更多“怎样对管库情况进行审计？”相关问题
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第1题：
怎样对查库制度的落实情况进行审计？
正确答案: 审计查库制度是否落实主要从查库频率、查库内容、查库手续三方面进行，审计的主要手段是检查《查库登记簿》。
一是看营业机构主管会计是否按旬查库、网点主任是否按月查库、会计部门是否按季查库、主管主任是否每年进行一次全面性查库；
二是看《查库登记簿》中记载的查库内容是否齐全，是否存在只检查现金而未对有价单证、重要空白凭证进行查库；
三是看在上级管理部门或本级联社有关部门检查时，查库前是否验证查库介绍信，上级管理部门查库时是否有联社人员陪同：
（1）看《查库登记簿》上是否有记载；
（2）通过现场查库，检查出纳人员查库制度的执行情况，看其在查库时是否参与清查库款，查库完毕后是否清点库款入库。 -
第2题：
怎样对会计档案调阅、销毁合规性进行审计？
正确答案: 对会计档案调阅合规性审计主要分两个方面：
一是审计内部调阅时，主要检查《会计档案调阅登记簿》，看其登记内容是否齐全，调阅是否经会计档案保管部门主管签字批准；
二是审计外部调阅（公安、检察、法院、纪委等）时，应检查其是否经有权人签字批准，会计档案是否有涂画、拆封、调换情况，查阅会计档案的介绍信是否附入原件内保管，是否详细记录查询日期、查阅人、抄录复制等情况。
对会计档案销毁审计时：
一是检查销毁是否由联社档案管理部门会同会计部门提出销毁意见；
二是检查是否造具了《会计档案销毁清册》，要销毁会计档案（含介质保存的会计档案资料）的情况是否在其中详细列明；
三是检查销毁时是否由档案管理部门、会计部门和审计部门共同派员监督；
四是检查有悬案待查或尚未结清的账务所涉及的会计档案是否保存完好。 -
第3题：
怎样对基建资金的运用行为进行审计？
正确答案: 一般地讲，基建资金应专户专人管理；但是对于人手少、工程项目金额不大、或同意先在费用中挂账，项目完工后再清算的装饰、维修工程就难做到专户专人管理。因此对基建资金运用进行合规性审计主要审计以下内容：
一是基建资金是否多头开户，基建资金是否明确了一支笔审批；
二是资金往来是否正常，所付材料或工程款是否与实际发生额基本相符；
三是资金去向是否为工程承包合同单位，是否有挪用、转移资金等问题；
四是付款手续是否合规，有无经办人、审批人审批签字；
五是基建资金是否计存款利息收入；
六是抽查预付工程款是否与工程承包方的“工程价款预支账单”相符。 -
第4题：
怎样对密码设置、保管情况进行审计？
正确答案: 一是检查密码设置情况，查清营业单位多少岗位设置密码；
二是检查是否建立《密码登记簿》，并检查密码是否按要求定期更换；
三是检查密码是否按人或岗位分开密封保管，并封存保管；
四是抽查密封密码，让操作员退出业务操作系统，重新进入业务系统输入密码是否能进入业务系统。 -
第5题：
怎样对金融机构往来账务核对情况进行审计？
正确答案: 一是审计中央银行和同业往来账务核对情况；
（1）根据中央银行发送的对账单和向中央银行借款明细，核对存款分户账和借款明细账余额，发现不符、查清不符原因；
（2）核对计息积数与人行发送的利息通知单是否一致；
（3）检查入账时间是否及时，有无延迟入账或有下甩现象；
（4）检查同业住来时，还应注意使用利率是否正确，同时，利息收支是否通过转账转入同业存放有关账户。
二是审计系统内往来账务核对的情况；
（1）查系统内往来分户账是否与总账、报表相应科目一致；
（2）查系统内往来分户账余额是否与上级管理部门的对账单或下级对账回单余额一致；
（3）如有未达账，金额是否与月度衔接，入账时间是否及时。
三是审计拆出、拆入款项账务核对情况
（1）核对拆借资金协议书与资金调拨通知书以及拆放款项分户账的金额、期限、利率是否一致；核对拆入款项协议书、借款凭证，计付利息凭证检查期限、利率、计息积数是否正确；
（2）审计利息计算是否准确。根据拆借资金的计息规定，逐笔计算拆放款项利息，并与金融机构收入科目分户账核对，审计利息支出账务处理是否正确，有无现金支付以及虚列、隐瞒、截留、或转移、贪污的行为。 -
第6题：
问答题怎样对管库情况进行审计？正确答案： 一是审查管库人员名单，并现场观察出入库情况，检查双人管库、同进同出制度的执行情况；
二是审查《库房钥匙及密码交接登记簿》，看是否坚持管库员因故离岗办理管库钥匙“双线平行交接”手续，并按规定填制移交清单；
三是通过检查管库费的领用情况，看是否由实际管库人员领取，如有出入看是否有管库空档。解析： 暂无解析 -
第7题：
问答题怎样对查库制度的落实情况进行审计？正确答案： 审计查库制度是否落实主要从查库频率、查库内容、查库手续三方面进行，审计的主要手段是检查《查库登记簿》。
一是看营业机构主管会计是否按旬查库、网点主任是否按月查库、会计部门是否按季查库、主管主任是否每年进行一次全面性查库；
二是看《查库登记簿》中记载的查库内容是否齐全，是否存在只检查现金而未对有价单证、重要空白凭证进行查库；
三是看在上级管理部门或本级联社有关部门检查时，查库前是否验证查库介绍信，上级管理部门查库时是否有联社人员陪同：
（1）看《查库登记簿》上是否有记载；
（2）通过现场查库，检查出纳人员查库制度的执行情况，看其在查库时是否参与清查库款，查库完毕后是否清点库款入库。解析： 暂无解析 -
第8题：
问答题怎样对验款入库情况进行审计？正确答案： 验款入库是指主管会计在每天营业终了时检查核对库存现金的一种行为。审计时应从两方面入手：
一是检查《验款入库登记簿》，看是否有主管会计坚持每日营业终了验款入库的记录，并对《验款入库登记簿》登记的现金数额与出纳《现金登记簿》上的现金库存余额进行审计；
二是进行现场审计。选择在下班前到营业现场进行查看主管会计验款入库情况，看是否符合制度要求。解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题怎样对会计账务“六相符”进行审计？正确答案： 会计账务“六相符”是指账账、账表、账实、账款、账据、内外账相符。审计时，主要从以下六个方面进行：
一是审核总账与分户账之间的有关记载是否相符，各分户账与卡片账的余额合计数是否与总账相应科目的余额相符；
二是审核现金收入、现金付出的合计数与总账现金科目的借、贷发生额是否相符，现金库存账户的库存现金数与实际库存现金及总账库存现金科目余额是否相符；
三是审核账据是否相符，借据是否齐全；
四是将总账与报表的余额进行核对，看是否相符，是否存在虚调报表的问题；
五是通过现场调查，核实账实情况，看公用财产有无被个人侵吞变卖；
六是审核存折户是否坚持按时进行账折核对，往来户是否按月填发《往来户对账单》与客户对账，并按期收回。解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题怎样对现金调度合规性进行审计？正确答案： 对现金调度合规性的审计主要从调度手续、押运手续、交接手续三方面进行。
一是检查《出入库登记簿》、《库存现金登记簿》，看是否有现金调度，然后查看现金的上介和下介是否有现金调拨通知单，调拨通知单的内容是否齐全；
二是检查《现金押运登记簿》和《枪弹管理登记簿》，看是否使用头寸车并由两人以上持枪押运（不包括司机）；
三是检查《头寸交接登记簿》，看交接手续是否规范，押运员是否参与了现金清点和搬运；
四是对现金调度情况进行上下核对，看调出与调入是否相符，如现金调出与调入不一致，要彻底查清原因。解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题供应站对使用单位的需求计划进行怎样利库操作，计划部对供应站的称库申请进行怎样利库操作？正确答案： 供应站是点对点利库操作；计划部是点对面利库操作。解析： 暂无解析 -
第12题：
问答题管库实行什么操作制度？库门钥匙应怎样保管？正确答案： 管库实行双人管理，同进同出同操作制度。库门钥匙应由两名管库员保管，严禁交叉或横传使用。因故更换管库员，必须更换库门锁具及密码。解析： 暂无解析 -
第13题：
（）的主要任务是指对数据库系统应用程序或用户使用资源的情况进行记录和审计，用以保证数据的安全。
- A、数据库备份
- B、数据库恢复
- C、数据库审计
- D、数据库转储
正确答案:C -
第14题：
怎样对内外账务核对情况进行审计？
正确答案: 一是检查信用社是否按季由主管会计填发“余额对账单”，并按期收回；
二是检查由主管会计勾对未达账项无误后，是否将对账回单联按规定的顺序排列装订保管备查，账务不符的情况，是否及时查找原因，并作恰当的处理和纠正；
三是检查对账回单是否由开户单位加盖相关印章或签章；
四是通过检查对开户单位账户发生情况，确定对账单收回率是否达到要求。 -
第15题：
怎样对基建财务会计进行审计？
正确答案: 基建财务会计的审计主要检查建设单位是否建立健全了基建财务管理制度，是否按基本建设会计制度规定的事项进行核算。审计时应着重检查：
一是有无将年度未完成的计划工作量虚列完成，提前拨付工程款，甚至转移挪用工程款；
二是材料设备价格、运输和采购保管等费用的核算是否正确；
三是列入待摊费用的各项支出、开支是否合理；
四是支付的勘察、设计、征地、拆迁等费用是否符合基本建设的规定和标准；
五是是否由“一支笔”审批基建资金的使用；
六是有无用“白条”列账或用一般材料发票代替建筑安装税票的问题。 -
第16题：
怎样对重要空白凭证保管使用情况进行审计？
正确答案: 一是检查是否指定专人管理重要空白凭证，是否认真执行了“印、证、押”分管规定；
二是检查是否建立《重要空白凭证登记簿》，分别凭证名称立户登记，是否按要求详细登记凭证的起讫号码，并纳入表外科目核算；
三是检查领用重要空白凭证时是否办理了领用手续.领入后是否及时登记入账。开户单位购买重要空白凭证时是否凭单位印鉴，是否按规定收取了凭证工本费，重要空白凭证号码是否在电脑系统中进行登记，不再使用或作废的重要凭证是否交回信用社；
四是检查重要空白凭证使用销号登记簿，检查使用重要空白凭证是否按规定及时进行销号，是否按顺序使用，作废的重要空白凭证是否加盖“作废”戳记，剪角作废处理，并作为当日凭证的附件；
五是检查重要空白凭证库存和柜台零尾数，与登记簿是否相符，登记簿与空白重要凭证表外科目数字是否相符。并检查其库存数量是否合理；
六是检查网点主任是否按规定对重要空白凭证进行查库。 -
第17题：
怎样进行汽源管道、轴封母管的暖管，汽源在哪些情况下使用？
正确答案:冷态时先抽真空后供轴封（建立了机组真空利于系统的疏水的畅通），热态时先供轴封后抽真空。
轴封系统首次投运过程中，对高、中压缸及低压缸轴封汽量通过其供汽分门进行调试调整，调稳后严禁擅自调节各分门。该系统的各个供汽分门，在以后的轴封系统启动或停运中，均严禁操作。
开启高缸倒暖电动门前疏水，就地电动微开辅助蒸汽至轴封用汽电动门进行管道疏水暖管。暖管过程中注意管道的振动，暖管约30分钟后全开电动门。机组在冷态抽真空后，启动轴加风机开启系统内个疏水点的疏水门（疏水节流孔板前隔离门、疏水节流孔板后隔离门、疏水节流孔板旁路门）。微开辅汽供轴封调整门进行整个管道预暖（约30分钟左右）。预暖结束后关闭疏水节流孔旁路手动门，进行轴封系统压力的调整。 机组的轴封有主蒸汽、辅助蒸汽及自密封三种运行方式。机组冷态启动时应先用辅助蒸汽向轴封供汽，热态启动时用高温汽源供汽，正常运行中为自密封运行方式，主蒸汽、辅助蒸汽作为轴封汽的备用汽源。 -
第18题：
问答题怎样对金融机构往来账务核对情况进行审计？正确答案： 一是审计中央银行和同业往来账务核对情况；
（1）根据中央银行发送的对账单和向中央银行借款明细，核对存款分户账和借款明细账余额，发现不符、查清不符原因；
（2）核对计息积数与人行发送的利息通知单是否一致；
（3）检查入账时间是否及时，有无延迟入账或有下甩现象；
（4）检查同业住来时，还应注意使用利率是否正确，同时，利息收支是否通过转账转入同业存放有关账户。
二是审计系统内往来账务核对的情况；
（1）查系统内往来分户账是否与总账、报表相应科目一致；
（2）查系统内往来分户账余额是否与上级管理部门的对账单或下级对账回单余额一致；
（3）如有未达账，金额是否与月度衔接，入账时间是否及时。
三是审计拆出、拆入款项账务核对情况
（1）核对拆借资金协议书与资金调拨通知书以及拆放款项分户账的金额、期限、利率是否一致；核对拆入款项协议书、借款凭证，计付利息凭证检查期限、利率、计息积数是否正确；
（2）审计利息计算是否准确。根据拆借资金的计息规定，逐笔计算拆放款项利息，并与金融机构收入科目分户账核对，审计利息支出账务处理是否正确，有无现金支付以及虚列、隐瞒、截留、或转移、贪污的行为。解析： 暂无解析 -
第19题：
问答题怎样对会计交接进行审计？正确答案： 一是检查是否建立了《会计短期交接登记簿》和《印、押、证、机保管使用登记簿》并进行详细记载；
二是检查会计交接是否与《坐班日志》、《电脑日志》、《考勤登记簿》登记的内容相衔接；
三是检查交接的内容是否齐全，是否有专人（有权人）监交并签字；
四是检查会计交接是否合规，是否存在印、押、证碰头、密码泄密、坐班主任临柜和系统管理员临柜等现象。解析： 暂无解析 -
第20题：
问答题怎样对贷审会运作的合规性进行审计？正确答案： 一是审查贷审会成立及人员组成或调整的文件、贷审会议记录、贷审会会议纪要、贷审会审议表是否合规。
二是审查贷审会组织机构的合规性。重点审核贷审会人员是否由信贷相关部门负责人和具有评审能力的人员组成，人员数量上是否达到最低起点，审核是否成立贷款审查委员会办公室，其职责是否明确。
三是审查贷审会工作程序的合规性。重点审核工作流程是否按照初审→贷审会办公室（信贷管理部门）受理、审核→提前发送给贷审会委员→贷审会审议→有权人审批→贷审会办公室（信贷管理部门）反馈审批结果的程序进行。
四是审查出席贷审会委员是否有除主任委员外2／3以上（不含2／3）的委员出席，但包括主任委员最低不得少于5人。
五是审核贷审会审议的信贷事项记录。看记录是否对会议的次序、时间、地点、主持人、出席委员、列席人员、审议事项、报告部门和报告人、报告内容、委员的审议发言进行了记录，并形成贷审会会议纪要。
六是审核贷审会审批表是否经主任委员签字，主任委员在15天（含）以上不能履行其职责时，是否书面委托副主任委员主持贷审会，签署审批意见，在此期间副主任委员是否参与投票。
七是审核复议的信贷事项是否只限一次。解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题怎样对票据审查程序合规性进行审计？正确答案： 票据审查包括对银行承兑汇票和商业承兑汇票的审查。分票据签发和票据贴现进行审计。
一是检查票据签发和贴现是否有真实的商品交易合同；
二是检查是否有增值税发票；
三是检查票据的真实性，即要看收到票据后是否及时发出了查询且待回复后再办理；
四是检查贴现日期与出票日期是否相距3天以上，再贴现日期与出票日期是否相距5天以上。解析： 暂无解析 -
第22题：
多选题管库员之间交接密码时，出现以下任一情况时，接管密码的管库员必须进行密码重设。（）A原密码使用期已超过一年时。
B掌管该组密码、固定替班关系的专职管库员和专职顶班机动管库员离职时。
C专职管库员和专职顶班管库员与固定替班关系以外的管库预备管库人员之间进行密码交接时。
D怀疑密码已存在泄密情况时。
正确答案： A,D解析： 人民币结算业务操作规程-第二十一章-第三节 -
第23题：
问答题怎样对重要空白凭证保管使用情况进行审计？正确答案： 一是检查是否指定专人管理重要空白凭证，是否认真执行了“印、证、押”分管规定；
二是检查是否建立《重要空白凭证登记簿》，分别凭证名称立户登记，是否按要求详细登记凭证的起讫号码，并纳入表外科目核算；
三是检查领用重要空白凭证时是否办理了领用手续.领入后是否及时登记入账。开户单位购买重要空白凭证时是否凭单位印鉴，是否按规定收取了凭证工本费，重要空白凭证号码是否在电脑系统中进行登记，不再使用或作废的重要凭证是否交回信用社；
四是检查重要空白凭证使用销号登记簿，检查使用重要空白凭证是否按规定及时进行销号，是否按顺序使用，作废的重要空白凭证是否加盖“作废”戳记，剪角作废处理，并作为当日凭证的附件；
五是检查重要空白凭证库存和柜台零尾数，与登记簿是否相符，登记簿与空白重要凭证表外科目数字是否相符。并检查其库存数量是否合理；
六是检查网点主任是否按规定对重要空白凭证进行查库。解析： 暂无解析