到专匣保管，固定存放，人离上锁，班后入库；
    五是查看停用的印章是否及时交联社保管或销毁。
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    问答题
    怎样对金融机构往来账务核对情况进行审计？

    正确答案： 一是审计中央银行和同业往来账务核对情况；
    （1）根据中央银行发送的对账单和向中央银行借款明细，核对存款分户账和借款明细账余额，发现不符、查清不符原因；
    （2）核对计息积数与人行发送的利息通知单是否一致；
    （3）检查入账时间是否及时，有无延迟入账或有下甩现象；
    （4）检查同业住来时，还应注意使用利率是否正确，同时，利息收支是否通过转账转入同业存放有关账户。
    二是审计系统内往来账务核对的情况；
    （1）查系统内往来分户账是否与总账、报表相应科目一致；
    （2）查系统内往来分户账余额是否与上级管理部门的对账单或下级对账回单余额一致；
    （3）如有未达账，金额是否与月度衔接，入账时间是否及时。
    三是审计拆出、拆入款项账务核对情况
    （1）核对拆借资金协议书与资金调拨通知书以及拆放款项分户账的金额、期限、利率是否一致；核对拆入款项协议书、借款凭证，计付利息凭证检查期限、利率、计息积数是否正确；
    （2）审计利息计算是否准确。根据拆借资金的计息规定，逐笔计算拆放款项利息，并与金融机构收入科目分户账核对，审计利息支出账务处理是否正确，有无现金支付以及虚列、隐瞒、截留、或转移、贪污的行为。
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  • 第21题：

    问答题
    怎样对查库制度的落实情况进行审计？

    正确答案： 审计查库制度是否落实主要从查库频率、查库内容、查库手续三方面进行，审计的主要手段是检查《查库登记簿》。
    一是看营业机构主管会计是否按旬查库、网点主任是否按月查库、会计部门是否按季查库、主管主任是否每年进行一次全面性查库；
    二是看《查库登记簿》中记载的查库内容是否齐全，是否存在只检查现金而未对有价单证、重要空白凭证进行查库；
    三是看在上级管理部门或本级联社有关部门检查时，查库前是否验证查库介绍信，上级管理部门查库时是否有联社人员陪同：
    （1）看《查库登记簿》上是否有记载；
    （2）通过现场查库，检查出纳人员查库制度的执行情况，看其在查库时是否参与清查库款，查库完毕后是否清点库款入库。
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  • 第22题：

    问答题
    怎样对验款入库情况进行审计？

    正确答案： 验款入库是指主管会计在每天营业终了时检查核对库存现金的一种行为。审计时应从两方面入手：
    一是检查《验款入库登记簿》，看是否有主管会计坚持每日营业终了验款入库的记录，并对《验款入库登记簿》登记的现金数额与出纳《现金登记簿》上的现金库存余额进行审计；
    二是进行现场审计。选择在下班前到营业现场进行查看主管会计验款入库情况，看是否符合制度要求。
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    加强对国有企业和金融机构落实（）制度情况的监督，健全执行、问责和经济责任审计等制度。
    A

    三重一大

    B

    资金审计

    C

    资产审计

    D

    资金预算结算


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

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