请问税收筹划的效应有哪些？
题目
请问税收筹划的效应有哪些？
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第1题：
按税收筹划供给主体的不同，税收筹划可分为（）。
- A、自行税收筹划
- B、法人税收筹划
- C、委托税收筹划
- D、自然人税收筹划
- E、生产经营中税收筹划
正确答案:A,C -
第2题：
什么是税收筹划？税收筹划具有哪些特征？
正确答案: 税收筹划是指企业在做出重要的经济决策之前，以顺应税法的立法意图为前提，综合考虑市场因素和税收因素，寻求未来税负相对最轻，经营效益相对最好的决策方案的行为。
其特征有：合法性、策划性以及综合效益最大化。 -
第3题：
影响税收筹划的因素有哪些？
正确答案: 影响税收筹划的因素包括：
（1）纳税人的风险类型。纳税人对于风险的态度和心理准备，会影响纳税人可能作什么以及以什么样的方式来做。
（2）纳税人的自身状况。纳税人自身状况主要包括纳税人的经营规模、业务范围、组织机构、经营方式等。
（3）企业行为决策程序。企业行为决策程序的简化有利于进行税收筹划，如果企业的行为决策程序比较复杂，税收筹划方案的落实就会越困难
（4）税制因素。税制因素对税收筹划的影响比较大，也是纳税人无法控制的客观因素。
（5）企业税收筹划需要多方合力。企业税收筹划需要会计、管理者和中介机构三者的全力配合。 -
第4题：
税收筹划的范围中，企业扩展的税收筹划包括（）。
- A、企业会计方法的选择
- B、分公司与子公司选择
- C、企业资本结构的税收筹划
- D、企业重组的税收筹划
- E、股利决策的税收筹划
正确答案:B,D -
第5题：
企业通过争取更多的税前“扣除”而实现税收筹划，属于（）
- A、利用税收优惠政策进行税收筹划
- B、通过分散税基实现税收筹划
- C、利用税法弹性进行税收筹划
- D、利用税法空白进行税收筹划
正确答案:A -
第6题：
什么是套用税收协定？套用税收协定进行税收筹划有哪些方式？
正确答案: 套用税收协定是纳税主体（人）变相流动的一种特殊的税收筹划方式，其方式有：
（1）建立直接导管公司；
（2）建立脚踏石导管公司；
（3）直接利用双边关系设置低股权控股公司。 -
第7题：
多选题税收筹划的范围中，企业扩展的税收筹划包括（）。A企业会计方法的选择
B分公司与子公司选择
C企业资本结构的税收筹划
D企业重组的税收筹划
E股利决策的税收筹划
正确答案： B,E解析： 企业会计方法的选择属于新建企业的税收筹划；企业资本结构的税收筹划和股利决策的税收筹划属于企业在融资、投资及利润分配过程中的税收筹划。 -
第8题：
问答题什么是套用税收协定？套用税收协定进行税收筹划有哪些方式？正确答案： 套用税收协定是纳税主体（人）变相流动的一种特殊的税收筹划方式，其方式有：
（1）建立直接导管公司；
（2）建立脚踏石导管公司；
（3）直接利用双边关系设置低股权控股公司。解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题什么是税收筹划？税收筹划具有哪些特征？正确答案： 税收筹划是指企业在做出重要的经济决策之前，以顺应税法的立法意图为前提，综合考虑市场因素和税收因素，寻求未来税负相对最轻，经营效益相对最好的决策方案的行为。
其特征有：合法性、策划性以及综合效益最大化。解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题什么是税收递延？通过税收递延实现税收筹划有哪些途径？正确答案： （1）纳税期的递延也称为延期纳税或税收递延，即允许企业在规定的期限内，分期或延迟缴纳税款。
（2）通过税收递延实现税收筹划的途径：
推迟税款缴纳的方法尽管有很多，但基本思路可以归结为：一是推迟收入的确认，二是费用应当尽早确认。
①推迟收入的确认。推迟收入的确认有两种基本的方法：对生产经营活动的合理安排；合理的财务安排。
②尽早确认费用。具体包括尽量不进成本；能进成本的不进资产；能预提的不摊销。解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题请问税收筹划的效应有哪些？正确答案： 1、税收筹划的宏观效应
（1）有利于发挥国家税收调节经济的杠杆作用。纳税人通过税收筹划主观上是为了减轻自己的税收负担，但在客观上却是自动接受了国家对经济活动的引导，在国家税收经济杠杆的作用下，逐步走向了优化产业结构和生产力布局的道路。
（2）促进国家税收及政府税收政策不断改进和完善。税收筹划是纳税人对国家税法及有关税收经济政策的反馈行为，同时也是对政府政策导向的正确性、有效性和国家现行税法完善性的检验。国家可以利用纳税人税收筹划行为反馈的信息，改进有关税收政策和完善现行税收制度。
2、税收筹划的微观效应
（1）有利于纳税人实现税务利益最大化，从而促进企业发展。
（2）有助于纳税人纳税意识的增强。税收筹划促使纳税人在谋求合法税收利益的驱动下，主动自觉地学习、钻研税收法律、法规和履行纳税义务，从而可以有效地提高纳税人的税收法律意识。
（3）有助于会计管理水平的提高。税收筹划要求会计人员既要熟知会计法、会计准则、会计制度，也要热悉现行税法，企业设帐、记帐要考虑税法的要求，否则就不能达到税务筹划的目的。解析： 暂无解析 -
第12题：
多选题企业创立阶段的税收筹划包括哪些（）。A选择企业组织形式进行税收筹划
B选择企业的上市地点
C选择企业注册地点的税收筹划
D选择投资产业、行业和项目，用足用活税收优惠
正确答案： C,D解析： 暂无解析 -
第13题：
国际税收筹划产生的条件有哪些？
正确答案:从主观上看，国际避税的原因在于跨国纳税人具有的减轻税收负担，实现自身经济利益最大化的强烈愿望；
从客观上看，原因主要有以下几个方面：
（1）税收管辖的约束规范的差异
（2）税率差异
（3）税收基础的差异
（4）其他规定的差异（如税收优惠的差异） -
第14题：
下列不属于企业设立的税收筹划的是（）。
- A、投资行业及地点的税收筹划
- B、组织形式的税收筹划
- C、投资的税收筹划
- D、融资的税收筹划
正确答案:D -
第15题：
什么是税收递延？通过税收递延实现税收筹划有哪些途径？
正确答案: （1）纳税期的递延也称为延期纳税或税收递延，即允许企业在规定的期限内，分期或延迟缴纳税款。
（2）通过税收递延实现税收筹划的途径：
推迟税款缴纳的方法尽管有很多，但基本思路可以归结为：一是推迟收入的确认，二是费用应当尽早确认。
①推迟收入的确认。推迟收入的确认有两种基本的方法：对生产经营活动的合理安排；合理的财务安排。
②尽早确认费用。具体包括尽量不进成本；能进成本的不进资产；能预提的不摊销。 -
第16题：
企业创立阶段的税收筹划包括哪些（）。
- A、选择企业组织形式进行税收筹划
- B、选择企业的上市地点
- C、选择企业注册地点的税收筹划
- D、选择投资产业、行业和项目，用足用活税收优惠
正确答案:A,C,D -
第17题：
国际税收筹划有哪些主要方式？
正确答案: 方法有：
（1）避免成为高税国的税收居民
（2）通过资金或货物流动避税；
（3）选择有利的企业组织形式避税；
（4）利用转让定价避税；
（5）不合理保留利润避税；
（6）不正常借款避税；
（7）利用税境差异避税；
（8）运用国际重复征税的免除方法避税；
（9）利用避税地避税；
（10）利用税收优惠避税。 -
第18题：
单选题下列不属于企业设立的税收筹划的是（）。A投资行业及地点的税收筹划
B组织形式的税收筹划
C投资的税收筹划
D融资的税收筹划
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第19题：
问答题影响税收筹划的因素有哪些？正确答案： 影响税收筹划的因素包括：
（1）纳税人的风险类型。纳税人对于风险的态度和心理准备，会影响纳税人可能作什么以及以什么样的方式来做。
（2）纳税人的自身状况。纳税人自身状况主要包括纳税人的经营规模、业务范围、组织机构、经营方式等。
（3）企业行为决策程序。企业行为决策程序的简化有利于进行税收筹划，如果企业的行为决策程序比较复杂，税收筹划方案的落实就会越困难
（4）税制因素。税制因素对税收筹划的影响比较大，也是纳税人无法控制的客观因素。
（5）企业税收筹划需要多方合力。企业税收筹划需要会计、管理者和中介机构三者的全力配合。解析： 暂无解析 -
第20题：
问答题国际税收筹划产生的条件有哪些？正确答案： 从主观上看，国际避税的原因在于跨国纳税人具有的减轻税收负担，实现自身经济利益最大化的强烈愿望；
从客观上看，原因主要有以下几个方面：
（1）税收管辖的约束规范的差异
（2）税率差异
（3）税收基础的差异
（4）其他规定的差异（如税收优惠的差异）解析： 暂无解析 -
第21题：
多选题按税收筹划供给主体的不同，税收筹划可分为（）。A自行税收筹划
B法人税收筹划
C委托税收筹划
D自然人税收筹划
E生产经营中税收筹划
正确答案： A,C解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题国际税收筹划有哪些主要方式？正确答案： 方法有：
（1）避免成为高税国的税收居民
（2）通过资金或货物流动避税；
（3）选择有利的企业组织形式避税；
（4）利用转让定价避税；
（5）不合理保留利润避税；
（6）不正常借款避税；
（7）利用税境差异避税；
（8）运用国际重复征税的免除方法避税；
（9）利用避税地避税；
（10）利用税收优惠避税。解析： 暂无解析 -
第23题：
单选题企业通过争取更多的税前“扣除”而实现税收筹划，属于（）A利用税收优惠政策进行税收筹划
B通过分散税基实现税收筹划
C利用税法弹性进行税收筹划
D利用税法空白进行税收筹划
正确答案： A解析： 暂无解析